Table of Contents

ما هي الائتمانات الضريبية؟

الائتمانات الضريبية هي خصم مباشر من مبلغ الضرائب الذي تدين به للحكومة، خلافا للإقتطاعات الضريبية التي تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، فإن الائتمان الضريبي يقلل من فاتورة الضرائب مقابل الدولار، على سبيل المثال، ائتمان ضريبي قدره 000 1 دولار ينقذك من الضرائب، بينما خصم قدره 000 1 دولار قد ينقذك فقط من 220 دولار إذا كنت في الـ 22 في المائة من القوسين، وهذا يجعل الائتمانات أكثر قيمة عموما.

  • Nonrefundable Tax Credits:] These can reduce your tax liability to zero but never below zero. If the credit is larger than the tax you owe, you lose the excess. Examples include the Child and dependent Care Credit and the Lifetime Learning Credit.
  • Refundable Tax Credits:] These can reduce your tax liability below zero, meaning you receive the difference as a refund. Even if you owe no tax, you can get money back. The Earned Income Tax Credit (EITC) and the Additional Child Tax Credit are refund in part.

فهم هذا التمييز أمر حاسم عند تخطيط أموالك، فالأرصدة الدائنة القابلة للاسترداد قوية بشكل خاص للأسر المعيشية ذات الدخل المنخفض لأنها تستطيع أن تقدم الأموال حتى عندما لا تكون الضرائب مستحقة.

How Tax Credits Differ from Deductions

ويقيد العديد من دافعي الضرائب الائتمانات الضريبية مع خصم الضرائب، ولكن هذه المبالغ تعمل بشكل مختلف جدا، ويخفض خصم الدخل الإجمالي المعدل الذي تم تعديله قبل حساب الضرائب، وعلى سبيل المثال، إذا كسبت 000 50 دولار وخصمت 000 2 دولار، فإن خصمك يقيد على 000 48 دولار، غير أن الائتمان يقلل مباشرة من الضرائب التي تدفعها بعد حساب ضرائبك، وعلى سبيل المثال، يقدم فاتورة ائتمان بقيمة 000 1 دولار تخفيضا في الاستحقاقات.

بعض الائتمانات هي أيضاً "غير قابلة للاسترداد" بمعنى أنها لا تستطيع سوى تخفيض ضرائبك إلى الصفر، أما القروض الأخرى فهي "مستردة جزئياً" مثل الائتمان الضريبي للأطفال، مما يسمح لك بمطالبة جزء حتى لو لم تكن مديناً بأي ضرائب، وبالنسبة للمقارنات المفصلة، فإن صفحة IRS Credits and Deductions page تقدم لمحة عامة شاملة.

أنواع الائتمانات الضريبية

وتوجد مئات من الائتمانات الضريبية الاتحادية والحكومية، ولكن أكثرها شيوعاً وتأثيراً يرد أدناه، وكل منها يخدم غرضاً محدداً، من دعم الأسر إلى تشجيع التعليم وكفاءة الطاقة.

1 - ائتمان ضريبة الدخل المستأجر

(أ) يعتبر هذا المبلغ ائتماناً قابلاً للاسترداد مصمماً للعمال ذوي الدخل المنخفض والمتنقل، ويتوقف على دخلكم المكسب، وحالة تقديم الطلبات، وعدد الأطفال المؤهلين، وبالنسبة للسنة الضريبية 2024، يتراوح الحد الأقصى للائتمانات بين 600 دولار (لا أطفال) و830 7 دولاراً (ثلاثة أطفال أو أكثر) ويجب أن تكون قد كسبت دخلاً يقل عن عتبات معينة (مثلاً 899 59 دولاراً للزوجة بالاشتراك مع ثلاثة أطفال).

