الخصومات الضريبية الملاحية: رسومات للملفين الساففيين

Itemized deductions] require you to list eligible expenditures (such as mortgage interest, state and local taxes, medical expenditures, and charitable contributions) on Schedule A. You should itemize only if the total of your itemized deductions exceeds the standard deduction for your filing status. Deciding which route to take is one of the most important tax-Tplanning decisions you will]

كيف تُخصم من الائتمانات

ومن الشائع أن يخلط بين الخصومات والائتمانات الضريبية، إذ أن خصما يقلل من دخلكم الخاضع للضريبة، بينما يقلل الائتمان من فاتورة الضرائب مقابل الدولار، فعلى سبيل المثال، يوفر لك ائتمانا ضريبيا قدره ٠٠٠ ١ دولار، بينما لا يمكن خصم مبلغ ٠٠٠ ١ دولار إلا ٢٠ دولارا )إذا كنت في الفئة ٢٢ في المائة( وكلاهما قيم، ولكن الائتمانات أكثر قوة عموما.

التخفيضات الضريبية المشتركة

ويتجاوز كثير من دافعي الضرائب المبالغ المقيدة التي يمكن أن تقلل كثيرا من فاتورة الضرائب، ويقلل عدد الخصمات التي يُطالب بها أكثر من غيره، إلى جانب الحدود والاحتياجات الهامة.

النفقات الطبية وتكاليف طب الأسنان

ويمكن أن تقتطع نفقات طبية وطب الأسنان غير المسدد التي تتجاوز ٧,٥ في المائة من دخلكم الإجمالي المعدل، وتشمل تكاليف التأهيل زيارات الأطباء، والوصفات، والإقامة في المستشفى، والعمل في مجال طب الأسنان، وحتى بعض تكاليف الرعاية الطويلة الأجل، مثلا، إذا كان مبلغ ال ٠٠٠ ٦٠ دولار، فإن النفقات الطبية التي تتجاوز ٥٠٠ ٤ دولار قابلة للخصم، وأن تحتفظ بسجلات دقيقة لجميع المدفوعات، بما في ذلك الإيصالات وبيانات التأمين.

الضرائب الحكومية والمحلية

ويمكنكم خصم ضرائب الدخل الحكومية والمحلية (أو ضرائب مبيعات الدولة، ولكن ليس كلاهما) فضلا عن ضرائب الممتلكات، رهنا بقبو إجمالي قدره 000 10 دولار (500 5 دولار إذا ما تزوجوا من رفع ملف منفصل)، وقد سار هذا الحد منذ صدور قانون التخفيضات الضريبية والعمل، وبالنسبة للمقيمين في الولايات المرتفعة الضريبة مثل كاليفورنيا أو نيويورك، فإن هذا التقييد كثيرا ما يجعل من الأصناف أقل فائدة من أخذ خصم موحد، ولكن إذا كان لديك فائدة كبيرة من الرهن العقاري بالإضافة إلى ذلك.

الفائدة على الرهن

ويمكن لمالكي المنازل أن يخصموا الفوائد المدفوعة على الرهون العقارية المستخدمة لشراء أو بناء أو تحسين منزل ابتدائي أو ثانوي، وينطبق الخصم على الفائدة التي تصل إلى 000 750 دولار من ديون الرهن (000 375 دولار إذا ما تم الزواج من إيداعها بصورة منفصلة) كما يمكن خصم النقاط المدفوعة للحصول على الرهن العقاري في السنة المدفوعة.

المساهمات الخيرية

(أ) لا يجوز خصم التبرعات المقدمة إلى المنظمات الخيرية المؤهلة إذا صنفت، ويمكن أن تخصم التبرعات النقدية والممتلكات وحتى النفقات غير المدفوعة أثناء التطوع، وبالنسبة للتبرعات النقدية، تحتاج إلى سجل مصرفي أو إقرار كتابي من المؤسسة الخيرية، وبالنسبة للتبرعات غير النقدية التي تزيد على 500 دولار، يجب أن تملأ الاستمارة 8283، وأن تدرك أن خصم التبرعات النقدية قد اقتصر على 60 في المائة من مجموعتي التبرعات النقدية(21).

