وكثيرا ما يؤدي الوقت الضريبي إلى مزيج من الارتباك والارتباك، ولكن فهم كيف أن التخفيضات الضريبية هي أحد أكثر الطرق فعالية لخفض فاتورتك، ويخفض الخصم دخلك الخاضع للضريبة، مما يمكن أن يوفر لك مئات أو حتى آلاف الدولارات، ومع ذلك فإن كثيرا من دافعي الضرائب يتجاهلون عمليات خصم صحيحة لمجرد أنهم لا يعرفون وجودها أو يفترضون أنها لا تستحق الاستحقاق، إذ لا يمكن أن تتعرفوا على أكثر الخصمات شيوعا.

فهم التخفيضات الضريبية

ويقلل خصم الضرائب من مبلغ دخلكم الخاضع للضريبة، مثلا إذا كسبتم 000 60 دولار ودفعتم 000 12 دولار خصما، فإنكم تدفعون الضرائب على 000 48 دولار، وتعتمد الوفورات الفعلية على قوسينكم الضريبيين الهامشيين - أي أعلى معقوفاتكم، وكل خصم يستحق.

وعندما تقدمين، يكون لديك خياران: أخذ خصم موحد ] ] (وهو مبلغ ثابت يستند إلى مركز تقديم الإقرارات) أو ] يُدرج خصمك (تدرج النفقات المستحقة كل على حدة) ولا ينبغي أن تُدرج إلا إذا تجاوزت الخصومات الإجمالية المصنفة خصماً كبيراً من المرتب المعياري لعام 2023،

عمليات الاقتطاع التي تتم عادة

وقد فات الكثير من الخصمات لأنها تتطلب أعمالا ورقية إضافية، أو لها حدود دخل، أو أنها غير معروفة تماما، ناهيك عن استكشاف أهمها بالتفصيل، بما في ذلك قواعد الأهلية، والحدود، وبقشيش حفظ السجلات.

النفقات الطبية

ويمكن أن تقتطع نفقات طبية غير مسددة تتجاوز 7.5 في المائة من دخلك الإجمالي المعدل [(AGI) ) وهذه العتبة أقل من عدد من الناس الذين يدركون، لذا إذا كان لديكم سنة ذات تكاليف طبية عالية، فإنكم قد تستوفون الشروط اللازمة لذلك.

  • أطباء وأطباء أسنان وزيارات متخصصة
  • الإقامة في المستشفيات والإجراءات الجراحية
  • الأدوية الوصفية
  • أقساط التأمين على الرعاية الطويلة الأجل (رهنا بالحدود القائمة على السن)
  • تكاليف النقل للرعاية الطبية (مثلاً، المسافات، وقوف السيارات، والرسوم)
  • أجهزة سماع، نظارات نظارة، عدسات الاتصال
  • أقساط التأمين الصحي إذا كنت تعمل لحسابك (مخصوماً فوق الخط)

(ب) الاحتفاظ بالإيصالات والبيانات المصرفية وموجزات الخطط الصحية - تحدد دائرة خدمات المراجعة الداخلية للحسابات، بالنسبة للمسافات، معدلاً قياسياً للمسافات في كل سنة (مثل 22 سنتاً في الميل في عام 2023)، ويوفر نشر دائرة المراجعة الداخلية للحسابات 502 قائمة كاملة بالمصروفات المؤهلة. [(FLT:0]) نشرات دائرة المعلومات الإدارية عن المعلومات عن حالات الطوارئ 502 (المصروفات الطبية وأسعار العقلية) .

الضرائب الحكومية والمحلية

ويمكنك خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية أو ] ضرائب مبيعات الولايات والمحلية - وليس كلاهما، وبالإضافة إلى ذلك، فإن إجمالي الخصم للضرائب الحكومية والمحلية (بما في ذلك الضرائب على الممتلكات) قد تم تحديده في 000 10 دولار [5،000 إذا ما تم الزواج من رفعه بصورة منفصلة].

