በግብር ኃይል መካከል ያለው ልዩነት

የመንግሥት ግብር መክፈል የሚጠይቀውን መሠረት መረዳት

ለትምህርት ቤቶች፣ ተማሪዎች እና ዜጎች እነዚህን ልዩነቶች መረዳትና የመንግሥት አገልግሎቶችን እንዴት እንደሚዋዋል እንዲሁም ኢኮኖሚያዊ ፖሊሲ እንዴት በተለያዩ የሕዝብ ቁጥር እንደሚከፋፈል ለማወቅ አስፈላጊ ነው፡፡ ዩናይትድ ስቴትስ በፌዴራል የኢኮኖሚ ሥርዓት ሥር የምትሠራው ሕገ መንግሥት ለመንግሥት መንግሥት የሚወስነውን አንዳንድ ሥልጣንና ሌሎች መንግሥታትን የሚወስን ሲሆን ይህም ሕገ መንግሥታዊ የግብር መንግሥታዊ ጉዳዮችን በመንግሥታት ላይ እንዲያተኩር ያደርጋል፡፡

የእያንዳንዱ መንግሥት ሥልጣን ግብርን የሚደግፈው ከመንግሥት ጋር ሳይሆን ጥልቅ ሕገ መንግሥት መሠረታዊ ሥርዓቶችን፣ ታሪካዊ አቋሞችን እና በፖለቲካ ጉዳዮች ላይ የሚካሄድ ክርክርን ነው፡፡ የፌዴራል መንግሥት ሥልጣኖቹን ከሕገ መንግሥቱ በቀጥታ ያስቀምጣል፥ በተለይም በ16ኛው ማሻሻያ ነው፣ ለዘመናዊው የገቢ ግብር ሕጋዊ መሠረት አቋሙ ተመሠረተ። በአንጻሩ መንግሥት በሕግ ወይም በሕገ መንግሥቱ ውስጥ. በፍቺው፣ በሕግ የተጣለው የቀረጥ ቀረጥ መንግሥትን የሚደግፍ የሥልጣን ሥልጣን አለው፤ እነዚህ ባለሥልጣናት ለሕገ መንግሥት ገደብ የተጋለጡና በአንዳንድ አካባቢዎች የፌዴራል ህግ አስተዳደር ናቸው። የአካባቢ መንግሥታት በጣም የተገደዱ ናቸው፣ የሚመዘገቡት መንግሥት ነው በሕግ ወይም በሕገ መንግሥት ውስጥ የሚፈጸሙትን የግብር ግብር መንግሥት ነው፡፡

የፌዴራል ግብር የማክበር ኃይል: - ሕገ መንግሥት ባለሥልጣንና የገቢ አጠቃቀም ዘዴ

የፌዴራሉ መንግሥት በጣም ሰፊ እና በሕገ ወጥነት ጠቅላይ ቀረጥ የመስረያ ሥልጣን በሁሉም የዩናይትድ ስቴትስ ደረጃዎች መካከል ነው. በአንቀጽ I, ክፍል 8 የዩናይትድ ስቴትስ ሕገ መንግሥታዊ መንግሥታዊ መንግሥታዊ መንግሥታዊ ገንዘቦችን "መዋጀት እና መሰብሰብ፣ ግብር መሰብሰብ፣ መሥፈርት፣ ኢምፖስቶች እና ክስ፣ ዕዳዎችን መክፈል፣ ለጋራ ደኅንነት እና ለጠቅላላው የዩናይትድ ስቴትስ ደኅንነት "ይቀርባል፡፡ ይህ ቋንቋ ለግብር ቀረጥ ሥልጣን ከፍተኛ መጠን ያለው ስጦታ ያቋረጣል፤ ነገር ግን ገደቦችን እንደ አንድ ህግ፣ አይዳርግም፣ በመላው ዩናይትድ ስቴትስ ውስጥ አንድ ዓይነት ግብር መመደብ እና በሕዝባዊ አጠቃቀም ላይ ቀረጥ መከፋፈል ነው። አሥራ ስድስትኛው ማሻሻያ በ1913 የተፈረመው የይለፍ ኪዳኔው በ1913 የተበየነበትን የግብር ግብርን ያስወግዳል። ይህ ቋንቋ ለዘመናዊው የፌደራል ግብር ግብር ቀረጥ ገደቦችን የሚጠይቀውን ከፍተኛ ገደቦችን ያካትታል፡፡

ዋና ዋና የፋብሪካ የግብር ዓይነቶች

ፌዴራላዊ መንግሥት በተለያየ የግብር ዓይነቶች ላይ የተመካ ነው፣ እያንዳንዱ የየራሱ የኢኮኖሚ ባሕርይ፣ የፖሊሶች መጫወቻ እና የገቢ ማምጣት ችሎታ ነው። እነዚህንም የፌዴራል መንግሥት የተለያዩ ፕሮግራሞችንና ኃላፊነቶችን እንዴት እንደሚያዋጣ ለመረዳት እነዚህን ክህሎቶች መረዳት አስፈላጊ ነው፡፡