2 - الائتمان الضريبي للأطفال

17 - وبالنسبة لعام 2024، يصل مبلغ الائتمان إلى 000 2 دولار لكل طفل مؤهل، بحيث يصل مبلغ الـ 700 1 دولار الذي يمكن رده كإئتمان إضافي لضرائب الأطفال، ويبدأ التخلص التدريجي بمبلغ 000 200 دولار من دولارات الولايات المتحدة (000 400 دولار من دولارات الولايات المتحدة) من أجل إيداعه في قائمة الزواج، ويجب أن يكون لديك رقم ضمان اجتماعي صالح لكل طفل مطالَب به، وهذا الائتمان هو دعم رئيسي للأسر العاملة.

3 - الائتمانات الضريبية للفرص الأمريكية

وتغطي اللجنة نفقات التعليم المؤهلة للسنوات الأربع الأولى من الكلية، وهي توفر ائتماناً أقصى قدره 500 2 دولار للطالب الواحد، منها 40 في المائة (حتى 000 1 دولار) قابلة للاسترداد، ولكي تُؤهل، يجب تسجيل الطالب نصف الوقت على الأقل في برنامج شهادة أو شهادة، وتُكمل مرحلتي الائتمان لدافعي الضرائب من الدخل الأعلى (أي ما يزيد على 000 90 دولار للطالب الواحد، 000 180 دولار للالتحاق بالطلب المشترك).

4 - ائتمان التعلم مدى الحياة

ولا يمكن استرداد قيمة هذه القيمة إلا أنه يمكن المطالبة بها لمدة عدد غير محدود من السنوات، وهي تنطبق على دورات الدراسات العليا والجامعة والدرجة المهنية، وكذلك على الدورات الدراسية لتحسين مهارات العمل، حيث يبلغ الحد الأقصى للائتمانات 000 2 دولار لكل عائد من الضرائب (20 في المائة من أصل 000 10 دولار في النفقات المؤهلة)، أما حالات الإلغاء التدريجي للدخل فهي أقل من 000 69 دولار من دولارات الولايات المتحدة، وهي 000 138 دولار من دولارات الولايات المتحدة.

5 - الائتمان الضريبي للمرحلة التمهيدية

وهذا الائتمان القابل للاسترداد يساعد الأفراد والأسر على دفع تكاليف التأمين الصحي المشتراة من خلال سوق التأمين الصحي، ويستند الائتمان إلى حجم الأسرة المعيشية ودخلها مقارنة بمستوى الفقر الاتحادي، ويمكنك أن تأخذ الائتمان مقدما (تدفع مباشرة إلى مؤمنك) أو أن تطالب به على عائد الضرائب، وعلى العموم، يجب أن يكون لديك دخل أسري يتراوح بين 100 في المائة و 400 في المائة من خط الفقر.

6 - ائتمان رعاية الأطفال والمعالين

وهذا الائتمان غير القابل للاسترداد يساعد على تغطية تكاليف رعاية الأطفال دون سن 13 أو المعالين المعوقين حتى تتمكن من العمل أو البحث عن عمل، وبالنسبة لعام 2024، يصل الحد الأقصى للائتمانات إلى 050 1 دولارا للشخص المستوفى لشروط الحصول على الرعاية (20 في المائة من 000 5 دولار) أو 100 2 دولار لشخصين أو أكثر (20 في المائة من 000 10 دولار من النفقات)، وتخفض النسبة المئوية للائتمانات كزيادات للدخل، وهي منفصلة عن الائتمان الضريبي للأطفال ويمكن المطالبة بها بالإضافة إلى ذلك.

7 - ائتمانات الإنقاذ (استثناءات الادخار المتقاعد)

وهذا الائتمان غير القابل للاسترداد يشجع الأفراد ذوي الدخل المنخفض والمعتدل على توفيرهم للتقاعد، ويمكنكم المطالبة بتبرعات بمبلغ 401 (ك) من الموارد المخصصة للمحاسبين الدوليين، وخطط مماثلة، وتبلغ قيمة الائتمان 10 في المائة، 20 في المائة، أو 50 في المائة من الاشتراكات بمبلغ 000 2 دولار (000 4 دولار إذا ما تزوجنا معا)، تبعاً لمؤشر الدخل العام لعام 2024، ويبلغ الحد الأقصى للائتمانة 000 1 دولار للملفين المشتركين.

