فهم التمويل العام: كيف تدفع البرامج الحكومية مقابل

ويمثل التمويل العام العمود الفقري المالي للعمليات الحكومية الحديثة، مما يتيح الخدمات الأساسية التي يعتمد عليها ملايين المواطنين يوميا، ومن الحفاظ على الطرق والجسور إلى تمويل المدارس والمستشفيات، يلمس التمويل العام تقريبا كل جانب من جوانب الحياة المدنية، ويعطي فهم كيفية تمويل البرامج الحكومية فكرة حاسمة عن العلاقة بين دافعي الضرائب والمؤسسات الحكومية والخدمات التي تقدمها للمجتمعات المحلية في جميع أنحاء البلد.

ما هو التمويل العام؟

ويشير التمويل العام إلى الموارد المالية التي تخصصها السلطات الحكومية لدعم مختلف البرامج والخدمات ومشاريع الهياكل الأساسية، وهي تأتي أساسا من دافعي الضرائب وتوزع من خلال نظام معقد للميزنة والاعتمادات وآليات الرقابة التي تهدف إلى ضمان المساءلة والشفافية في الإنفاق الحكومي.

ويُستخدم التمويل العام في صميمه كآلية تفي الحكومات من خلالها بالتزاماتها الدستورية بتوفير الرعاية المشتركة، سواء على المستوى الاتحادي أو الحكومي أو المحلي، ويمكِّن التمويل العام الحكومات من تقديم خدمات تكون صعبة أو مستحيلة لكيانات خاصة لكي توفر بكفاءة أو على نحو منصف.

ويتسع نطاق التمويل العام ليشمل كل شيء من الدفاع الوطني والضمان الاجتماعي إلى الحدائق والمكتبات المحلية، ويساعد فهم هذا النظام المواطنين على المشاركة بفعالية أكبر في العمليات الديمقراطية ويخضعون مسؤوليهم المنتخبين للمساءلة عن القرارات المالية.

المصادر الرئيسية للإيرادات الحكومية

وتعتمد البرامج الحكومية على مختلف مسارات الإيرادات للحفاظ على العمليات وتمويل المبادرات الجديدة، وتختلف مزيج مصادر الإيرادات حسب مستوى الحكومة، حيث تعتمد السلطات الاتحادية وسلطات الولايات والسلطات المحلية على مختلف مزيج الضرائب ومصادر الدخل الأخرى.

ضرائب الدخل

وتمثل الضرائب على الدخل أحد أكبر مصادر الإيرادات للحكومة الاتحادية وحكومات الولايات، وتفرض ضرائب على الدخل الفردي على الأجور والمرتبات والإيرادات الاستثمارية وغيرها من أشكال الدخل الشخصي، ويعمل نظام ضريبة الدخل الاتحادي على هيكل تدريجي، مما يعني أن أعلى المكسبين يدفعون نسبة مئوية أكبر من دخلهم في الضرائب.

وتُعدل معدلات ضريبة الدخل الاتحادية بصورة دورية من خلال التشريعات، وتشمل المدونة الضريبية العديد من الخصومات والائتمانات والإعفاءات التي تؤثر على مقدار ما يدفعه الأفراد والأسر في نهاية المطاف، وتتفاوت ضرائب الدخل الحكومية تفاوتا كبيرا، حيث لا تفرض بعض الدول ضريبة على الدخل على الإطلاق بينما توجد في دول أخرى هياكل ضريبية تدريجية أو مسطحة.

ضرائب الشركات

وتفرض الضرائب على الشركات على أرباح الأعمال التجارية وتمثل مصدرا آخر هاما للإيرادات للعمليات الحكومية، وتفرض الحكومة الاتحادية ضرائب على إيرادات الشركات، بينما تقوم دول عديدة أيضا بجمع ضرائب الشركات بأسعار متفاوتة، وتسهم هذه الضرائب في تمويل البرامج الحكومية، بينما تعمل أيضا كأداة للسياسة الاقتصادية.

ولا تزال السياسة الضريبية للشركات موضوعا للمناقشة الجارية، حيث تركز المناقشات على المعدلات الضريبية المناسبة، والقدرة التنافسية الدولية، والتوازن بين تشجيع الاستثمار في الأعمال التجارية وتوليد إيرادات عامة كافية.

