በራስ ለሚተዳደሩ ዜጎች የግብር ኃላፊነት ፦ ቁልፍ የሆኑ ሐሳቦች

የግብር አጠቃቀም እንደ አንድ ሠራተኛ የራሳቸው ዜጋ ሆኖ ማገልገል አንድ ባሕላዊ የW2 ሠራተኛ ከሚያስብበት ፍጹም የተለየ አስተሳሰብ ይጠይቃል። የራሳችሁ አለቃ የመሆን ነጻነት ከፍተኛ የገንዘብ ኃላፊነት ይከተላል:: አሁን አሠሪውም ሆነ ሠራተኛው የቀረጥ ግዴታን በተመለከተ ነው፡፡

ለግብር ዓላማ ራስን ማስተዳደር

በኢር ኤስ አይ መሠረት አንድ የንግድ ድርጅት ወይም የንግድ ሥራ የምትሠራ ከሆነ አንድ ብቻ ባለቤት ወይም ሌላ ሰው ወይም አንድ ሰው በጋራ የሚተዳደርበት ድርጅት አባል ወይም ቀረጥ ለመጠየቅ ያልመረጠ አንድ ድርጅት አባል መሆንህ በጣም አስፈላጊ ነው፡፡ ይህ ሰፊ ፍቺ በራስህ ሥራ ላይ የተመካ ነው የሚለካው አንተ ብቻ ባለቤት ወይም የንግድ ሥራ ከሆንክ፤ በገንዘብ ቀረጥ ከማይከፍልህ ማንም ሰው ጋር አይወዳደርም፤ እንዲሁም ለማኅበራዊ ዋስትናና ለሕክምና ቀረጥ ሙሉ በሙሉ ተጠያቂው አንተ ነህ።

ለራሳቸው ጥቅም የሚውሉ መሠረታዊ የቀረጥ ግዴታዎች

ይህም ሁለት ዋና ዋና የግብር ግዴታዎች ያስከትላል፤ እነዚህም የራሳቸውን ሥራ ቀረጥና የገቢ ግብር ናቸው። ከዚህም በተጨማሪ ግብር ስለማያስቀር በሣር ኪሣራ ውስጥ በእያንዳንዱ ሳምንት ግብር መከፈል ይገባችኋል።

የራሳችንን ሥራ ቀረጥ (ማኅበራዊ ደህንነትና ሕክምና)

ምናልባትም ለራሳቸው ሥራ የሚከፍሉት ግብር ለአዲሶቹ ሥራ አስኪያጆች በጣም የሚያስገርም ነው፡፡

• 12.4% ለማኅበራዊ ዋስትና — ይህ ዓመታዊ ማኅበራዊ ዋስትና ደመወዝ (160,200 ለ2023 የተስተካከለ) ዋንኛ ገቢን የሚያመለክት ነው።
• 2.9% ለሕክምና — ይህ ዋንኛ ገቢው ምንም መረብ የሌለው ነው፡፡

ሌላ 0.9% የሞግዚት አጫሪ ] ለግል ሥራ ገቢው ከ200,000 የአሜሪካ ዶላር በላይ ይሆናል፤ አንድ የጠራራ ጸጋ: ከራስ ሥራ ቀረጥ ግማሽ (አሠሪው ተመጣጣኝ) ለግምገማ በፖራሜሉ 1040 ላይ ማስተካከያ ማድረግ ይቻላል፤ ይህ ደግሞ የተስተካከለ ገቢህን ግን ለራስ ሥራ ቀረጥ ራሱ መቀነስ አይችልም፡፡

ለምሳሌ ያህል ፣ በራስህ ገቢ 80,000 የአሜሪካ ዶላር ብታገኝና ከግማሽ ያነሰ ወጪ ካለህ ለራስህ ሥራ ቀረጥ የምትከፍለው ዋንኛ ገቢህ 60,000 የአሜሪካ ዶላር ነው ።

ሳምንት በውል ጊዜ የሚከፈል ግብር

ማንኛውም አሠሪ የገቢ ግብር ወይም የራሳቸው ሥራ ግብር ስለማይከለክል የአይ አር ኤስ በየዓመቱ በግምት ግብር እንድትከፍል ይጠይቅብሃል።