8 - ائتمانات كفاءة الممتلكات في مجال الطاقة السكنية

ويشمل هذا المبلغ، المعروف أيضا باسم الائتمان الضريبي الشمسي، نسبة مئوية من تكاليف تركيب الألواح الشمسية، وسخانات المياه الشمسية، والرياح، وغيرها من نظم الطاقة المتجددة في منزلك، وتبلغ نسبة التكلفة التي لا تتجاوز الدولار (السكن)، 30 في المائة، ويمكنكم أن تتقدموا بأي جزء غير مستخدم إلى السنوات المقبلة، وهذا الائتمان غير قابل للاسترداد ولكنه قيّم جدا بالنسبة للارتقاءات الخضراء.

9 - الائتمان الضريبي للمركبات الكهربائية (إئتمان المركبات الكلوية)

بالنسبة للمركبات الكهربائية الجديدة التي تم وضعها في الخدمة، قد تكون مؤهلة للحصول على ائتمان يصل إلى 500 7 دولار، وتعتمد الأهلية على موقع التجميع النهائي للسيارة، ومكونات البطاريات، ومصادر المعادن الحرجة، وتطبق حدود الدخل (أي جي إيه إلى 000 300 دولار من الملفات المتزوجة معا)، وهناك أيضاً أرصدة دائنة للمركبات الإلكترونية المستعملة (حتى 000 4 دولار) وللمركبات التجارية، تحتفظ دائرة الاستخبارات الدولية بقائمة للمركبات المؤهلة.

شروط الأهلية

ولكل ائتمان ضريبي معايير محددة للأهلية يجب أن تستوفيها، وكثيرا ما تشمل هذه المعايير حدود الدخل، وشروط تقديم الإقرارات، والحدود الزمنية، والمؤهلات للمعالين، وتستعرض دائما القواعد الكاملة على الموقع الشبكي لدائرة الضرائب أو تتشاور مع محترفي الضرائب قبل المطالبة.

حدود الدخل

وقد عدلت معظم القروض عتبة الدخل الإجمالي، فعلى سبيل المثال، تفصل هذه العتبات على مستويات مختلفة استنادا إلى عدد الأطفال، وتبدأ عملية الائتمان الضريبي للأطفال بالتخلص التدريجي من 000 200 دولار (000 400 دولار متزوج)، وبعض الائتمانات، مثل ائتمانات سيفر، ذات الحد الأقصى للدخل المنخفض جدا.

حالة إعداد الملفات

وتحتاج بعض الائتمانات إلى وضع محدد لتقديم الإقرارات، فعلى سبيل المثال، تتاح للجنة المساعدة المؤقتة للزواج من إيداع الطلبات بصورة مشتركة، أو رب الأسرة، أو الأرملة (الأرملة) أو الوحيدة، وترفض الطلبات المتزوجة بشكل منفصل، بشكل عام، أهلية العديد من الائتمانات، كما أن ائتمانات الرعاية الخاصة بالأطفال والمعالين تفرض قيودا على تقديم الطلبات المتزوجة بصورة منفصلة ما لم تستوف شروطا معينة (مثلا، منفصلة عن بعضها البعض).

تأهيل الأطفال والمعالين

ويتوقف الكثير من الائتمانات على أن يكون الطفل أو المعال، ويحدد المعهد الطفل المؤهل من خلال العلاقة والعمر والإقامة وفحوص الدعم، وبالنسبة للإئتمان الضريبي للطفل، يجب أن يكون الطفل دون سن السابعة عشرة، وأن يكون إبنك، وابنته، وطفله، وطفله الحاضن، أو أخوه، أو من ينحدر، وأن يعيش معك لأكثر من نصف السنة، ويوسع المركز التعريف البالغ 24 طفلا دون سن التاسعة عشرة (أو الدائمة).