• Individwial Introjment ግብር: ይህ አንድ ትልቅ የፌዴራል ገቢ ምንጭ ነው፣ በጠቅላላው የፌዴራል ገቢ ውስጥ በቅርብ ዓመታት ውስጥ 50% ገደማ. የፌደራል የገቢ ግብር ደረጃ ደረጃው ደረጃ በደረጃ ነው, ይህም ማለት ቀረጥ የግብር መጠን ሲጨምር ነው. አሁን ይህ ሥርዓት ከ10% እስከ 37% በፍቺዎች፣ ከተለያዩ ስጦች፣ ክሬዲቶች እና ውህዶች ጋር አንድ ላይ ሆኖ በትልልቅ ሁኔታ በግብር ላይ የተጫነውን የቀረጥ ሸክም ይገናኛል. የውስጥ ገቢው (IRS) ይህን ውስብስብ ሥርዓት ያስተዳድራል፤ ይህም ግለሰቦች ዓመታዊ ግብር ቀረጥና ግብር መክፈልን በዓመት ውስጥ በመክፈል ወይም በግምት ቀረጥ መክፈልን ይጠይቅበታል።
• የግብር ቀረጥ: እነዚህ ግብርዎች ማኅበራዊ ዋስትናንና የዶክተሮችን ፕሮግራሞች ይቆጥራሉ፤ ሁለተኛውን ትልቅ የፌደራል ገቢ ውለታ ይወክላሉ። የፌደራል የኢንሹራንስ ኢንሹራንስ ሕግ (FICA) ቀረጥ በጠቅላላው 15.3% ላይ ቀረጥ ያስከፍላል፥ በአሠሪዎችና በሠራተኞች መካከል እኩል የተከፋፈሉ ናቸው። የማኅበራዊ ዋስትና ክፍል (12.4% አጠቃላይ) የሚሠራው ለዓመታዊው የጡረታ መጠን ነው፣ ለዋጋ ዋጋ ይለወጣል፤ የሞጋየር እራት (2.9% አጠቃላይ) የድህነት እራት ለማንኛውም ደሞዝ ይሠራል። በከፍተኛ ገቢ ከከፍተኛ ገቢ ሠራተኞች ጋር ሲነጻጸር ነው። እነዚህ ቀረጥ በደመወዳ ላይ ብቻ ነው ቀረጥ አጫጭር ነው፤ ምክንያቱም ለደመወታቸውና ለማኅበራዊ ዋስትናው መጠን መጠን መጠን ነው፣ ማለት ገቢያቸው አነስተኛ የሆነ ገቢ ነው ከጠቅላላ ገቢያቸው ጋር ሲወዳደር ከከፍላሞች ጋር ሲነጻጸር ነው።
• Corpoat ግምገማ: ኮርፖሬሽንዎች ቀረጥ በፌዴራል አኳያ ላይ ቀረጥ ይከፍላሉ፣ በ2017 የቀረጥ ኪውጤትና ሥራ ሕግ 21% ለሲ-ኮርፖሬሽን ገቢው አዋጣች ግብር ያወጣ ነው። ይህም አንድ ትልቅ መቀነስ ቀድሞ የተመረቀው የተመረቀ የደረጃ መዋቅር 35%. የድርጅት ቀረጥ ከእያንዳንዱ ገቢና የደመወዝ ግብር ጋር ሲነጻጸር በአንጻራዊ ሁኔታ አነስተኛ የፌዴራል ገቢን ያስገኛል፤ ለዚህ አንዱ ምክንያት እንደ S-ኮርፖሬሽንs፣ ኅብረት እና ውስን ሥልጣኔይት ያሉ በርካታ የንግድ ድርጅቶች ለባለቤቶቻቸው ቀረጥ በውል ነክ የግብር ሥርዓት ቀረጥ ተጠቃሚዎች ገንዘባቸውን ለባለቤቶቻቸው ስለማሳየት ነው፡፡
• የግብር መጠን ፦ እነዚህም ቀረጥ በአንዳንድ ሸቀጦች፣ አገልግሎት እና እንቅስቃሴዎች ላይ የሚደረጉት ቀረጥ መርጫ ናቸው። ዋና ዋናዎቹ የፌዴራል የሲሪ ግብር በሞተር ነዳጆች፣ በትንባሆ ምርቶች፣ በአልኮል መጠጦች እና በአውሮፕላን ቲኬቶች ላይ የሚከፈል ግብር ናቸው። ሰፊ መሠረት ያለው የገቢ ግብር፣ የሲሪካ ቀረጥ ሁለት ዓላማዎች አሉት: ገቢን ከፍ በማድረግና አንዳንድ ባሕርያትን ወይም የፍጆታ አዘዋዋዋሪነትን እና የፍጆታ አዘዋዋዋሪውን የቤንዚን ግብር በፌደራል ቀረጥ ላይ ገንዘብ ያካተተተ ሲሆን በመላው አገሪቱ የሚገኙ የትራንስፖርት ህብረተሰሮችን ፕሮጀክቶችን የሚደግፍ የሂደት አደራ አደራ fond ።
• የውርስ እና የስጦታ ግብር: እነዚህ የመተላለፊያ ቀረጥዎች ሀብትን ከትውልድ ወደ ሌላ ትውልድ በማዛወር ላይ ይሠራሉ። የፌዴራሉ ንብረት ግብር በንብረት ላይ ከፍተኛ መጠን ያለው የፈቃድ መጠን ከግነት ነጻነት ጋር ይገናኛል፤ በሕግ ፊት ከ12 ሚሊዮን በላይ ለእያንዳንዱ ግለሰብ. ስጦታው ቀረጥ በሕይወት ዘመን ውስጥ ለማስተላለፍ ይሠራበታል፤ ተመሳሳይ የሆነ የፍቃድ መዋቅር እና ዓመታዊ ቀረጥ ነው. እነዚህ ቀረጥዎች አነስተኛ ቁጥር ያላቸውን ንብረት ይነካሉ ነገር ግን ከፍተኛ ገቢ እና በፖለቲካዊ ጉዳዮች ላይ መቋጫ አላቸው።

ፌደራላዊ የግብር ፖሊሲና ኢኮኖሚያዊ ተጽዕኖ

The federal tax system has profound implications for economic behavior, income distribution, and the overall economy. Progressive income tax rates are designed to achieve vertical equity, meaning that those with greater ability to pay contribute a larger share of their income in taxes. However, the system also includes numerous tax expenditures, which are provisions that reduce tax liability for specific activities or groups. These include the mortgage interest deduction, the earned income tax credit, the child tax credit, and the preferential tax rates on capital gainsእነዚህ ዝግጅቶች በጥቅሉ ሲታይ ብዙ ቤተሰቦች የሚከፍሉትን ቀረጥ መጠን በእጅጉ ይቀንሳሉ ፤ እንዲሁም ገንዘብን ፣ የቤት ባለቤትነትንና በልግስና መስጠትን በተመለከተ በሚደረጉ ውሳኔዎች ላይ ተጽዕኖ ያሳድራሉ ።

ከዚህ በተቃራኒ የግብርና ዕድገትና የዋጋ መጨመር እየጨመረ በሄደባቸው ዓመታት የግብር ፍጆታ በግብር መጠን መጨመር ምክንያት የሚደረጉ ውሳኔዎችን ለመገምገም ይረዳሉ፡፡