إذا كنت تعيش في دولة لا توجد بها ضريبة دخل (مثل تكساس أو فلوريدا أو نيفادا)، فربما تستفيدون أكثر من ذلك بخصم ضريبة المبيعات، ويوفر مرفق الضرائب الاختياري للبيع على أساس دخلكم وموقعكم، أو يمكن أن تنقذوا إيصالات فعلية لشراء كميات كبيرة مثل سيارة أو قارب، وبالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، فإن الطريق الأيسر هو استخدام الجداول، للاطلاع على توجيهات مفصلة، انظر

مراسيم التأمين على الرهن

إذا اشتريت منزلاً بمدفوعات أقل من 20%، من المحتمل أن تدفع تأمين الرهن العقاري الخاص أو أقساط تأمين الرهن العقاري لوكالة الاستخبارات المالية، هذه الأقساط قابلة للخصم عموماً كفائة رهن إذا صنفت، ولكن مرحلتي الخصم لدافعي الضرائب من الدخل الأعلى (AGI) تفوق 000 109 دولار للتسجيل المتزوجين معاً في عام 2023)، وقد مددت هذه الخصمة لـ 2023 بموجب قانون الاعتمادات الموحد لعام 2023.

وللاستدعاء، يجب أن يكون تأمين الرهن العقاري الخاص بك على أساس قرض يستخدم لشراء أو بناء أو تحسين منزلك الرئيسي أو بيت ثان، والتحقق من الاستمارة ١٠٩٨ )أو بيان بديل( لمقرضك عن المبلغ المدفوع. ]IRS Publication 936: Home Mortgage Interest Deduction.

المساهمات الخيرية

إن التبرع بالمال أو السلع إلى مؤسسة خيرية مؤهلة يقلل من دخلكم الخاضع للضريبة، أما بالنسبة للتبرعات النقدية، فإنكم تحتاجون إلى سجل مصرفي أو إقرار كتابي من المؤسسة الخيرية، أما بالنسبة للأصناف غير النقدية (الملابس والأثاث والسلع المنزلية)، فإن الخصم يقتصر عموما على القيمة السوقية العادلة للبند، ما يمكن أن تبيعوه في متجر للسرقات، ويمكن أن تكون التبرعات من الأصول التي تستحق التقديرية مثل الأرصدة أو العقارية أكثر قيمة.

قواعد هامة:

  • ولا يمكن خصم سوى المساهمات المقدمة إلى المنظمات التي وافقت عليها الهيئة الدولية لمراقبة الهدنة والبالغ عددها 501 (ج) (3).
  • وتحتاج التبرعات النقدية البالغة 250 دولارا أو أكثر إلى إيصال مكتوب من المؤسسة الخيرية.
  • إذا تطوعت، يمكنك خصم نفقات خارج الطلاء (مثلا، المسافات بـ 14 سنتاً لكل ميل في عام 2023، وقوف السيارات، والرسوم) ولكن ليس قيمة وقتك
  • بالنسبة للتبرعات غير النقدية التي تزيد على 500 دولار يجب أن تقدمي النموذج 8283 وربما تحتاجي إلى تقييم مؤهل للأصناف التي تزيد على 5000 دولار

وينسى الخطأ المشترك خصم التبرعات المقدمة عن طريق خصم كشوف المرتبات أو عن طريق صندوق يشرف عليه المانحون، ويحتفظ بجميع الاعترافات والبيانات، وللاطلاع على مزيد من التفاصيل، انظر ]IRS Charitable Contributions.

نفقات التعليم

ويمكن أن تؤدي عدة خصمات وائتمانات متصلة بالتعليم إلى تخفيض فاتورة ضرائبك، أما التخفيضات الأكثر شيوعاً فيخصم من أجل [(FLT:0]) والرسوم [(FLT:1]) [الرسوم والخصم بعد عام 2020، ولكن هناك خيارات أخرى، وإذا كنت تدفع من أجل التعليم العالي، فإن زوجك أو المعال، يعتبر:

  • American Opportunity Tax Credit (AOTC)]: Worth up to $2,500 per student for the first four years of College. 40% is refundable.
  • Lifetime Learning Credit (LC): يصل مبلغ الـ 000 2 دولار لكل عائد ضريبي لأي تعليم بعد المرحلة الثانوية، بما في ذلك التعليم العالي والدورات لتحسين مهارات العمل.
  • Student loan interest deduction: Deduct up to $2,500 of interest paid on qualified student loans, even if you don’t itemize. This is an above-the-line deduction (adjustment to income).
  • Qualified tuition reduction: بالنسبة لموظفي المؤسسات التعليمية، فإن بعض الإعفاءات من التعليم خالية من الضرائب.