ضرائب المبيعات والرسوم

وتفرض ضرائب على المبيعات على شراء السلع والخدمات على أساس الاستهلاك، وتعتمد الحكومات الحكومية والمحلية اعتمادا كبيرا على إيرادات ضرائب المبيعات، وإن كانت المعدلات والإعفاءات تختلف اختلافا كبيرا بين الولايات القضائية، وتستثني بعض الولايات السلع أو الأدوية الوصفية من ضريبة المبيعات، بينما تطبق حكومات أخرى ضريبة المبيعات على نطاق واسع على معظم المشتريات.

والضرائب المفروضة على السلع المحددة مثل البنزين والتبغ والكحول والأصناف الكمالية، وهي ضرائب تخدم أغراضا مزدوجة: توليد الإيرادات وازدراء استهلاك المنتجات التي قد تكون لها آثار اجتماعية أو بيئية سلبية، مثل الضرائب على الغازولين، والبنى التحتية للنقل التمويلي، مع التأثير أيضا على سلوك القيادة.

ضرائب الممتلكات

وتشكل الضرائب على الممتلكات مصدر الإيرادات الرئيسي للحكومات المحلية، بما في ذلك المقاطعات والبلديات والمقاطعات المدرسية، وتُقيَّم هذه الضرائب على أساس قيمة العقارات، وفي بعض الولايات القضائية، الممتلكات الشخصية مثل المركبات أو معدات الأعمال التجارية.

وتمول الإيرادات الضريبية على الممتلكات عادة الخدمات المحلية، بما في ذلك المدارس العامة، ودوائر الشرطة وإدارات الحرائق، والمتنزهات ومرافق الترفيه، وصيانة الهياكل الأساسية المحلية، وتختلف معدلات الضرائب على الممتلكات وأساليب التقييم حسب الموقع، وتقدم العديد من الولايات القضائية إعفاءات أو معدلات مخفضة لكبار المواطنين أو المحاربين القدماء أو الممتلكات المستخدمة لأغراض محددة مثل الزراعة أو المحافظة على التاريخ.

ضرائب كشوف المرتبات

وتمول ضرائب الأجور برامج محددة للتأمين الاجتماعي، لا سيما الضمان الاجتماعي والميديكاير على المستوى الاتحادي، وتُجمع هذه الضرائب من أرباب العمل والموظفين على السواء، ويساهم كل منهم بنسبة مئوية من الأجور حتى حد معين للدخل.

وعلى عكس الضرائب العامة على الدخل، تكرس ضرائب كشوف المرتبات لبرامج محددة ولا تتاح للعمليات الحكومية العامة، وهذا الهيكل المكرس للتمويل يساعد على ضمان الاستدامة الطويلة الأجل لبرامج التأمين الاجتماعي، رغم أن التغيرات الديمغرافية والعوامل الاقتصادية لا تزال تثير تساؤلات بشأن مدى كفاية آليات التمويل هذه في المستقبل.

رسوم وغرامات وشحنات أخرى

وفيما عدا الضرائب، تدر الحكومات إيرادات من خلال رسوم ورسوم مختلفة لخدمات محددة، تشمل رسوم الترخيص للسائقين والمهنيين، ورسوم الترخيص لعمليات التشييد والأعمال التجارية، وغرامات وعقوبات المحاكم، ورسوم المستخدمين على خدمات مثل الطرق المزروعة، والمرور العام، والمرافق الترفيهية.

وتدر بعض الحكومات أيضا إيرادات من استخراج الموارد الطبيعية، مثل عائدات النفط والغاز، أو مبيعات الأخشاب من الأراضي العامة، أو تأجير الحقوق المعدنية، كما أن إيرادات الاستثمار من صناديق المعاشات التقاعدية الحكومية وغيرها من الممتلكات المالية توفر إيرادات إضافية في بعض الولايات القضائية.

عملية الميزانية الاتحادية

وتسير عملية الميزانية الاتحادية في سنة مالية تمتد من 1 تشرين الأول/أكتوبر إلى 30 أيلول/سبتمبر، مما يتطلب تنسيقا واسعا بين الفرعين التنفيذي والتشريعي للحكومة.