የመንግሥት ግብር የማጭበርበር ሥልጣን: - ሉዓላዊነት ፣ ልዩነትና የፋብሪካ ፌዴሬሽን

ይህም መንግሥት በግብር ላይ ሥልጣን ያላቸውና በዩናይትድ ስቴትስ ሕገ መንግሥት ፣ በፌዴራል ሕግ እና በገዛ የግሉ ሕገ መንግሥት ቅዋም ላይ ብቻ የተጣለ ገደቦችን የሚመለከቱ ባለሥልጣናት አሉ፡፡ ይህም መንግሥት የቀረጥ ሥርዓቶቻቸውን በመሞከር ረገድ ከፍተኛ ለውጥ አላቸው፤ ይህም በሀምሳ አገሮች ውስጥ ከፍተኛ ልዩነት እንዲኖር ያደርጋል፤ ቀረጥ፣ ማዕዘን፣ መሠረት እና ሸክሞች. የፋይዳ ፈደራሲነት ጽንሰ ሐሳብ መንግሥታት የዲሞክራሲ ቤተ ሙከራ ሆነው የሚያገለግሉበት ሲሆን የቀረጥ አጀማመር በአገር ላይ የውሳኔና ዜጎች ከፍላጎቶቻቸው ጋር የሚስማማውን የግብር ሁኔታ እንዲመርጡ ያስችላቸዋል፡፡

የመንግሥት ዋና የግብር ዓይነቶች

አንዳንድ መንግሥታት የገቢ ግብርን ጎላ አድርገው ሲገልጹ ሌሎቹ ደግሞ በሽያጭ ግብር ላይ ይበልጥ የሚመካ ሲሆን አንዳንድ አገሮች ደግሞ ቀረጥ የማራዘም መብት ሙሉ በሙሉ ለሌሎች ጥቅም ሲባል መተው መርጠዋል ።

• የሸቀጣ ግብር: አብዛኞቹ አገሮች በችሎታቸው ውስጥ በተሸጡ ሸቀጦችና አገልግሎት ላይ ሰፊ የሆነ የሽያጭ ግብር ያስከፍላሉ። የመንግሥት የሽያጭ ቀረጥ መጠን ከ4 በመቶ እስከ 10 በመቶ ይከፍላል፤ የአገሩ መንግሥታት ደግሞ መንግሥት ከመንግሥት አበል በላይ ተጨማሪ የሽያጭ ግብር እንዲከፍል ያስችላሉ። የሸጠኙት የቀረጥ ቀረጥ፣ የቀረጥ አገልግሎቶችና አገልግሎት ነው፣ በመላው ግዛቶች ውስጥ በጣም ሰፊ ነው፤ አንዳንድ መንግሥቶች እንደ ቀረጥ ፣ የዶክተሮች መድኃኒቶችና ልብስ ያሉ አስፈላጊ ነገሮችን በመክፈል የቀረጥ ቀረጥ የሚያሳድረውን ቀረጥ መቀነስ ሲሆን ሌሎች አገሮች ደግሞ ከግለሰጦቻቸው ጋር በተያያዘ የሚደረጉትን አገልግሎትና መዝናኛዎች ያቀርባሉ። የሸጠው ግብር እንደ መፈራረም የሚቆጠርበት ምክንያት ዝቅተኛ ገቢ ያላቸው ቤተሰቦች ገቢያቸውን በግብርና አገልግሎት ላይ ከፍተኛ ገቢያቸው ላይ የሚከፍሉትን ወጪ በከፍተኛ ገቢያቸው ላይ የሚከፍሉትን ወጪ መጠን ከፍ ያለ ገቢያቸው ከፍታ ያላቸው ገቢያቸውን ወጪያቸውን ያራሉ።
• የዩናይትድ ቀረጥ መንግሥታዊ ቀረጥ: የኮሎምቢያን ወረዳ ጨምሮ 40 አንድ ግዛቶች አንድ ሰፊ የሆነ የግለሰብ ግብር ያስከፍላሉ። የቀሩት ዘጠኝ መንግሥቶች፣ ከእነዚህ መካከል አላስካ፣ ፍሎሪዳ, ኔቫዳ፣ ኒው ሃምፕሻየር፣ ሳውዝ ዳኮታ, ትሬሲን, ቴክሳስ, ዋሽንግተን እና ዊኦሚንግ፥ ከትሬሳ ገቢ ጋር አይነጣጠሩም፣ ነገር ግን ኒው ሃምፕሺር እና ዋሽንግ ረብ ወለድ እና ዱቃ ግብር ወለድ. ከጠቅላይ ሚኒስት ጠቅላላው የማዕረ ቀረጥ ቀረጥ ቀረጥ ይለያል። አንዳንድ መንግሥታት በመደበኛ ደረጃ ላይ አንድ የዋናው የግብር መጠን ለጠቅላላው ገቢ ተጠቃሚዎች፣ ሌሎች ደግሞ ከፌደራል ቀረጥ ጋር ይገናኛሉ, የፊደሎችን የግብር መጠን ቀረጥ አጠቃቀምና ነው የግብርናናው ደረጃ ጋር የሚመሳሰል ነው.
• Corpoate የገቢ ግብር: 40 ሀገር በአካባቢያቸው ውስጥ በሚሠሩ የንግድ ድርጅቶች ላይ አንድ የግብር ግብር ያስከፍላሉ። የመንግሥት ቀረጥ በአንዳንድ ግዛቶች ከ3 በመቶ በታች ወደ 11 በመቶ ይለያያል፤ በአንዳንድ አገሮች ውስጥ ብዙ አገሮች የቁጥር ስሌትን የሚጠቀሙበት የግብር ቀረጥ የመንግሥት ድርጅቶች ጠቅላላ መጠን ከንግድ ጋር ሲወዳደር ከግምገማ ጋር ይመሳሰላል። መንግሥት የብዙ መንግሥታት ገቢ ምን ያህል እንደሆነ ለመወሰን በሕገወጥ ቀረጥ ይጠቀምበታል። ሌሎች ደግሞ ከአገር ወደ መንግሥት የሚለያይ ቀረጥ ነገር ነው፡፡ አንዳንድ መንግሥታት ወደ አንድ-ሸራጭ የቀረጥ አበል ተዛውረዋል፤ ይህ ደግሞ በገንዘብና በስርየት ስርጭት ላይ የሚከፍለውን መጠን ከፍ ከፍ ያለ መጠን ለመወሰን በሕዳግ እና በገንዘብ አጠቃቀም ላይ የሚጠይቀውለውን የሣል ቀረጥ ተውላቶች ይቀጥላሉ።
• የውጭ ግብር: እንደ ፌዴራ መንግሥት፣ መንግሥታትም በሲሳ ቀረጥ ላይ አንድ ነገር ላይ ፣ በተለይም በሞተር ነዳጅ፣ በትንባሆና በአልኮል መጠጦች ላይ ቀረጥ ያስከፍላሉ። የአገር የሲሳ ቀረጥ መጠን በመንግሥታት ላይ በጣም ይለያል፤ ይህም እነዚህ ሸቀጦች ከመንግሥት ወደ አንድ መንግሥት ከፍተኛ የዋጋ ልዩነት አስከትሏል። እነዚህ ቀረጥዎች ገቢንና የትምባሆ ምርቶችን ለማራመድ ከፍተኛ ዋጋ ያበረክታሉ፤ ለምሳሌ ለጤናናና ለጠቅላላ መንግሥት አገልግሎት የሚደረጉት የግብር አጠቃቀም ቀረጥ አጫጭሮችን ለማጨስ ታስበው የተዘጋጁ ናቸው፡፡
• የንብረት ግብር:] የንብረት ግብር በዋነኝነት በአካባቢው መንግሥት ገቢ ነው, መንግሥታትም በንብረት ግብር ውስጥም ሚና ይጫወታሉ። ወይም ደግሞ በጠቅላላው የንብረት ግብር በንብረት ላይ የሚጫን ገንዘብ በንብረት ላይ በንብረት ላይ የሚጫን ቀረጥ በእያንዳንዱ የትምህርት ቤት አውራጃ. የመንግሥት መንግሥታት በጥቅሉ የአካባቢውን ንብረት ግብር የሚገጣጠምበት የግምገማ ዘዴ፣ የቁም መምሪያና የቅንጦት ሕግ በአካባቢው ንብረት ግብር ከዓመት ወደ ዓመት የሚጨምር ነው፡፡