• ለሚገኝ ገቢ Jannar 1 – መጋቢት 31]: ሊገባት የሚገባው ሚያዝያ 15
• ላገኙት ገቢ ሚያዝያ 1 – ግንቦት 31]: ለሥሩ ሰኔ 15
• ላገኙት ገቢ ጁን 1 – ነሐሴ 31]: ሊገባ ነው
• ገቢው መስከረም 1 እስከ ታኅሣሥ 31 : ጥር 15 ከቀጣዩ ዓመት]

በጥቅሉ ከቅጣት ለመራቅ ከዓመት ቀረጥ ግዴታህ ቢያንስ 90% ወይም ከቀድሞው ዓመት ግብር ቀረጥ ውስጥ 100% (110% የተስተካከለ ገቢህ ከ150,000 በላይ ከሆነ) ] Form 1040-ES]] ለመገመትና ለመክፈል ቀላል ዘዴ በአይ አር ኤስ የግብር ሥርዓት ወይም በኤሌክትሮኒክ ፌዴራል ግብር መክፈል ነው፡፡

የገቢ ግብር

ከራስ ሥራ ቀረጥ በተጨማሪ በፌዴራል የገቢ ግብር በዋናው ትርፍህ ላይ የተመካ ነው። ቀረጥ ሒሳብህ የሚመካው በጠቅላላው ግብር ገቢህ (ሌለውም ማንኛውንም ነገር) ላይ ነው በመንግሥት የገቢ ግብር ሊሠራ ይችላል። በራስ ሥራ የሚሠሩ ግለሰቦች ገቢያቸውንና ወጪያቸውን በ]] Schedule C (ፎር 1040]], ከግል ቀረጥ ጋር ተያይዘው በሚመጡበት ገቢ ላይ ነው። ከሸጋጅ C ሽፋን ወደ አንተ ፎርም 1040 እና በሕዳግ ዋጋ ይቀርባል።

የንግድ ውህደትን ከፍ ማድረግ

እነዚህ ስጦታዎች የገቢ ግብርህን እና የራሳቸውን ሥራ ቀረጥ ይቀንሳሉ፤ እነዚህም በጣም ተጽዕኖ የሚያሳድሩ የፍቺ ቡድኖች ናቸው።

የቤት ቢሮው መቆሸሽ

በንግድ ሥራህ ወይም በንግድ ሥራህ ውስጥ የተወሰነውን ቤትህ ውስጥ በንግድ ወይም በንግድ ሥራህ ውስጥ ብቻ የምትጠቀምበት ከሆነ ለቤትህ ቢሮው የቀነስከውን ገንዘብ ለመቀነስ ብቁ መሆን ትችላለህ ።

መኪናና ተጓዥ ጉዞ

የንግድ እንቅስቃሴን የሚመለከቱ የንግድ ጉዳዮችን የሚመለከቱ ወጪዎችን በ2023 በ65.5 ሳንቲም ውስጥ የሚውል ሲሆን ወይም ደግሞ በ2023 የሚወጣውን ወጪ (ጋዝ ፣ ጥገና ፣ ኢንሹራንስ ፣ ኪሳራ) ወይም በንግድ ሥራ ላይ የሚወጡ ወጪዎችን መለኪያ ማድረግ ትችላለህ ።

ዕቃዎችና ዕቃዎች

በክፍል ውስጥ በ179 መሠረት በሠራኸው ዓመት ውስጥ ለሥራው የሚያስፈልጉትን ዕቃዎች በሙሉ ለመለካት የሚያስችል ወጪ እስከ 1,160,000 የአሜሪካ ዶላር (በ2023 ኪሣራ ሊደረግበት ይችላል) ።

የጤና ዋስትና አጠባበቅ ሒሳብ

የግል ሥራ ያላቸው ግለሰቦች ለራሳቸው ፣ ለትዳር ጓደኞቻቸውና ለሟቹ የሚሰጣቸውን የጤና ዋስትና የሚቀንስ ሲሆን ይህም ለጤና ዋስትና መስጠትን (ለረጅም ጊዜ የሚቆይ እንክብካቤን ጨምሮ) ለራሳቸው እና ለባለቤታቸው ሊቀንስ ይችላል ።