طلب الميزانية الرئاسية

الرئيس يقدم طلباً مفصلاً في الميزانية إلى الكونغرس في أول يوم الإثنين أو حوله في شهر شباط/فبراير هذه الوثيقة الشاملة تحدد أولويات الإنفاق الإداري ومقترحات الإيرادات للسنة المالية القادمة

وتبدأ الوكالات الاتحادية إعداد الميزانية التالية بمجرد أن يرسل الرئيس آخر ميزانية إلى الكونغرس، حيث يبدأ مكتب الإدارة والميزانية رسميا العملية بإرسال توجيهات التخطيط إلى الوكالات التنفيذية في الربيع، ويتيح هذا الجدول الزمني الموسع للوكالات تقييم احتياجاتها بعناية ووضع مبررات مفصلة لطلباتها التمويلية.

إن طلب الميزانية الرئاسية يمثل نقطة انطلاق للمداولات التي تجريها الكونغرس، رغم أن الكونغرس غير ملزم بتوصيات الرئيس، وغالبا ما يُدخل تغييرات جوهرية تعكس الأولويات التشريعية.

قرار بشأن الميزانية

ولا يوجد أي تشريع واحد يحدد الميزانية الاتحادية السنوية؛ بل إن الكونغرس يتخذ قرارات بشأن الإنفاق والضرائب من خلال مجموعة متنوعة من الإجراءات التشريعية، وينشئ قانون الميزانية في الكونغرس لعام 1974 عملية داخلية تسمى قراراً في ميزانية الكونغرس لكي يضع الكونغرس وينفذ خطة عامة كل سنة للتصرف في تشريعات الميزانية.

ويحدد قرار الميزانية مستويات الإنفاق الإجمالية ويوفر إطارا للقرارات اللاحقة المتعلقة بالاعتمادات، ويقسم سلطة الإنفاق بين لجان المؤتمرات من خلال المخصصات، ويحدد حدوداً للقدر الذي يمكن أن توافق عليه كل لجنة بالنسبة للبرامج الخاضعة لولايتها.

ويتضمن التقرير المصاحب لقرار الميزانية جدولاً يسمى " تخصيص 302 (أ) " يأخذ مجاميع الإنفاق المحددة حسب الوظيفة في قرار الميزانية ويوزعها على لجنة الكونغرس بدلاً من ذلك، حيث تختلف جداول مجلس النواب ومجلس الشيوخ نظراً لأن اختصاص اللجان يختلف بين مجلسي المجلسين.

مشاريع قوانين الاعتمادات

ويكلف الكونغرس بإصدار قرار للميزانية و 12 مشروع قانون للاعتمادات لكل سنة مالية اتحادية، ويشمل كل مشروع قانون للاعتماد مجالات محددة من العمليات الحكومية، مثل الدفاع أو الزراعة أو النقل أو التعليم.

وتشمل عملية الاعتمادات إجراء استعراض مفصل من جانب اللجان الفرعية المتخصصة التي تدرس طلبات الوكالات، وعقد جلسات استماع مع المسؤولين، واتخاذ قرارات بشأن مستويات تمويل البرامج الفردية، وبعد اعتماد قرار الميزانية، ينظر الكونغرس في مشاريع قوانين الاعتمادات السنوية، التي تمول البرامج التقديرية للسنة المالية المقبلة.

على الرغم من عدم وجود عقوبة على فوات الآجال النهائية للميزانية، فمن المفترض أن تكون العملية مباشرة، مع تقديم الرئيس طلب الميزانية في أوائل شباط/فبراير والكونغرس تأمين التمويل من قبل Oct. 1، ولكن في الممارسة العملية، انها تضعف في حالات التأخير والنقاش.

القرارات المستمرة وإغلاق الحكومة

وعندما لا يُصدر الكونغرس مشاريع قوانين الاعتمادات بحلول بداية السنة المالية، يجب عليه أن يصدر قرارات مستمرة للحفاظ على العمليات الحكومية، وهذه التدابير التمويلية المؤقتة عادة ما تُبقي على الإنفاق على المستويات السابقة إلى أن يتم إصدار اعتمادات كاملة.

وقد تعقّدت عملية الاعتمادات المالية لعام 26 من خلال سلسلة من القرارات المستمرة، والشائعات المتعلقة بالقضاء على بدء العمل، والربط الشبكي للكونغرس، وإغلاق الحكومة لمدة 43 يوما، مما قد يخلق عدم يقين لدى الوكالات الحكومية والمنظمات والأفراد الذين يعتمدون على البرامج الاتحادية.