State Tax Competition and Policyምርጫዎች

] መንግሥታት በግብር ፖሊሲ ውስጥ በንግድ ጉዳዮች ላይ በሚደረጉ ውሳኔዎች፣ በእያንዳንዱ የውጭ አገር ውይይቶች እና በጠቅላላው የኢኮኖሚ እድገት ላይ ተጽዕኖ ሊያሳድር ይችላል። ይህ ውድድር ለመንግሥት መንግሥታዊ ቀረጥ አራማጆች ምቹና ገደቦችን ይፈጥራል። የግብር ጫና ያላቸው አገሮች የንግድ ድርጅቶችንና ነዋሪዎችን ከከፍተኛ ግብር አገሮች ሊስብ ይችላል፤ ነገር ግን እንደ ትምህርት ፣ መጓጓዣ፣ ሕዝባዊ ደህንነት እና የጤና ጥበቃ የመሳሰሉትን አስፈላጊ የሆኑ መንግሥታዊ አገልግሎትዎች ለመደገፍ የሚቻልባቸው መንገዶችን መፍጠር አለባቸው። በማዕከላዊው የኢኮኖሚ ፖሊሲ ውስጥ ማዕዘንና ለመንግሥት አገልግሎት መጠነኛ ውጥረትና የኢኮኖሚ አገልግሎት ነው፣ የተለያዩ አገሮች ደግሞ ይህን ሚዛናዊ በሆነ መንገድ ላይ ምርጫ አድርገዋል።

አንዳንድ ጥናቶች እንደገለጹት በኢኮኖሚ እድገት ላይ የተደረገው የግብር ፖሊሲ ውጤት የተለያየ ነው ። በኢኮኖሚ እድገት ላይ የተደረገው ጥናት እንደጠቆመው በግብር መጠን በተለይም በንግድ ድርጅቶች ውስጥ የሚከፈል ግብርና የግል ገቢ ግብር በፍጥነት መጨመር ላይ የተመካ ሲሆን ሌሎች ጥናቶች ደግሞ የትምህርትና የመሠረተ ልማትን ጨምሮ መንግሥታዊ አገልግሎትን ጥራት ጨምሮ ለረጅም ጊዜ በኢኮኖሚያዊ ብልጽግና ከማሳደግ የበለጠ ነገርን ያጠቃልላል ።

የአካባቢው ግብር የማካሄድ ሥልጣን: - ሥልጣንና በንብረት ግብር ላይ መታመን

የአገሩ መንግሥታት፣ ክልሎችን፣ ማዘጋጃ ቤቶችን፣ የትምህርት ቤቶችን እና ልዩ አውራጃዎችን ጨምሮ በፌዴራል ግብር ሥርዓት ውስጥ በጣም ውስን የሆነ ሥልጣን አላቸው። ከፌዴራሉ መንግሥትና ከመንግሥት መንግሥታት በተለየ፣ በአካባቢው መንግሥታት ሥልጣን ላይ ግብር የመሰብሰብ ሥልጣን የላቸውም። ከዚህ ይልቅ ሥልጣናቸው ከመንግሥት ሕግ ሙሉ በሙሉ የተወሰደ ነው፣ ለተለያዩ የአገሩ መንግሥታት የሚሰጣቸው ባለሥልጣናት ከመንግሥት ወደ መንግሥት ይለያያሉ። ይህ መሠረታዊ ሥርዓት ዲሎን በመባል የሚታወቀው የአገር መንግሥት መንግሥት መንግሥት ነው በሕግ ሊጠቀም የሚችለውን ሥልጣን ብቻ ነው፡፡ አንዳንድ መንግሥታት ለአንዳንድ የአገሩ መንግሥታት ሥልጣን ከመደበኛው የቀረጥ ሥርዓቶች ጋር በተያያዘ የበለጠ ሥልጣንን የሚሰጣቸውን መንግሥት ነው፡፡

በአካባቢያችን የሚገኙ ከፍተኛ የግብር ዓይነቶች

የአገሪቱ መንግሥትና የፌዴራል መንግሥታት ከቀረጥ ጋር ሲወዳደር በጣም ጠባብ በሆነ የቀረጥ ምንጭ ላይ ተመሥርቶ የሚገዛ ሲሆን በንብረት ላይ የሚደረገው ቀረጥ ደግሞ ለአብዛኞቹ የአካባቢው ባለሥልጣናት ዋነኛ የገቢ ምንጭ ሆኖ ያገለግላል ።