ጡረታ መውጣት

ለኢፒ አይ አር ኤ፣ ሶሎ 401 (k) ወይም Simplale IRA መዋጮ ማድረግ የሚቻል ሲሆን ቀረጥ ገንዘባችሁን በእጅጉ ሊቀንስ ይችላል። ለምሳሌ በ2023 ለኢፒ አይ አር አይ በኢንፌር በኢንፌክሽን ውስጥ በኢንተርኔት ላይ የምታገኙት ገቢ እስከ 25% የሚደርስ ሲሆን በ66,000 የአሜሪካ ዶላር ይገደዳል። a ሶሎ 401 (k) ከ50 ዓመት በታች ከሆነ ተጨማሪ መዋጮዎችን ያስችላችኋል: የሠራተኛን ማዋጣት (22,500) እና አሠሪውን (25% የካሣ) ጨምሮ እስከ 66,000 የአሜሪካ ዶላር ይደርሳል።

የሙያ አገልግሎትና ትምህርት

በተጨማሪም በጊዜያችን በንግድ ሥራህ ውስጥ የሚፈለግህን ሙያ የሚጠብቁህን ሙያዎች ፣ ኮርሶች ፣ መጻሕፍትና ኮንትራትህን መቀነስ ትችላለህ ።

የመጽሐፍ ቅዱስ መዝገብ ይዞና በሥርዓት መመላለስ

አይ አር ኤስ አንድ የተወሰነ የሒሳብ ሥርዓት ባይጠይቅም የገቢህንና የቅናሽህን ማስረጃ ለማረጋገጥ የሚያስችል በቂ መዝገብ ሊኖርህ ይገባል። በሽያጭ ላይ የምርመራው ሸክም በራስህ ላይ ተጫኖታል። ከዚህም ቀጥሎ የተሻሉ ተግባሮች አሉ: -

• ለንግድህ በባንክ ሒሳብና በክሬዲት ካርድ መጠቀም ይኖርብሃል ።
• ለንግድ የሚወጣውን ማንኛውንም ወጪ ፣ ትናንሽ ሰዎችን ጨምሮ ገንዘቡን ያዙ ።
• በወር ውስጥ ገቢንና ወጪን ለመከታተል በሒሳብ ስሌት (ኩዊክቡክ ፣ አዲስ መጽሐፍ ቅዱሶች ፣ ኤሴሮ) ወይም በሣጥኑ ላይ ተመሥርተህ ድረ ገጽ ተጠቀም ።
• የሰነዶች ቍጥር መረጃ ጥናት ወይም ማይል አፕሊኬሽን
• ሁሉንም ሒሳብ ፣ የፊደላትና የውይይቶችን የዲጂታል ቅጂዎች አስቀመጥ ።
• ግብር ከመስጠትህ በፊት በሣር ውስጥ መጽሐፎችህን በየሦስት ሳምንቱ ለዋጭ ።

የንግድ መዋቅር መምረጥ

ብዙ ኢንቨስትራንተሮች የሚጀምሩት እንደ አንድ ባለትዳሮች፣ ሕጋዊ ሕጋዊ ድርጅትን እንደ S ኮርፖሬሽን, LLC, ወይም C ኮርፖሬሽን ትልቅ የቀረጥ መጫወቻ ሊኖራቸው ይችላል. አንድ ውስን የኃላፊነት ኩባንያ (LTC) የግል ጉዳተኛነት ጥበቃን ይሰጣል ነገር ግን የራሳችሁን ሥራ ማስቀመጫ ቀረጥ ካልመረጣችሁ ጋር አንድ አንድ አንድ. [[[FLT: 2] S ኮርፖሬሽን] ኮርፖሬሽን ይፈቅድዎት ለራሳችሁ ደመወዝ ምክንያታዊ ደመወዝ (ተገቢው ቀረጥ) እና ቀሪዎቹን ትርፍ እንደ ስርጭቶች ይወስዳሉ፤ እነዚህ ስትራቴጂቶች ከራስ ሥራ ግብር ማምለጥ ይችላሉ. ይህ ስትራቴጂት ግን በሺህ የሚቆጠሩን ብቻ ይገናኛሉ ነገር ግን ተጨማሪ ብቃቶችን ይጨምራሉ። እናንትቻለን እና እናንትግዚዎት ግን የቻር ክላራችት ክላራቶፌክቶች አንድ ላይ አንድ ላይ አንድ ክም

ልታውቃቸው የሚገቡ የቀረጥ ዓይነቶች

ለራሳቸው ሥራ የሚውሉ ግለሰቦች የተለያዩ ፎርማቶችን ማስቀመጥ አለባቸው። ለቀረጥ ሰሞን ዝርዝር መመሪያ ከዚህ ሰፍሯል:

• Schedule C (ፎር 1040): ትርፋማ ወይም ከንግድ ዋጋ - ገቢ እና ወጪዎች ሪፖርት ነው።
• Schedule SE (ፎርም 1040) : የራስን ሥራ ግብር — የሚጠይቀውን ግብር ይሰላሳል
• Form 1040-ES: የተገመተው ለግለሰቦች ግብር — ለሳምንታዊ ክፈል ይውላል፡፡
• Form 1099-NEC:] □ ደመወዝ 600 ብር ከሸንጎው ቢቀበል ይህን ፎርም ይልኩልሃል። ምንም ባይልኩም የገቢውን ሪፖርት ማድረግ አለብህ
• Form 4562 :]: ውለታ እና አሞርቲስትነት — ንብረትን ካባከንክ
• Form 8829:]: በቤታችሁ የንግድ ሥራ ለመጠቀም የሚጠይቀው ወጪ — መደበኛውን ዘዴ ወደ ቤት ቢሮ ከተጠቀመ

ከችግሩ መሸሽና እንዴት መራቅ ይቻላል?

በኢር ኤስ ኤስን የሚፈጸሙት አብዛኞቹ ጥያቄዎችና እነዚህን ችግሮች እንዴት ማስወገድ እንደሚቻል የሚከተሉት ናቸው ።

ቀረጥ ለመክፈል አለመቻል

ለቅጣት ምክንያት የሚሆነው አንዱ ነገር ይህ ነው ። ለእያንዳንዱ የሦስት ሦስት ሳምንት የሰዓት ቀን ማስታወሻ አድርግና በፕሮግራምህ ገቢ ላይ ተመሥርተህ ከንፈሮችህ ላይ ተመሥርተህ በዓመት አንዴ ገቢህን ዝቅ ማድረግ ትችላለህ ።

የግልና የንግድ ገንዘቦችን ማቀላቀል

በጋራ የሚሰባሰቡት ገንዘብ በጽሑፍ የሰፈረውን የቃላት መለዋወጫ በመከታተል ቀይ ባንዲራዎችን በማመቻቸት ላይ ያነጣጥራል ።

የንግድ ሥራን በገንዘብ ማስተዳደር የሚያስከትለውን መቀነስ መመልከት (የ1999 ሀ)

ይህ በ] Form 8995 (ወይም 8995-A ይበልጥ ውስብስብ ለሆኑ ሁኔታዎች) ላይ የተመካ ነው። ይህ ከሥርዓት በታች ያለው ስሌት ውጤታማ የግብር መጠን ሊቀንስ ይችላል።

መንግሥትና የአካባቢው ግብር አይገመትም

አንዳንድ አገሮች (እንደ ቴክሳስና ፍሎሪዳ) የገቢ ግብር አያስከፍሉም ፤ ሌሎች ግን እንደ ካሊፎርኒያና እንደ ኒው ዮርክ ከፍተኛ መጠን ያላቸው ሰዎች አሏቸው ።

መንግሥትና የአካባቢው ግብር አግባብነት ያለው መሆኑ

ከፌዴራል ግብር በተጨማሪ ለመንግሥት ግብር፣ በመንግሥት የግዴታ ግብር (በጥቂት ግዛቶች)፣ በከተማ ወይም በአገሪቱ ውስጥ ለግዴለሽነት ግብር እና ለተለያዩ የንግድ ፈቃድ ክፍያዎች የተገዛችሁ ልትሆኑ ትችላላችሁ። ከመንግሥት ጋር ከሠራህ በሌሎች ግዛቶች ውስጥም መስማማት ሊያስፈልግህ ይችላል፤ የዱላ ግዴታዎችን ያስነሳል፡፡ የአገርህን የፍየል ሥራ ድረ ገጽ ወይም በሁሉም ደረጃ ለመስማማት የግብር ባለሞያ ማማከር ትችላለህ።