وإذا لم يُصدر الكونغرس إما فواتير الاعتمادات أو قرار مستمر، يجب على الوكالات الحكومية المتأثرة أن تغلق العمليات غير الأساسية، وأن تُلغي الموظفين وتُعلق الخدمات إلى أن يعاد التمويل.

أنواع الإنفاق الحكومي

ويدخل الإنفاق الحكومي في فئات متميزة، تحكم كل منها قواعد وعمليات مختلفة، فهم هذه الفئات أمر أساسي لفهم كيفية تخصيص الأموال العامة ومراقبتها.

الإنفاق الاستبدادي

ويشمل الإنفاق التقديري برامج تتلقى اعتمادات سنوية من الكونغرس، وتشمل هذه الفئة الإنفاق على الدفاع، وبرامج التعليم، والهياكل الأساسية للنقل، والبحوث العلمية، والعديد من الوظائف الحكومية الأخرى.

وترصد البرامج الممولة من مصادر أهلية اعتمادات سنوية تحدد المستوى الإجمالي للتمويل الذي يمكن أن تقدمه في غضون السنة المالية، ويتحكم الكونغرس بشكل مباشر في مستويات الإنفاق التقديرية من خلال عملية الاعتمادات السنوية، مما يتيح لصانعي القوانين تعديل التمويل استنادا إلى الأولويات المتغيرة والظروف المالية.

ويُعزى الإنفاق الافتراضي عادة إلى ثلث مجموع الإنفاق الاتحادي، رغم أن هذه النسبة انخفضت بمرور الوقت مع تزايد برامج الإنفاق الإلزامية.

الإنفاق الإلزامي

:: الإنفاق الإلزامي، الذي يُسمى أيضا الإنفاق المباشر أو الاستحقاق، والأموال التي يحدد فيها القانون الدائم مستويات الأهلية والاستحقاقات بدلا من الاعتمادات السنوية، وتشمل برامج الإنفاق الإلزامي الرئيسية الضمان الاجتماعي، وميديكا، وميديديتش، وبرنامج المساعدة التكميلية في مجال التغذية.

ولا يشكل إجراء مراقبة الإنفاق الإلزامي وسيلة فعالة لمراقبة الإنفاق المباشر الذي ينتج عن القوانين القائمة، إذ أن التغييرات في مستوى الإنفاق المباشر تتطلب سن تشريع جديد يغير الصيغ المتعلقة بمعايير الأهلية ومدفوعات استحقاقات البرامج.

ويمثل الإنفاق الإلزامي الآن أغلبية الإنفاق الاتحادي ويستمر في النمو مع ارتفاع العمر السكاني وتكاليف الرعاية الصحية، ويتطلب التحكم في الإنفاق الإلزامي إدخال تغييرات تشريعية على قواعد البرامج، التي يمكن أن تكون ذات تحديات سياسية نظراً لشعبية العديد من برامج الاستحقاقات.

الاهتمام بالدين الوطني

ويجب على الحكومة الاتحادية أن تدفع الفوائد على الأموال التي اقترضتها لتمويل العجز في الماضي، وتمثل مدفوعات الفوائد حصة متزايدة من الإنفاق الاتحادي، وتحدد بحجم الدين الوطني وأسعار الفائدة السائدة بدلا من قرارات الاعتمادات السنوية.

ومع تزايد الدين الوطني وتقلب أسعار الفائدة، تستهلك مدفوعات الفائدة جزءا متزايدا من الميزانية الاتحادية، مما قد يحد من الموارد المتاحة للأولويات الأخرى، وهذه الفئة من الإنفاق غير تقديرية أساسا، حيث أن الحكومة ملزمة بدفع هذه المدفوعات إلى أصحاب السندات.

التمويل المقدم للعجز والاقتراض الحكومي

وعندما يتجاوز الإنفاق الحكومي الإيرادات في سنة معينة، يجب تمويل العجز الناتج عن الميزانية عن طريق الاقتراض، وتقترض الحكومة الاتحادية الأموال بإصدار مختلف أنواع الأوراق المالية، بما في ذلك سندات الخزانة، والمذكرات، وفواتير.

ويشترى هذه الأوراق المالية مستثمرون محليون ودوليون، بمن فيهم أفراد وشركات وحكومات أجنبية واحتياطي اتحادي، ويتلقى المستثمرون مدفوعات فائدة مقابل إقراض الحكومة للمال، ويسدد المستثمرون عندما تنضج الأوراق المالية.