• የንብረት ግብር:] የንብረት ግብር ለአካባቢው መንግሥት አንድ ትልቅ የገቢ ምንጭ ነው፣ የቀረጥ አበል በየጊዜው የሚገመተው የቅንጦት ዋጋ ነው፣ የአገሬው ተገምቱ ተገምቶ የስብከቱ አጠቃቀም በየጊዜው ለንግድ ሁኔታ የሚሟገተውን የቀረጥ ዋጋ ነው፣ እንደ ኪ 12 ትምህርት፣ ፖሊስና የእሳት መከላከያ፣ መንገዶችና ሠረገላዎች፣ መናፈሻዎች እና ዘናዎች እንዲሁም ጠቅላላ የመንግሥት ሥራ. የአገሪው ንብረት ግብር በጥቅሉ ለንብረት ንብረት ፣ እንደ መሬትና እንደ ንግድ ዕቃ በንብረት ላይ የሚወጠር ነው፡፡
• Louvel Love Bejgħ ቀረጥ: ብዙ የአካባቢው መንግሥታት፣ በተለይም በማዘጋጃ ቤቶችና ግዛቶች፣ ከመንግሥት የሸጠ ቀረጥ በተጨማሪ በአካባቢው ላይ የሚደረጉ የሽያጭ ቀረጥዎች. እነዚህ የአገሩ የአማራጭ የሽያጭ ቀረጥ በአገር ሕግ ፈቃድ ከአገር ሕግ እና በአካባቢው ያሉ መንግሥታት ገቢያቸውን ከሌሎቹም እንዲያስገቡ ይፈቅዳሉ። የአገሪቱ የሽያጭ ቀረጥ መጠን ከ0.5 እስከ 3% ወይም ከዚያ በላይ ነው፣ በአንዳንድ አገሮች ውስጥ ከ10 በመቶ በላይ ነው የጠቅላይ መንግሥት እና የአካባቢው የሸጦት ቀረጥ ግብር ከመንግሥት ጋር ተመሳሳይ ቀረጥ ቀረጥ ይቀርባል፤ አንዳንድ መንግሥታት የአካባቢ መንግሥታት ግን አንዳንድ ነገሮች በዋና ላይ ወይም ሌሎችም ነፃ. ከአካባቢው የሽያጭ ግብር የሚከፍሉትን ገቢ ለጠቅላላ ዓላማ ወይም ለተወሰኑ ሥራዎች አገልግሎት ሊውል ይችላል።
• House የገቢ ግብር: የአገሩ መንግሥታት ቁጥር አነስተኛ ነው፣ በዋነኝነት በአንዳንድ ግዛቶች እንደ ኦሃዮ, ፔንሲልቬንያ, ኬንታኪ እና ሚሺጋን በመሳሰሉት ግዛቶች፣ የአካባቢውን ገቢ ቀረጥ ያስቀምጣሉ ሰዎች እና አንዳንድ ጊዜ በችሎታ ውስጥ የሚሠሩ ሰዎች. እነዚህ ቀረጥዎች በአብዛኛው ቄሶች ናቸው የገቢ ግብር በገንዘብ አጠቃቀም ላይ፣ አንዳንድ የአገሪቱ መንግሥታትም በቀዳሚው ቀረጥ እንደ ወለድ፣ ፋይዳዎች እና ዋና ገቢዎች ቀረጥ. የአካባቢው የገቢ ግብር ብዙውን ጊዜ የሚከፈል ሲሆን ከመንግሥት እና ከፌዴራል ቀረጥ ጋር በተያያዙ ገደቦች ላይ በአንዳንድ ገደቦች ውስጥ ይቀንሳል። እነዚህ ቀረጥ በዋናው ቀረጥ ላይ በገንዘብ ላይ የሚከፍሉትን በጋራ ቀረጥ በገንዘብ ላይ የሚቀንስ አንድ ደመቅስ አንድ ላይ ነው።
• ሌሎች የአካባቢው ቀረጥ: አንዳንድ የአካባቢው መንግሥታት ተጨማሪ ቀረጥ ያስከፍላሉ፤ ከእነዚህም መካከል ቀረጥ፣ የናዚ ግብር፣ የስፖርት ግብር እና የንግድ ፈቃድ ግብር ይገኙበታል። እነዚህ ቀረጥ ብዙውን ጊዜ ለጎብኚዎች እና ለቱሪስቶች የሚደረጉ ሲሆን የአካባቢው ነዋሪዎች ሳይሆን ለጎብኚዎች በፖለቲካው ማራኪ እንዲሆኑና በፖለቲካው ውስጥ ገቢያቸውን ለቤት ውስጥ አገልግሎት ከሚጠቀሙ ሰዎች ከፍ ከፍ ለማድረግ ይረዳሉ። የአገሬው መንግሥታትም አዲስ እድገቶችን ለመሸፈን ሲሉ በዋናው ስርጭት ላይ ገንዘብን ሊከፍሉ ይችላሉ፤ እንደ መንገድ፣ ትምህርት ቤትና ፓርኮች ያሉትን የመሠረተ ትምህርትና የማዕረግ ወጪዎች ለመሸፈን ይገደዳሉ።

በአካባቢው ያለው የገንዘብ መጠን ቀስ በቀስ እየጨመረ መጥቷል

The heavy reliance of local governments on property taxes creates several important dynamics in local public finance. Property tax assessments tend to lag behind market conditions, providing stability during economic downturns but also limiting revenue growth during periods of rising property values, particularly in states with assessment limitations. Thisበግብርናው መስክ የሚወጣው ወጪ ከንብረት ቀረጥ ይልቅ በበለጠ መጠን ከፍ ብሎ ሳለ በአካባቢው ያሉ መንግሥታት በገንዘብ ረገድ ውጥረት ሊፈጥሩ ይችላሉ ።

መንግሥት ሕግ በአካባቢው መንግሥታት ሊከፍሏቸው የሚችሉትን የግብር ዓይነቶች ፣ የሚከፍሉትን መጠን እና አዳዲስ ግብር ወይም ቀረጥ መጨመር የሚጠይቁትን እርምጃዎች ይገድባል። በበርካታ አገሮች ውስጥ የሚደረጉት ቀረጥ ወይም ግብር መጨመር በውሳኔያቸው ላይ የውሳኔው ውዝግብና የፖለቲካው ውዝግብ እንዲጨምር ይፈልጋሉ። እነዚህ ገደቦች በአገር ውስጥ ያሉ ቀረጥ አገራት የሚፈጥሩትን ውጥረት ያንጸባርቃሉ: የመንግሥት ሕግ መንግሥታት መንግሥት መንግሥት አስፈላጊ አገልግሎት ለመስጠት የሚያስችል በቂ የገቢ ሥልጣን እንዲሰጣቸው ይፈልጋሉ፤ ነገር ግን በጠቅላላው የግብር አካባቢ ውስጥ ያለውን ሁኔታ ለመቆጣጠርና ነዋሪዎችን ከስጋት ነፃ ለማድረግ ይፈልጋሉ።