نفقات التعليم

ويمكن خصم بعض تكاليف التعليم، ولكن القواعد مدروسة، وقد تنتهي مدة الدراسة والرسوم بعد عام 2020، ولكن لا يزال بإمكانك خصم الفائدة من قروض الطلاب إلى 500 2 دولار (على الخط) إذا كانت نسبة الموظفين الذين تم تعديلهم في إطار نظام التعليم العام أقل من مستويات معينة، بالإضافة إلى أن الائتمان المخصص للتعلم مدى الحياة والائتمان الأمريكي للضرائب على الفرص هي مبالغ ائتمانية لا خصم، وقد تكون أكثر فائدة من ذلك.

الخصومات الأخرى

Retirement contributions] to a traditional IRA or a solo 401(k) can reduce your taxable income. Contributions to a Health Savings account (HSA) are also deductible above-theline. Home office deductions, moving expenditures (only for active-duty military), and alimony payments (for divorces finalized before 2019) are additional de.

الحد الأقصى لاقتطاعاتك

لكي تخرج من خصمك، تحتاج إلى استراتيجية استباقية، هنا عدة طرق مثبتة لزيادة مدخراتك

احتفظ بالسجلات القابلة للتداول

الأساس الذي يستند إليه الخصم الناجح في المطالبة هو حفظ السجلات بدقة، وعلى مدار السنة، يحتفظ بملف رقمي أو مادي للإيصالات والفواتير والبيانات المصرفية والاستمارات الضريبية، ويستخدم تطبيقات مثل التعويض أو مجرد مسح الوثائق لسحب السحب، أما بالنسبة للتبرعات الخيرية، فيحصل على إيصال لكل هدية، مهما كانت صغرتها، ويحتفظ بسجل للتعيينات والمدفوعات، ولا تساعد السجلات الجيدة أيضا على دعم خصمك.

حافلة أو وقت خصمك

وإذا تقلصت مصاريفكم القابلة للتجزئة، فإنكم قد تستفيدون من " التعبئة " في سنة واحدة لتجاوز عتبة الخصم القياسية، وعلى سبيل المثال، يمكنكم فرض ضرائب على الممتلكات أو تقديم تبرعات خيرية لمدة سنتين في سنة ضريبية واحدة، ثم تأخذون الخصم المعياري في السنة المقبلة، وتقتضي هذه الاستراتيجية تخطيطا دقيقا وتوعية بالحدود (مثل غطاء SALT).

الحد الأقصى لحسابات التقاعد والوفورات الصحية

ويمكن خصم المساهمات في مبلغ 401 (ك) تقليدي، أو 403 (ب)، أو في تقدير الدخل التقليدي، وتخفيض قيمة الدخل القومي الإجمالي الخاص بك لعام 2024، والحد الأقصى البالغ 401 (ك) هو 000 23 دولار (500 30 دولار إذا كان عمرهم 50+)، وتدفع مساهمات حساب الوفورات الصحية ثلاثة أضعاف، وهي قابلة للخصم عند المساهمة، وتنمو الخصم الضريبي، وتُخصم الضرائب عند استخدامها في النفقات الطبية المؤهلة البالغ عددها 300 8 دولار).

النظر في إجراء تخفيضات فوق الألف

وحتى إذا لم تصنفي، لا يزال بإمكانك تخفيض دخلك الخاضع للضريبة من خلال خصمات فوق الخط (تسمى أيضاً تسويات الدخل)، وتشمل هذه المبالغ مساهمات بدل الإقامة المخصص، ومساهمات في تقدير الدخل، واستحقاقات قروض الطلاب، ومصروفات التعليم (حتى 300 دولار)، وأقساط التأمين الصحي التي تستخدم لحسابها الخاص، ويمكن أن تخفض هذه المبالغ من قيمة الدخل الذي يمكن أن يساعدك على التأهل لإجراء تخفيضات وائتمانات أخرى.