ويتيح الاقتراض الحكومي المرونة في إدارة السياسة المالية، مما يتيح زيادة الإنفاق خلال فترات الانكماش الاقتصادي أو حالات الطوارئ الوطنية دون رفع الضرائب فورا، غير أن استمرار العجز يؤدي إلى تراكم الديون الوطنية، مما يخلق تحديات مالية طويلة الأجل تشمل زيادة مدفوعات الفوائد والقيود المحتملة على خيارات السياسات في المستقبل.

وتشمل المناقشة على المستويات المناسبة للديون الحكومية الموازنة بين الاعتبارات المتنافسة: الحاجة إلى الاستثمار العام والخدمات العامة، والشواغل المتعلقة بالقدرة المالية، والأثر الاقتصادي للضرائب مقابل الاقتراض، والمسائل المتعلقة بالإنصاف بين الأجيال بشأن تسليم التزامات الديون إلى دافعي الضرائب في المستقبل.

العلاقات التمويلية الحكومية الدولية

ولا يتدفق التمويل العام من دافعي الضرائب إلى الحكومة فحسب، بل أيضا بين مختلف مستويات الحكومة، وتؤدي هذه التحويلات الحكومية الدولية دورا حاسما في النظام الاتحادي الأمريكي.

المنح الاتحادية للدول والمواقع

وتقدم الحكومة الاتحادية تمويلا كبيرا إلى حكومات الولايات والحكومات المحلية من خلال مختلف برامج المنح، وهي تقدم الدعم للتعليم، والهياكل الأساسية للنقل، والرعاية الصحية، وإنفاذ القانون، وحماية البيئة، والعديد من الأغراض الأخرى.

ويوفر التمويل الاتحادي موارد لبرامج تشمل برنامج المنح الدراسية المجتمعية لشراكات الاستثمار المنزلي، وبرنامج التعاون في مجال العدالة والصحة العقلية، وبرنامج الدولة لمساعدة الأجانب في مجال القانون الجنائي، وبرنامج الخدمات السياسية الموجهة للمجتمع المحلي، ومنح المساعدة في مجال العدالة التذكارية في بيرن.

وتقدم المنح الاتحادية عدة أشكال، وتقدم المنح الدراسية التمويل لأغراض محددة ومحددة بدقة مع متطلبات اتحادية مفصلة، وتوفر المنح المقدمة من القطاع الخاص مزيدا من المرونة، مما يتيح للحكومات الحكومية والمحلية تحديد كيفية استخدام الأموال في مجالات برنامجية واسعة النطاق، وتوزع المنح المقدمة من شكل منح على أساس معايير محددة مسبقا مثل معدلات السكان أو الفقر، في حين تتطلب المنح التنافسية طلبات ومنح تمويل استنادا إلى الجدارة التي توفرها المشاريع.

المعونة الحكومية المقدمة إلى الحكومات المحلية

كما توفر حكومات الولايات تمويلاً كبيراً للحكومات المحلية، ولا سيما للتعليم، وتساعد الدولة على تحقيق تكافؤ الموارد في جميع المجتمعات المحلية مع مختلف القواعد الضريبية، بما يكفل حصول السكان في المناطق الأقل ثراء على الخدمات العامة الكافية.

وتختلف صيغ وآليات توزيع المعونة الحكومية اختلافا كبيرا، مما يعكس مختلف أولويات الدولة والفلسفات السياسية، وتقدم بعض الدول دعما كبيرا للحكومات المحلية، بينما تتوقع دول أخرى أن تعتمد المجتمعات المحلية اعتمادا أكبر على مصادر إيراداتها الخاصة.

الصناديق المخصصة للأغراض الخاصة والإيرادات المخصصة

وتنشئ حكومات كثيرة صناديق خاصة مخصصة لأغراض محددة، وتحصل هذه الأموال على إيرادات من مصادر معينة ولا يمكن صرفها إلا على الأنشطة المأذون بها.

فالصناديق الاستئمانية للنقل، على سبيل المثال، تتلقى إيرادات من الضرائب على البنزين ورسوم المركبات، ومن أموال بناء وصيانة الطرق السريعة، وقد تتلقى صناديق التعليم إيرادات مخصصة لليانصيب أو مصادر دخل محددة أخرى، وهذه الآليات المخصصة للتمويل توفر الاستقرار والقدرة على التنبؤ بالبرامج الهامة مع الحد من المرونة التشريعية لإعادة توجيه الموارد.