يرجى ذكر الاستمارة 1098-T من مدرستكم والشكل 1098-E من مُقدّم خدمات القروض لديكم. ملاحظة أنه لا يمكنك أن تُطالبي بحسابات وخصم من نفس النفقات، بل تشير إلى ]IRS Education Credits and Deductions.

تكاليف البحث عن العمل

إذا كنت تبحث عن وظيفة في عملك الحالي خلال السنة الضريبية، يمكنك خصم النفقات المتصلة بالبحث - ولكن فقط إذا صنفت.

  • الأعمال التحضيرية والطباعة
  • رسوم وكالات التوظيف
  • نفقات السفر (بما في ذلك المسافات، والسكن، والسفر الجوي) لإجراء المقابلات
  • خدمات الإحلال
  • تكلفة التدريب المهني

"لا يمكن أن تُخصم من "مُوظفين مُخصّصين من أجل "مُوظفين مُخصّصين" "وهذا ما يُعتبره مُخصّصاً من "مُتطوّرات عمل"

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، احتفظ بسجلات مفصلة عن المسافات والسفر والرسوم، ومعدل المسافات التجارية لعام 2023 هو 65.5 سنتاً لكل ميل (الطب والانتقال معدلات مختلفة).

خصم المكاتب المحلية

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

وهناك طريقتان لحصر الخصم:

  • Simplified method:] Multiply the square video of your home office by $5 (up to 300 square feet, maximum deduction $1500). No need to allocate actual expenditures.
  • Regular method:] Calculate the percentage of your home used for business (e.g., 10% of square video) and apply that percentage to actual expenditures: mortgage interest, property taxes, rent, utilities, internet, insurance, repairs, and depreciation.

The simplified method is easier but often yields a smaller deduction. The regular method can be more valuable if you have high home expenditures. However, if you use the regular method, you may need to recapture depreciation when you sell your home. For either method, you must be a business owner or freelancer-employees who work from home due to convenience of their employer do not qualify for this deduction after the TC20JA.

منحة الطلاب

وحتى إذا لم تصنفي، يمكن أن تخصم من مبلغ 500 2 دولار من الفوائد المدفوعة على قروض طلابية مؤهلة، وهذا خصم زائد عن الحد، مما يعني أنه يقلل من إجمالي الدخل المعدل مباشرة، ويجب أن تكون مراحل الخصم بالنسبة للمدافعين عن الضرائب ذات الدخل العالي: ففي عام 2023، يبدأ التخلص التدريجي من مبلغ 000 75 دولار من رسوم القرض (الزوجة).

وينبغي أن تحصل على الاستمارة ١٠٩٨- هاء من مرشد القروض الخاص بك، التي تبين الفائدة المدفوعة، وإذا دفعت أكثر من ٦٠٠ دولار في الفائدة، فإن مقدم الخدمة مطالب بإرسال النموذج؛ وإذا كان أقل، لا يزال بإمكانك خصم ما إذا كان لديك سجل خاص، وتذكر أن الآباء الذين يقدمون قروضا لدفع تكاليف تعليم المعال لا يجوز لهم خصم الفائدة إلا إذا كان الطالب )أو المقترض( قد اكتسبوا قيمة القرض.