برامجيات ضريبية أو مهنية

ويمكن لبرمجيات إعداد الضرائب مثل توربو تاكس أو هيدروك أن تفحص تلقائياً الخصم استناداً إلى مدخلاتكم، غير أن الحالات المعقدة مثل حيازة ممتلكات الإيجار، أو العمل الحر، أو الهدايا الخيرية الكبيرة التي غالباً ما تستدعي مهنياً، ويمكن للمحاسب العام المعتمد أو وكيل مسجل أن يحدد التخفيضات التي قد تفتقدها وأن يضمن الامتثال لقواعد التخفيض، وتخصم تكلفة المساعدة المهنية في الوقت الراهن كبند مخصَّص من الضرائب.

الخصومات الضريبية لمجموعات محددة

ويتمتع بعض دافعي الضرائب بفرص خصم فريدة يمكن أن تقلل كثيرا من عبء الضرائب عليهم.

الأفراد المشتغلون لحسابهم الخاص والمشتغلون بحرية

(أ) إذا كان بإمكانكم أن تديروا أعمالكم الخاصة، فإنكم تستطيعون خصم مجموعة واسعة من النفقات العادية والضرورية للأعمال التجارية، وتشمل هذه النفقات مصروفات المكاتب المنزلية (بإستخدام الطريقة المبسطة أو النفقات الفعلية)، ومعدات الأعمال، والبرمجيات، وتكاليف الإنترنت والهواتف، والسفر في الأعمال التجارية، والوجبات (50 في المائة قابلة للخصوم)، وأقساط التأمين الصحي (على الخط)، ويمكنكم أيضاً أن تسهموا في دفع مبلغ إجمالي قدره 401 في المائة من أصحاب العمل.

المعلمون والمعلمون

ويمكن للمدرسين من الفئة " K-12 " أن يخصموا مبلغ 300 دولار من نفقات الفصول غير المسددة (مثل اللوازم والكتب والبرامجيات) كخصم فوق الخط، وهذا الحد لكل دافع ضرائب، بحيث يمكن للمعلمين المتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة أن يخصموا معا 600 دولار، ويعادل الخصم للتضخم دوريا، وإذا تجاوزت نفقاتكم 300 دولار، لا يجوز خصم الفائض إلا إذا صنفت مجموع المصروفات المتنوعة التي تتجاوز 2 في المائة من الموظفين.

ملاك المنازل

فبخلاف الفوائد العقارية والضرائب على الممتلكات، يمكن لمالكي المنازل أن يخصموا نقاطاً مدفوعة على الرهن العقاري، وأقساط التأمين على الرهن العقاري (تتمدد تدريجياً في الدخل الأعلى)، وتحسينات منزلية تعتبر مصروفات طبية (مثل تركيب مقابر الكراسي المتحركة)، ويمكن أن تكون التحسينات المنزلية الفعالة من حيث الطاقة مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي بدلاً من خصم مبلغ قدره 000 250 دولار مقابل الأزواج) من الأرباح الرأسمالية.

الأفراد العسكريون

ويجوز لأفراد القوات المسلحة الذين يعملون في الخدمة أن يقتطعوا نفقات نقل غير مسددة )التنقلات المتصلة بالإقامة بسبب تغيير دائم في المحطة( كما أن لديهم قواعد خاصة للسفر والزي الرسمي وبعض الإدراجات في الأجر القتالي)٦(.

الطلاب والآباء

وبالإضافة إلى خصم فوائد القروض المقدمة من الطلاب، يمكن للوالدين المطالبة بإعفاء الإعالة إذا قدموا أكثر من نصف الدعم المقدم للطفل (رغم أن الإعفاء الشخصي يبلغ 0 إلى 2025 بعد قانون التخفيضات الضريبية والعمل)، إلا أنه يجب على الطفل ألا يقدم عائداً مشتركاً (ما لم يطالب فقط باسترداد الأموال)، فالائتمانات الائتمانية الضريبية على الفرص الأمريكية وائتمان التعلم مدى الحياة هي ائتمانات، وليس مبالغ مقطوية، بل هي في كثير من الأحيان أكثر قيمة.

حالات سوء السلوك المشتركة إلى أفويد

وحتى المُقدمين ذوي الخبرة يمكن أن يرتكبوا أخطاء تقلل من الخصومات أو تُحدث عمليات مراجعة الحسابات، وهنا تكمن أهم المجازفات.