التمويل العام لمجالات البرنامج الرئيسية

ويسهم فهم الكيفية التي يدعم بها التمويل العام مجالات برنامجية محددة في توضيح الأثر العملي للقرارات المالية الحكومية.

تمويل التعليم

ويمثل التعليم أحد أكبر مجالات الإنفاق العام، ولا سيما على صعيد الولايات والمستويات المحلية، وتتلقى المدارس العامة تمويلا من مزيج من الضرائب المحلية على الممتلكات، والمعونة الحكومية، والمنح الاتحادية.

وتختلف مصادر التمويل اختلافا كبيرا بين الولايات والمقاطعات المدرسية، حيث توفر بعض الولايات معظم التمويل المدرسي من خلال المعونة الحكومية، بينما تعتمد دول أخرى بدرجة أكبر على الضرائب المحلية على الممتلكات، وهذا التباين يمكن أن يخلق تفاوتا كبيرا في الإنفاق على التلاميذ بين المجتمعات الغنية والفقيرة.

وفي حين أن التمويل الاتحادي للتعليم يمثل حصة أصغر من مجموع الإنفاق على التعليم، فإنه يدعم برامج هامة تشمل المساعدة المقدمة للطلاب المحرومين من الباب الأول، وخدمات التعليم الخاص، وبرامج التغذية المدرسية، والمعونة المالية للتعليم العالي، وشملت الاعتمادات الاتحادية الأخيرة زيادة قدرها 85 مليون دولار لبرنامج منحة رعاية الطفل ونمائه لما مجموعه 831 بليون دولار، وزيادة قدرها 85 مليون دولار لبدء المرحلة الابتدائية من التعليم العالي، بما مجموعه 12.357 بليون دولار.

تمويل الرعاية الصحية

وتمثل الرعاية الصحية أسرع مجال من مجالات الإنفاق الحكومي، مدفوعا ببرامج تشمل برنامج " ميديكاير " ، وبرنامج التأمين الصحي للأطفال، وتوفر وزارة الرعاية التأمين الصحي لكبار السن وبعض الأشخاص المعوقين، ويمولون أساسا من الضرائب والأقساط المتعلقة بكشوف المرتبات.

وتقدم المعونة الطبية، وهي برنامج مشترك بين الاتحاد والولايات، تغطية الرعاية الصحية للأفراد والأسر ذوي الدخل المنخفض، وتضاهي الحكومة الاتحادية إنفاق المعونة الطبية الحكومية بمعدلات مختلفة، حيث تتلقى الولايات الفقيرة نسبة أعلى من النسب المئوية للمطابقة الاتحادية.

كما أن برامج الصحة العامة والبحوث الطبية من خلال وكالات مثل المؤسسات الوطنية للصحة والتدريب على قوة العمل في مجال الرعاية الصحية تحظى بتمويل عام كبير، وأبرز وباء COVID-19 الأهمية الحاسمة للهياكل الأساسية للصحة العامة وتمويل التأهب لحالات الطوارئ.

البنية التحتية

ويدعم تمويل الهياكل الأساسية نظم النقل، ومرافق المياه والمياه المستعملة، ونظم الطاقة وشبكات الاتصالات، وهذه الاستثمارات أساسية للقدرة التنافسية الاقتصادية ونوعية الحياة، ولكنها غالبا ما تواجه تحديات التمويل بسبب الأولويات المتنافسة في الميزانية.

وتتلقى الهياكل الأساسية للنقل تمويلا من مصادر مخصصة، بما في ذلك الضرائب على البنزين ورسوم المركبات، مكملة بالإيرادات العامة والاقتراض، وتمول نظم المياه والمياه المستعملة عادة من خلال رسوم الاستخدام والسندات، مع تقديم منح اتحادية وحكومية تدعم التحسينات الرئيسية في رأس المال.

وقد وفر التشريع الأخير للهياكل الأساسية تمويلاً جديداً كبيراً للطرق والجسور والمرور العام والشبكة الواسعة النطاق للشبكة، ومحطات شحن المركبات الكهربائية، ومشاريع القدرة على مواجهة المناخ، مما يمثل استثماراً عاماً هاماً في تحديث نظم البنية التحتية في أمريكا.