تخفيضات إضافية مغلفة

نفقات المعلمين

ويمكن للمعلمين )المعلمون والمرشدون والمساعدون في الصفوف من K-12( أن يقتطعوا من مبلغ ٣٠٠ دولار من دولارات الولايات المتحدة )( من مصروفات الفصول غير المسددة في عام ٢٠٢٣ )٦٠٠ دولار إذا كان المتزوجون من مقدمي الطلبات معا وكلا الزوجين معلمين( وهذا خصم من الخط، وبالتالي فإن هذه النفقات متاحة حتى لو لم تشتري برمجيات من فئة " E " .

حساب الوفورات الصحية

وإذا كان لديك خطة صحية عالية التحصيل، فيمكنك أن تسهم في وكالة الصحة العامة وتخصم الاشتراكات حتى وإن لم تصنف، وبالنسبة لعام 2023، فإن حدود الاشتراكات تبلغ 850 3 دولارا لتغطية نفقات التأمين الذاتي فقط و 750 7 دولارا لتغطية الأسرة (وذلك مبلغ إضافي قدره 000 1 دولار إذا كان عمرك 55 أو أكبر)، وتخفض مساهمات الوكالة الضرائبية للبلدان الأمريكية وضرائب الوكالة الاتحادية (إذا تم سحبها من خلال خصم المرتبات)، مما يجعلها أكثر الأدوات كفاءة.

النفقات المتحركة (للقوات المسلحة)

وبالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، لم تعد النفقات المتحركة تُخصم بعد عام 2017 (باستثناء أفراد القوات المسلحة الأمريكية الذين يقومون بمهام نشطة والذين ينتقلون بسبب أمر عسكري)، وإذا كنت في الجيش، فيمكنك خصم النفقات مثل النقل، والسكن، ونقل السلع المنزلية، ويخصم الخصم النفقات غير المسدد (التي لا يغطيها الجيش).

كيفية المطالبة بهذه التخفيضات

وللاستفادة من التخفيضات المصنَّفة، يجب أن تقدموا إلى " الشيدول ألف " (Schedule A) بصيغتكم 1040، وأن تحتفظوا بجميع الوثائق الداعمة: الإيصالات، والبيانات المصرفية، وسجلات المسافات، ورسائل الاعتراف الخيرية، والشكل 1098 من المقرضين العقاريين، والمدارس، وخدمة القروض، إذا استخدمتم البرمجيات الضريبية، فإن ذلك سيوجه لكم من خلال الجدول ألف وسيطرح.

وإذا كان مجموع الخصومات المصنَّفة على وشك خصم معياري، فقد يكون مفيداً خصم " الشريحة " ، فعلى سبيل المثال، قد تدفع سنتين من الضرائب على الممتلكات أو تقدم مساهمات خيرية في السنوات البديلة حتى تصنف في سنة واحدة وتأخذ خصماً قياسياً في السنة التالية، ويمكن لهذه الاستراتيجية أن تزيد من مدخراتك الضريبية العامة.

دائماً ما تتأكد من عدم دفع خصم تم تعليقه أو إلغاؤه، فعلى سبيل المثال، فإن خصم الرسوم الاستشارية للاستثمار، ورسوم إعداد الضرائب، ونفقات الموظفين غير المسددة قد ضاع لمعظم الناس حتى عام 2025، والاستمرار في تغيير القانون الضريبي يمكن أن ينقذك من الأخطاء والمراجعات.

خاتمة

وتحتاج الخصومات الضريبية من بين أقوى الأدوات لخفض فاتورة الضرائب الخاصة بك، ولكنها تتطلب معرفة ومسك سجلات دقيقة، وتدفع المبالغ التي تغطيها هذه المادة من النفقات الطبية، والضرائب الحكومية والمحلية، والتأمين على الرهن العقاري، والمساهمات الخيرية، وتكاليف التعليم، ونفقات المكاتب المحلية، واستحقاقات القروض الطلابية، ونفقات المدرسين، واستحقاقات الضمان الاجتماعي، على نحو يضمن حدوث تغييرات كبيرة، ويتوقف الاستحقاق على ظروفكم المحددة.

For more authoritative information, visit the IRS website directly: IRS Publication 17: Your Federal Income Tax and ]IRS Tax Topics.