كيفية الحصول على قروض ضريبية للمطالبات

وتتطلب المطالبة بأرصدة ضريبية إعدادا دقيقا وتقديم ملفات دقيقة، وتأتي هذه العملية عموما على غرار هذه الخطوات، ولكنها تقرأ دائما التعليمات المحددة لكل ائتمان.

1 - الوثائق اللازمة للجمع

للحصول على قروض التعليم، تحتاج إلى الاستمارة 1098-T من مؤسستك، ومقابل إئتمان الطفل، تحتاج إلى أرقام الضمان الاجتماعي لكل طفل، و بالنسبة لـ (إي في) تحتاج إلى مركز فيينا الدولي وبيان من الصانع، ومقابل ائتمانات الطاقة، والاحتفاظ بالإيصالات وشهادة الصانع، وتنظم كل شيء قبل أن تبدأ عودتك.

2 - استكمال أشكال أو جداول الضرائب الصحيحة

وكل ائتمان يتطلب شكلا محددا، على سبيل المثال:

  • EITC: ] Schedule EIC (if you have qualifying children)
  • Child Tax Credit:] Schedule 8812
  • Education Credits (AOTC/LLC): ] Form 8863
  • Premium Tax Credit:] Form 8962
  • رعاية الأطفال والمعالين: ] Form 2441
  • Saver's Credit: Form 8880
  • Energy Credits:] Form 5695
  • Clean Vehicle Credit:] Form 8936

معظم البرامج الضريبية سترشدك عبر هذه الاستمارات إذا أجبت على أسئلة المقابلة بدقة

3 - افرغوا الضرائب

ويمكنك تقديم الإيصال الإلكتروني (e-file) أو بالبريد، والتعبئة الإلكترونية أسرع وتقليص الأخطاء، وعمليات نظام الإبلاغ عن الأضرار التي تُرسل إلكترونياً في غضون 21 يوماً إذا ما تم اختيار الإيداع المباشر، وإذا كنت تطالب بسداد ائتمان قابل للاسترداد، فإن التصفية الإلكترونية بالودائع المباشرة هي أسرع وسيلة للحصول على أموالك، وبالنسبة للأوراق، والتأكد المزدوج الذي أرفقت به جميع أشكال الطلب ووقعت على العودة.

4 - الاحتفاظ بالسجلات لمدة ثلاث سنوات على الأقل

وتستغرق مصلحة الضرائب عموما ثلاث سنوات من تاريخ تقديم الإقرارات لمراجعة الحسابات، وتحتفظ بنسخ من رد الضرائب، وجميع الوثائق الداعمة، والمقبوضات والمراسلات، وتحتفظ بالسجلات المتعلقة بالنقل (مثل أرصدة الطاقة)، طوال فترة النقل الإضافية ثلاث سنوات، وتنظم السجلات في موقع آمن أو في محفوظات رقمية.

حالات سوء السلوك المشتركة إلى أفويد

حتى المُلفات المتأنية يمكنها أن تنزلق هنا أخطاء متكررة يمكن أن تؤخر ردك أو تُحدث مراجعة حسابات

  • لا تفحص الحدود المستكملة للدخل: ] Limits change yearly. Using last year's numbers may lead to disallowed credits.
  • Forgetting to check if a credit is refundable: Nonrefundable credits cannot give you a refund beyond zero tax indebted.
  • Failing to provide valid Social Security numbers:] dependents and spouses must have valid SSNs for most credits.
  • استخدام استمارات السنة الضريبية الخاطئة: لكل سنة ضريبية أشكال محددة، وسيؤدي استخدام 2023 استمارة لعودة 2024 إلى الرفض.
  • Claiming a credit for expenditures you did not pay:] For education, only payments made by you count-not loans disbursed to the school.
  • Missing the deadline:] The standard filing deadline is April 15. File an extension if needed, but note that extensions to file are not extensions to pay.
  • Ignoring state-level credits: Many states offer additional credits that can reduce state taxes.