برامج الخدمات الاجتماعية وشبكات الأمان

ويدعم التمويل الحكومي مجموعة واسعة من الخدمات الاجتماعية وبرامج شبكة الأمان التي تهدف إلى مساعدة الفئات الضعيفة من السكان وتعزيز الأمن الاقتصادي، وتشمل هذه البرامج برامج المساعدة النقدية، والمساعدة الغذائية، ودعم الإسكان، وخدمات رعاية الأطفال، وبرامج لكبار السن والأفراد ذوي الإعاقة.

ويقدم برنامج المساعدة التكميلية في مجال التغذية المساعدة الغذائية إلى ملايين الأمريكيين ذوي الدخل المنخفض، وتساعد برامج المساعدة الإسكانية الأسر على توفير السكن الآمن من خلال القسائم، والسكن العام، ودعم تنمية الإسكان بأسعار معقولة، وتقدم المساعدة المؤقتة للأسر المعوزة المساعدة النقدية وخدمات دعم العمل للأسر التي لديها أطفال.

وهذه البرامج بمثابة مثبتات آلية خلال فترات الانكماش الاقتصادي، حيث يزداد معدل الالتحاق بها ونفقاتها عندما ترتفع معدلات البطالة وتتناقص خلال فترات النمو الاقتصادي.

السلامة العامة والعدالة

وتمثل أجهزة إنفاذ القانون والمحاكم والإصلاحيات وخدمات الطوارئ مجالات هامة من الإنفاق العام، لا سيما على صعيد الولايات وعلى الصعيد المحلي، وتحتاج أقسام الشرطة والإطفاء، ونظم الطوارئ، والسجون والسجون، ونظم المحاكم جميعها إلى تمويل مستمر كبير.

ويكمل التمويل الاتحادي جهود الدولة والسلامة العامة المحلية من خلال برامج المنح التي تدعم أعمال الشرطة المجتمعية ومنع الجريمة وخدمات الضحايا وتحسين نظام العدالة الجنائية، كما تتطلب إدارة الطوارئ والاستجابة للكوارث استثمارات عامة كبيرة، مع توفير المساعدة الاتحادية لكوارث كبرى تتجاوز قدرات الدولة والمحلية.

الرقابة على الميزانية والمساءلة

ويتطلب ضمان استخدام الأموال العامة على نحو ملائم وفعال وجود آليات قوية للرقابة والمساءلة.

الرقابة التشريعية

وتشرف الهيئات التشريعية على جميع مستويات الحكومة على الوكالات والبرامج التابعة للسلطة التنفيذية، وتشمل هذه الرقابة جلسات استماع للميزانية، وتقييمات البرامج، والتحقيقات في سوء الإدارة أو الاحتيال المزعوم، واستعراض مقاييس أداء الوكالات.

وتعقد لجان الكونغرس جلسات استماع مع مسؤولي الوكالات لاستعراض خطط الإنفاق ونتائج البرامج، وتقوم الهيئات التشريعية الحكومية والمجالس المحلية بمهام الرقابة المماثلة، وبحث كيفية استخدام الوكالات للأموال المعتمدة، وما إذا كانت البرامج تحقق النتائج المنشودة.

مراجعة الحسابات والتقييم

ويدرس مراجعو الحسابات المستقلون البيانات المالية الحكومية وعمليات البرامج لضمان الامتثال للقوانين والأنظمة، ويعمل مكتب المساءلة الحكومي كجهاز لمراجعة الحسابات والتقييم في الكونغرس، ويُجري دراسات للبرامج الاتحادية ويقدم توصيات لتحسينها.

ويؤدي مراجعو الحسابات الحكوميون ووظائف المراجعة المحلية أدوارا مماثلة على مستويات حكومية أخرى، وتساعد هذه المراجعة على تحديد النفايات والاحتيال وإساءة المعاملة، مع إبراز الفرص المتاحة لتحسين كفاءة البرامج وفعاليتها.

الشفافية والوصول إلى الجمهور

وقد عززت التكنولوجيا الحديثة وصول الجمهور إلى المعلومات المالية الحكومية، وتوفر المواقع الشبكية مثل الولايات المتحدة الأمريكية في نهاية المطاف(39) بيانات مفصلة عن الإنفاق الاتحادي، مما يتيح للمواطنين تتبع كيفية استخدام الدولارات الضريبية، وتحتفظ حكومات عديدة في الولايات والحكومات المحلية ببوابات مماثلة للشفافية.