በግብር ረገድ የሚደረጉ ውዝግብዎችን በተመለከተ ከመንግሥት ጋር ሲነጻጸር

በፌዴራል፣ በመንግሥት እና በአካባቢው መንግሥታት ላይ የሚደረጉ ግብርን የመሥዋዕት መንግሥታትን በሥርዓት ማነጻጸር በፍቺው፣ በንብረቱ መካከል ባለው ልዩነት፣ በኢኮኖሚው ላይ ያለው ልዩነት በግልጽ ያሳያል። የፌዴራሉ መንግሥት ከማንኛውም ምንጭ ገቢውን ለመክፈል ከፍተኛ ሥልጣን ያለው ሲሆን ደመወዙን ለመክፈል የሚከፍለው ግብር በደመወዝ ላይ ያስከፍላል፥ የስርየት ግብር ለተለያዩ ሸቀጦችና አገልግሎቶች ላይ ያስከፍላል። የመንግሥታት መንግሥት ከፍተኛ ነገር ግን ይበልጥ ጥብቅ የሆነ ሥልጣን አለው፤ በመንግሥታት ውስጥ ቀረጥ በሚከፍሉባቸው አገሮችና በፍላጎቶቻቸውና በምን ዋጋዎች ረገድ ከፍተኛ ልዩነት አለው። የአገሪቱ መንግሥታት ቀረጥ በገንዘብ ላይ ከፍተኛ ሥልጣን አላቸው፤ ለአብዛኞቹ ባለንድርሻዎች የንብረት ግብር በዋናው የሥልጣን ምንጭ ሆኖ ያገለግላል፡፡

በቀረጥ መዋቅር ውስጥ ያሉት ቁልፍ ልዩነቶች

በመንግሥት ደረጃ ላይ ያሉት በጣም አስፈላጊ የሆኑ የግብር ሥልጣኖች ከግብር ዓይነቶች፣ ከግብር ሥርዓት ጋር በተያያዘ ከቀረጥ አኳያ ወይም ደረጃው መሻሻል እና በመንግሥታት መካከል ምን ያህል ቀረጥ ተመጣጣኝ ወይም የተደጋገመ እንደሆነ ናቸው። የፌደራል የቀረጥ ሥርዓት ደረጃው እየጨመረ ይሄዳል፤ ከፍተኛ ገቢ ያላቸው ቤተሰቦች ከፌዴራል ግብር ጋር ሲነጻጸሩ ከከፍተኛ ገቢ ጋር ሲነፃፀር የገቢያቸውን ክፍላቸው ከፍ ያለ ነው፡፡

ሌላው ትልቅ ልዩነት በመንግሥታት መካከል ያለው የግብር ውድድር መጠን ነው፡፡ መንግሥታት በግብር ፖሊሲ እርስ በርሳቸው በመፎካከር ወይም ግብርን ለማራመድ ወይም ቀረጥ ለመጨመር ግፊት በማድረግ ለመንግሥታት እርስ በርስ ይፎካከራሉ። የአካባቢ መንግሥታት በተለይም ነዋሪዎችና የንግድ ድርጅቶች በመንግሥታት መካከል በቀላሉ መንቀሳቀስ በሚችሉባቸው አካባቢዎች ውስጥ ይፎካከራሉ። ከዚህ በተቃራኒ የፌዴራሉ መንግሥት ከሌሎቹ ብሔራዊ መንግሥታት ቀጥተኛ የግብር ውድድር ጋር ተመሳሳይ የሆነ ፉክክር ያጋጥማቸዋል፤ ዓለም አቀፍ ኢኮኖሚያዊ ትስስር ዓለም አቀፍ የግብርን ጥምረትና ውድድር ለማስፈን አንዳንድ ጫናዎችን ፈጥሮበታል።

በይነአራዊ መንግሥት የገንዘብ ግንኙነትና እርስ በርስ መደጋገፍ

የፌዴራሉ መንግሥት መንግሥት እንደ አውራ ጎዳናዎች፣ ትምህርት እና የጤና ጥበቃ ለመሳሰሉት ነገሮች የሚሰጡንን መዋጮዎች ጨምሮ ለመንግሥትና ለአካባቢው መንግሥታት ከፍተኛ መጠን ያለው መዋጮ ያቀርባል፤ እንዲሁም ለመንግሥት የሚሰጣቸውን መዋጮዎች ለመንግሥትና ለአካባቢው መንግሥት አጠቃቀምና ለመንግሥት አጠቃቀም አጠቃቀም ተጨማሪ ማስተካከያዎችን ለማድረግ ያስችላሉ። እነዚህ ስጦታዎች በገንዘብ አጠቃቀም ረገድ በመንግሥታትና በአካባቢ ውስጥ ያለውን ሥልጣን እኩል ያደርሳሉ፤ ማንኛውም ባለሥልጣናት ቢያንስ ለተወሰኑ የመንግሥት አገልግሎት አገልግሎት መስጫዎች እንዲሰጡ ያስችላሉ። ነገር ግን የፌዴራል መዋጮዎች መንግሥትንና የአካባቢውን የፖለቲካ ምርጫዎች የሚወስኑባቸውን ሁኔታዎችና ብቃቶች ያሟሉላቸዋል።

ብዙ መንግሥታት ለጠቅላላው መንግሥት መንግሥት ለኪ-12 ትምህርት ከፍተኛ የገንዘብ ድጋፍ ይሰጣሉ፡፡

የቀረጥ ኃይል መስፋፋት የሚያስከትላቸው ውጤቶች

ግብር የማከፈል ሥልጣን በመንግሥታት ደረጃ ላይ የሚከፈልበት መንገድ ለኢኮኖሚው ፖሊሲ ፣ ለመንግሥት አገልግሎት አገልግሎትና ለማኅበራዊ መፍትሄ ትልቅ ትርጉም አለው ።