تعظيم ائتمانات الضرائب الخاصة بك

التخطيط الاستراتيجي يمكن أن يساعدك على المطالبة بالمبلغ الأقصى، وهنا بعض النصائح:

  • Timing expenditures:] If you are close to the phaseout limit, consider postponedring income or accelerating deductions to lower AGI and qualify for credits.
  • Stacking credits:] Many credits can be claimed together. For example, you can claim both the Child Tax Credit and the Child and dependent Care Credit if you meet all rules.
  • Usese tax software or a professional:] Software checks for all credits you might qualify for.
  • Adjust withholding:] If you receive refundable credits like the EITC, consider adjusting your W-4 to reduce withholding and get more in each pay check, but be careful not to owe tax.
  • ] Contribute to retired: ] Contributions to a traditional IRA or 401 (k) lower your AGI, potentially qualifying you for more credits like the Saver's Credit or EITC.

التغييرات في قواعد الائتمان الضريبي

وكثيرا ما تتغير القوانين الضريبية، وتشمل التغييرات الملحوظة في السنوات الأخيرة ما يلي:

  • 2021 التوسع المؤقت: ] The Child Tax Credit was expanded to $3600 per child under 6 and $3,000 for ages 6 - 17, and was fully refundable.
  • Clean Vehicle Credit changes:] Starting 2024, the credit has stricter batre sourcing requirements.
  • EITC adjustments:] The IRS annualتضخم adjustments affect income limits and credit amounts.
  • Energy credits:] The Inflation Reduction Act increased the solar credit to 30% and extended it through 2032, and introduced new credits for home energy audits and bat storage.

(د) التحقق دائماً من أخبار إصلاح الضرائب [(FLT:0]IRS]) والتشاور مع مهني ضريبي من أجل آخر المستجدات.

الائتمانات الضريبية على مستوى الدولة

وبالإضافة إلى الائتمانات الاتحادية، تقدم معظم الولايات ائتماناتها الخاصة وتشمل الائتمانات الحكومية المشتركة ما يلي:

  • State EITC:] Many states (e.g., California, New York, Illinois) offer a state version of the EITC, usually a percentage of the federal credit.
  • ] ائتمانات رعاية الأطفال والمعالين: بعض الولايات تقدم ائتمانات إضافية لمصروفات رعاية الأطفال.
  • Education Credits:] States may offer tuition tax credits or deductions for contributions to 529 plans.
  • Renewable Energy Credits:] States like New York and Massachusetts offer their own solar or energy storage incentives.
  • Historic Preservation Credits:] For renovating historic properties, some states offer credits.

ابحث عن موقع وزارة الدخل الخاص بك على الانترنت لعرض محدد برنامجك الضريبي غالبا ما يدفعك الى الحصول على قروض حكومية اذا دخلت الى مكان اقامتك

الموارد والأدوات

وللبقاء على رأس الائتمانات الضريبية، استخدام هذه الموارد الموثوقة:

تذكر أنه بينما تقدم هذه المواد التوجيه، فإن وضعك الضريبي المحدد قد يتطلب مشورة مهنية، وتتحقق دائما من القواعد الحالية مع مصلحة الضرائب الدولية أو مع مُعد للضرائب المرخص له.

وبفهم المشهد الكامل للائتمانات الضريبية - من المستوى الاتحادي ومستوى الولايات إلى الأنواع القابلة للاسترداد وغير القابلة للاسترداد - يمكن أن تقدموا بثقة وأن تضاعفوا أموالكم أو تقللوا من فاتورة الضرائب، وابدأوا التخطيط في وقت مبكر، والاحتفاظ بسجلات جيدة، وترفعوا ملفاتهم بدقة للاستفادة الكاملة من كل ائتمان مؤهل للحصول عليه.