عدم الحفاظ على المقبوضات والوثائق

وبدون وثائق صحيحة، يمكن للدائرة أن تلغي الخصومات، أما بالنسبة للمساهمات الخيرية التي تبلغ 250 دولاراً أو أكثر، فإنكم بحاجة إلى اعتراف خطي من المؤسسة الخيرية، وفيما يتعلق بنفقات الأعمال، والاحتفاظ بالإيصالات، وسجلات المسافات، والفواتير، فالسجلات الرقمية مقبولة إذا كانت واضحة ويمكن إنتاجها إذا طُلب منها، وعبء الإثبات يقع على عاتقكم.

التغييرات في القوانين الضريبية

فقد تغيرت القوانين الضريبية مرارا، فعلى سبيل المثال، ضاعف قانون المقاصة الضريبية والعمل تقريبا من الخصم المعياري وألغى العديد من الإعفاءات الشخصية والخصمات المتنوعة المصنَّفة، وقد سمح قانون التدابير المتخذة أساساً مؤقتاً بإجراء تخفيضات خيرية فوق الخط بالنسبة لغير المتعاملين مع السلع في عام 2020 وعام 2021، ولكن هذه الفترة انتهت، كما أنه لا يزال يُرجى التحقق من آخر منشورات نظام الإبلاغ عن الأضرار أو التشاور مع مهني قبل أن يُخصم.

Overclaiming the Home Office Deduction

فالأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص كثيرا ما يطالبون بخصم المكتب المنزلي بصورة غير سليمة، ويجب استخدام الحيز بصورة منتظمة وحصرية للعمل، ولا يمكن أن يضاعف كغرفة للضيوف أو منطقة لعب الأطفال، كما أن الطريقة المبسطة تسمح بخمسة دولارات للقدم المربع تصل إلى 300 قدم مربع، وهو أمر أبسط وأكثر أمانا، ويجب أن تتبعوا النفقات الفعلية، أما الموظفون الذين يعملون عن بعد فلا يحق لهم الحصول على خصم من المكتب المحلي بموجب القانون الحالي.

مجموع تكاليف الأعمال التجارية والرسوم الشخصية

وينبغي أن تكون خصم أعمالكم من النفقات العادية والضرورية لتجارةكم فقط، فالمصروفات الشخصية - مثل الانتقال إلى مكتب عادي، أو وجبات مع الأصدقاء، أو السفر غير التجاري - غير قابلة للخصم عموما، وإذا استخدمتم بندا جزئيا للعمل، وجزئيا للاستخدام الشخصي، يجب أن تخصصوا النفقات على النحو المناسب، وأن تحتفظوا بحسابات مصرفية منفصلة وبطاقات ائتمانية من أجل تبسيط عملية التعقب.

التأخر في التصوير أو غير صحيح

ويمكن أن يؤدي التأخر في التسجيل إلى فرض عقوبات وفوائد، وقد تفوتكم عمليات خصم أو ائتمانات تتطلب تقديم الإقرارات في الوقت المناسب، وإذا لم تتمكنوا من تقديم طلب التمديد (الشكل 4868) بحلول الموعد المحدد، فإن تمديدا يمنحكم حتى 15 تشرين الأول/أكتوبر لتقديم الطلبات، ولكن أي ضرائب مستحقة يجب دفعها بحلول 15 نيسان/أبريل لتجنب الفوائد والعقوبات، وإذا لم تتمكنوا من التحقق من خطأك في الرياضيات واستخدام الملفات الإلكترونية للحد من الأخطاء.

خاتمة

إن الخصم الضريبي المصاحب للضرائب يتطلب بنجاح مزيجاً من المعارف والتنظيم والتخطيط الاستراتيجي، والبدء بفهم ما إذا كان الخصم المعياري أو الفرز يحقق فائدة أكبر، والاحتفاظ بسجلات دقيقة طوال العام، وتجميع نفقاتك القابلة للخصم كلما أمكن، وزيادة التخفيضات التي تُجرى على الخط، مثل التقاعد ومساهمات بدل الإقامة اليومي، وإيلاء اهتمام خاص للخصوم التي تنطبق على مهنتك أو على وضع شخصي، وحيازة المنازل، والتعليم، وتقديم التوجيه الضريبي.