የኢኮኖሚ ልዩነትና የኢኮኖሚ አለመረጋጋት

በአገር እና በአካባቢው የግብር ሥርዓቶች ላይ የሚነሱት ልዩነቶች በአካባቢዎችና በማኅበረሰቦች መካከል ለኢኮኖሚ ልዩነት አስተዋጽኦ ያደርጋሉ። ከፍተኛ ግብር የሚጫኑት አገሮች በተለይ በንግድ ንግድ ንግድና በሥራ መፈጠር ረገድ ኢኮኖሚያዊ እድገት ሊቀንስ ይችላል፤ እነዚህ ነገሮች መጠነ ሰፊ የሆነ የውዝግብ ጉዳይ ሆኖ አልቀረም። በአካባቢው የግብር ክፍፍል በእያንዳንዱ የፍጆታ መስኮች መካከል ያለው ልዩነት አንድ ሠፈር በትምህርት ቤቶች ውስጥ ከፍተኛ ልዩነት እንዲፈጠር ያደርጋል፤ ይህም ከተለያየ ማኅበረሰብ ለሕፃናት እኩል የትምህርት አጋጣሚ ፈጥሯል፡፡

ከፌዴራል ግብር ሥርዓት ጋር ሲነጻጸር የአገርና የአካባቢው ግብር ሥርዓት ቀስ በቀስ እየቀነሰ መሄዱ በሁሉም የመንግሥታት ደረጃዎች ላይ የሚጫነው ጠቅላላ ግብር ከፌዴራል ግብር ሥርዓት ጋር ሲነጻጸር በጣም አነስተኛ ነው፡፡ የቀረጥ ቀረጥ የሚከፈልበት መንገድ የዩናይትድ ስቴትስ ቀረጥ አጠቃላዩ የግብር ሥርዓት በአብዛኞቹ ቤተሰቦች ዘንድ ጠቅላላ መጠን ይመዘገባል፤ በጠቅላላው የግብር ሸክም በአንጻራዊ ሁኔታ በአነስተኛ መጠን ከገቢው ገቢ ጋር ሲነጻጸር በጣም አነስተኛ ነው፤ ምንም እንኳ የቀረጥ ቀረጥ የሚከፈለው ነገር አንድ ላይ ሆኖ ይለያያል። ይህ ግኝት በግብር ቀረጥ ላይ የሚደረግ ቀረጥ በፍዳጅ ቡድኖች ላይ የሚከፈል ሲሆን በግብር ላይ የሚከፈለው ቀረጥ ቀረጥ በፍዳሜ ላይ የሚከፈል ሲሆን ይህም በጥቅሉ ሲታይ በጣም አነስተኛ ነው ።

የግብር ውድድርና የገንዘብ አቅም

በአንድ በኩል፣ የፉክክር ውድድር መንግሥት በዜጎችና በመንግሥታት ሥራ ዘርፍ እድገት እንዲቀንስ ሊያደርግ ይችላል፤ በተለይም ዝቅተኛ ገቢ ያላቸው ቤተሰቦችን ወይም ገንዘባቸውን የሚጠቅሙ ጥሩ ቀረጥ እና አገልግሎት የሚሰጡ ሰዎች ብቻ የሚቀበሉባቸውን የውጫዊ ጉዳዮች በመምረጥ በግብረ ገብነትና በግብርና አገልግሎት ላይ የሚደረጉትን ነገሮች ሊደግፍ ይችላል። በሌላ በኩል ደግሞ የፉክክር ውድድር መንግሥት ለረጅም ጊዜ በኢኮኖሚ እድገትና ማኅበራዊ ደህንነት የሚደግፉ አስፈላጊ የሆኑ አገልግሎቶችን ለመደገፍ ከሚያስፈልገው መጠን በታች ቀረጥ ለመቀነስ ሊመራ ይችላል፡፡

የጠቅላላው የግብር ሥርዓት የገንዘብ ድጋፍ የሚመካው መንግሥታት በሁሉም ደረጃ ላይ የሚገኙ ገቢያቸውን በማብዛት ለመንግሥት አገልግሎት የሚጠይቀውን ወጪ በማራዘም ላይ ነው፣ ለምሳሌ አረጋውያንን የጤና እንክብካቤ ፣ የጡረታና የመሠረተ ምህዳረ መንግሥታት ጥገና ወጪን ጨምሮ በችሎታ ላይ የሚወጡትን ወጪዎች ጨምሮ በችሎታ የሚጠይቀውን ገቢ በማካበት ችሎታ ላይ ነው፡፡

ግብር በማሰራጨት ረገድ በዘመናችን የተነሱ ጉዳዮች

በአገር ውስጥ በግብር ሥልጣን ላይ ያለው ሁኔታ በበርካታ ውዝግቦችና በፍቺዎች የተጀመረ ነው። የ2017 የግብር ኪሣራ እና ሥራ ሕግ በፌዴራል የግብር ሕግ ላይ ከፍተኛ ለውጥ አምጥቷል፤ ይህም በመንግሥት እና በአካባቢው የግብር ቅናሽ ላይ ከፍተኛ ቀረጥ ማስቀመጫ እንዲደረግ ምክንያት ሆኗል፤ በተለይ በካሊፎርኒያ፣ በኒው ዮርክ፣ በኒው ጀርሲ እና በኢሊኖይን ላይ የተደረገው ይህ የፖለቲካ ለውጥ በፌዴራልና በመንግሥት የግብር ሥርዓቶች መካከል ያለውን ግንኙነት አስቦታል፤ እንዲሁም አንዳንድ አገሮች በዜጎቻቸው ላይ ያለውን ተጽዕኖ ለመቀነስ የሚያስችል ሕጋዊና የፖለቲካ አማራጭ እንዲመረምሩ አድርጓል።

ሌላው በጣም አስፈላጊ የሆነ የጊዜ ጉዳይ በዲጂታል ሸቀጦች እና አገልግሎት ላይ ግብር እና የኤሌክትሮ-ኦርኔክስ ዕድገት. የጠቅላይ ፍርድ ቤት ውሳኔ በ2018 በ ሳውዝ ዳኮታ እና በዎይፌር እና ኢንኩስ.] መንግሥታት የበለጠ ሥልጣን እንዲሰጣቸው በኢንተርኔት ላይ የሚሸጡ ነጋዴዎችን ለመሰብሰብና ለሸቀጦች ግብር ማስቀመጫ ለማድረግ፣ በኢንተርኔትና በጡብ እና በሞርተር ነጋዴዎች መካከል ያለውን የውድና አዲስ አጠቃቀም እና ለመንግሥታት ትልቅ የገቢ ግብር ማምጣት ነው፡፡ ብዙ መንግሥታት ለዋናው መንግሥት በኢኮኖሚው የኢኮኖሚ ኢኮኖሚ ውዝግብ ውስጥ በዋላጅነት፣ በሸጠው የግብር መጠን ለኢንተርኔት እና ለቀረጥ ቀረጥ ትልቅ ትርጉም ባላቸው መንገዶች ስርጭት ጋር አስተዋጽዖታል።