ተመልሰህ እንደምታውቅ የሚያረጋግጡ ማስረጃዎች

የገዛ ሥራ አስኪያጆች ከW-2 ሠራተኞች ይልቅ የሒሳብ ግብር የመጠየቅ ዕድላቸው በጣም ከፍ ያለ ነው፡፡

• አይ አር ኤስ 1099 ዓይነት ቅርጽ አለው ።
• ከንግድ ጋር ግንኙነት የሌላቸውን ከባድ ቅናሽ አትውሰድ (እንደ ንግዱ መንገድ የሚለያይ የእረፍት ቀንበር)
• ቢያንስ ለሦስት ዓመታት (ከ25 በመቶ በላይ ገቢ ካለህ ስድስት ጊዜ መዝግበህ ይኑርህ) ።
• ሥራህ የተወሳሰበ ከሆነ ተመልሳችሁ የምትመልሰውን ነገር ለመገምገም ብቃት ያለው የሲ ኤፍ ሲ ወይም የዝግባ ወኪል ያዙ ።

ራሳቸውን ለግዴለሽ የሆኑ ሰዎች ጡረታ ማውጣት

ብዙውን ጊዜ ለራሳቸው ሥራ የሚውሉ ዜጎች በሕገ ወጥ ገቢ ምክንያት የሚሰጣቸውን የጡረታ ገንዘብ ችላ ብለው ይቀራሉ። ነገር ግን ቀረጥ የሚያስገኛቸው ጥቅሞች በጣም አስፈላጊ ናቸው። ቀደም ሲል እንደተጠቀሰው ለSolo 401(k) ] ወይም SEPIR] SEP አይሬይ የሚቀንስ እና ግብርን የሚያሳድገው ነው. A [Rot Solo 401(k)] ከቀረጥ ጋር ከቀረጥ ጋር በጡረታ ላይ የሚደረግ መዋጮዎችን ይፈቅዳል። ሌላው ቀርቶ አነስተኛ፣ ቋሚ መዋጮው አሁን ቀረጥ ሒሳብህን ሊያቃልልና ለረጅም ጊዜ ሀብት ሊገነባ ይችላል. ለሴፕ አይሬን ቀላል ወይም ሶሎ 401 (g) ከፍተኛ መዋጮ ሊሰጥ ይችላል።

ከግብር ሙያ ጋር መሥራት

ምንም እንኳ እንደ ቱርቦታክስ ራስ አሟሟት ወይም ሂዩ አር ቦክቲንግ ያሉ ሶፍትዌሮችን በመጠቀም የራስህን ግብር ማዘጋጀት ብትችልም በጥቂት የንግድና በራስ ሥራ ቀረጥ ልዩ የሆነ የኮምፒዩተር ገንዘብ በመቀጠር ረገድ ከፍተኛ ዋጋ ያላቸው ብዙ ሰዎች አሉ። አንድ ባለሙያ ቀረጥ የጠፋብህን ቀረጥ ለይተህ እንድታውቅ ሊረዳህ ይችላል፤ የንግድ ሥራህን በግብር ፍንክችት አስገኝቶ የሚወክልህ ሲሆን የሒሳብ አጠቃቀም ቢገኝም እንኳ ቀረጥ አዘጋጅ የሚከፍለው ዋጋ ራሱ ይጐድለዋል።

መደምደሚያ

በራስ ሥራ ቀረጥ ማዋለድ በራሱ ምርጫ ላይ የተመካ አይደለም —⁠ ይህ መሠረታዊ የንግድ ሙያ ነው. በመረዳት ያሉብህን ግዴታዎች ለራሳቸው ሥራ ግብር መፈለግ፣ ወቅታዊ ስሌት ኪሳራ ይከፍላሉ, እያንዳንዱን ወጪ የሚተከታተለውን ነገር መከታተል እና የጡረታ ሒሳብን ማሰባሰብ, ከወጪው ገንዘቦችህ ጋር ወደ የተሻለ ሁኔታ ላይ ሊለውጥ ይችላል፤ በትዳር ፣ በቋሚነት ትምህርት እና ወደ ምሥክርነት ስለመፈለግ ነው. ለተጨማሪ ወቅታዊ ዝርዝር ጉዳዮች ይመለከታሉ:]IRS-የራሳችሁ ግብር ማዕከል ]]] ፣ [[FLT: 2]]Scheplule C Istruzzjonijiet [[FLT: 3]]] እና [[FLT: 4]]] Retirets ፕላንs for self-Employed]]]]]]... ከትክክለኛው ዘዴ ጋር በራስ ሥራ ላይ በተገኘታችሁ ሙሉ በሙሉ ተጠቃሚ መሆን ትችላላችሁትዎታል