እናም በዴጂታል እና በኢንተርኔት ላይ ስለምትሰጠው የቀረጥ ባለ ሥልጣን ሁኔታም እየሰፋ መጥቷል በዴጂታል እና በኢንተርኔት ላይ እየታየ ነው. ጉዳይም ውስጥ የቴሌፎንጠማቸሮችን ጉዳይ በመንግሥት ግብር ዓላማዎች ፣ በምክንያታዊ ቀረጥ ሥራ ላይ የተመደበው ገቢ በዲጂታል የንግድ ናሙናዎች ውስጥ እና እንደ ዲስቲካል አኃዛዊነት ያሉ የዲጂታል አገልግሎትዎች በኢንተርኔት ላይ የሚካሄድ ማስታወቂያዎችን በተመለከተ የሚደረጉ መጨቃጨቅ እየተስፋፋ ነው። የኢኮኖሚው ትብብር እና እድገት (OECD) ድርጅት እነዚህን ጉዳዮች ለማስተካከል በ] Bas Erosion and Breasting (Bebapting) (BEPS)) ፕሮጄክት ውስጥ እና እንደ ዲጂታል ኢኮኖሚን ለመክፈት የሚጠይቀውን የዜሚናል አጠቃቀም እና ኢንተርኔት ባሉት ማስታወቂያዎች ላይ ከፍተኛ ተጽዕኖ ያላቸው ነገር በአስተማማትና በአካባቢው ላይ ትልቅ ደረጃ ይታያል፡፡

በኢኮኖሚው ላይ የግብርና ሥልጣን የማግኘት ተስፋ

በኢኮኖሚው ውስጥ ያለው የዋና ዋና ከተማ ፣ የጉልበት ሥራና ሸማቾች እንቅስቃሴ እየጨመረ መሄዱ የመንግሥታትና የአካባቢ መንግሥታት የግብር መስፈርቶችን በኢኮኖሚያዊ እንቅስቃሴዎች ረገድ የሚካፈሉባቸውን መስኮች ለመፈተንና ኢኮኖሚያዊ እንቅስቃሴን ለማካሄድ የሚያስችል አቅም እንዲኖረው ለማድረግ የሚያስችልን ችሎታ ፈተናውን ይፈታታል ።

እነዚህ እድገቶች የአጻጻፍ ሥራ አዘጋጆች የግብር ሥርዓቶችን እንዴት እያስተዋወቁ በሕገ መንግሥት እና በእያንዳንዱ መንግሥት ላይ በቀረጥ ላይ የሚነሱትን ገደቦች እንዲያስከብሩላቸውና እንዲያስፈልጓቸው ስለፈለጉት ነገር በጥበብ እንዲያስቡ ይጠበቅባቸዋል። ሊደረጉ የሚችሉ ተሐድሶዎች ደግሞ የአገልጋዮችንና የዲጂታል ምርቶችን ጨምሮ የአገልጋዮችን የግብር ቀረጥ መስጫዎች ማስፋት ፣ በመላው መንግሥታት የግብርና ወጪን ለመቀነስና የንግድ ውጥኖችን ለመግጠም የሚደረጉትን ወጪዎች መጨመር እና በኢኮኖሚው እድገት ፣ በማኅበራዊ መፍትሄና በመንግሥታዊ አገልግሎት ጥራት ረገድ ትልቅ ለውጥ ማስከተሉን የሚመለከቱ መሠረታዊ ጥያቄዎች ናቸው።

ለእነዚህ ፍላጎት ያላቸውን እነዚህን ርዕሰ ጉዳዮች ተጨማሪ ምርምር, ]Tax ኮርፖሬሽን]] አንድ ጠቅላላ መረጃ እና analiżi ስለ ስቴ እና በአካባቢው የግብር ፖሊሲ, ጨምሮ ዓመታዊ ሪፖርቶች ላይ ስለ መንግሥታዊ የንግድ ክስ ክሊማዎች እና ስለ ቀረጥ sistemi.Urban-Brookings taxxa ጠቅላይ ሚኒስትር [] የሚሰጠው ትንታኔ ላይ በፌደራል, stat እና በአካባቢው ቀረጥ ጉዳዮች.]]Center on basition and Policy Pricements]] ይፋው በዝርዝርዝር የግብር ፖሊሲ እና የግብር ጠቅላይነት አመታት] ]Condergroadge offority offሰፊድዩሽን

በጠቅላላ ሁኔታ፣ በፌዴራል፣ በመንግሥት እና በአካባቢው መንግሥታት መካከል ያሉት የቀረጥ ሥልጣኖች በሕገ መንግሥት ንድፈ ሐሳብ፣ ታሪካዊ እድገት እና በፖለቲካ ምርጫ ላይ የሚደረጉትን ምርጫዎች ያንጸባርቃሉ። የፌዴራሉ መንግሥት ሰፊ ሥልጣንና በጣም የተለያዩ የገቢ ዓይነቶች አሉት፤ ይህም ጠቅላላው የንብረት ቀረጥ በገንዘብ ላይ የሚመካበትና ከሌሎቹ ምንጮች ገቢው ላይ ከፍተኛ ገደቦችን የማካበት ችሎታ ያለው ሲሆን በግብር ሥርዓት አማካኝነት የሚከፋፈሉና የሚያጠነክሩበትን ዓላማዎች ለመከታተል ያስችለዋል። የመንግሥታት መንግሥታት የቀረጥ አሠራራቸውን በጋራ ንድፍ በማዘጋጀት ረገድ ከፍተኛ ለውጥ አላቸው፤ በግብርና በግብር አማራጮችና በጭነት ረገድ በፍላጎት ረገድ በመላው ዩናይትድ ስቴትስ ውስጥ በግብርናና በገንዘብ ረገድ ከፍተኛ ሥልጣን አላቸው።