وتشجع مبادرات الميزانية المفتوحة مشاركة المواطنين في عمليات الميزانية، مما يجعل وثائق الميزانية أكثر سهولة وفهما، كما أن المشاركة العامة في جلسات الاستماع المتعلقة بالميزانية وفترات التعليق تسمح للمجتمع المحلي بتقديم مساهمات بشأن أولويات الإنفاق.

التحديات في التمويل العام

وتواجه نظم التمويل الحكومية تحديات عديدة تعقّد الجهود الرامية إلى توفير الموارد الكافية للخدمات العامة مع الحفاظ على الاستدامة المالية.

العائد

وتقلب إيرادات الحكومة مع الظروف الاقتصادية، مما يخلق عدم يقين في الميزانية، إذ تتراجع تحصيل الضرائب على الدخل والمبيعات خلال فترات الركود، مما يرغم القرارات الصعبة بشأن تخفيض الإنفاق أو استخدام الاحتياطيات، ويمكن للازدهار الاقتصادي أن ينتج فوائض للإيرادات، ولكن الاعتماد على نمو الإيرادات المؤقتة للالتزامات المتعلقة بالنفقات الدائمة يمكن أن يخلق مشاكل في الميزانية في المستقبل.

فبعض مصادر الإيرادات متقلبة بشكل خاص، إذ يمكن أن تتقلص الضرائب على المكاسب الرأسمالية، على سبيل المثال، بشكل كبير على أساس أداء سوق الأوراق المالية، وتتوقف إيرادات النفط والغاز على أسعار السلع الأساسية التي يمكن أن تتغير بسرعة.

مضائق طويلة الأجل

فالاتجاهات الديمغرافية، ولا سيما السكان المسنين، تخلق ضغوطا مالية طويلة الأجل مع تزايد تكاليف الرعاية الصحية وبرامج التقاعد بسرعة أكبر من الإيرادات، وقد يتطلب تغير المناخ استثمارات عامة كبيرة في التكيف والقدرة على التكيف مع تغير المناخ، مع التأثير أيضا على مصادر الإيرادات واحتياجات الإنفاق.

ويؤدي النفقة المؤجلة للبنية التحتية إلى تراكم الأعمال المتراكمة من الإصلاحات والاستبدالات اللازمة، وتمثل التزامات المعاشات التقاعدية للموظفين العموميين التزامات طويلة الأجل هامة يجب تمويلها حتى مع تشديد الضغوط الأخرى على الميزانية.

الهيئة الحكومية الدولية المعنية بالمشتريات

وقد تؤدي ضغوط الميزانية الاتحادية إلى انخفاض المعونة المقدمة إلى الحكومات الحكومية والمحلية، مما يرغم على اتخاذ خيارات صعبة بشأن مستويات الخدمات أو الزيادات الضريبية المحلية، حيث تفرض ولايات غير ممولة، حيث تفرض مستويات أعلى من الحكومة متطلبات دون توفير التمويل الكافي، والميزانيات الحكومية المتداخلة، والميزانيات المحلية.

وتؤثر التغيرات الاقتصادية والديمغرافية على مختلف الولايات القضائية بشكل غير متساو، حيث تعاني بعض المجتمعات المحلية من النمو والازدهار بينما تواجه مجتمعات أخرى إجهاداً ضاراً وضائقاً مالياً، وتعقد هذه الفوارق الجهود لضمان توفير الخدمات العامة الكافية في جميع المجتمعات المحلية.

Political Gridlock

ويمكن أن يجعل الاستقطاب الحزبي والحكومة المنقسمة من الصعب التوصل إلى اتفاق بشأن أولويات الميزانية والسياسة المالية، وتتزايد تأطير عملية الميزانية الاتحادية بعدم اليقين والمناقشات المثيرة للجدل بشأن أولويات الإنفاق والعجز، وتخلق عمليات الإغلاق الحكومية وميزانيات اللحظة الأخيرة حالة من عدم اليقين وعدم الكفاءة.

وقد تتعارض الحوافز السياسية القصيرة الأجل مع الاستدامة المالية الطويلة الأجل، حيث يواجه المسؤولون المنتخبون ضغوطاً لزيادة الإنفاق أو تخفيض الضرائب دون معالجة الاختلالات الهيكلية الأساسية في الميزانية.

الابتكارات في مجال التمويل العام

وتستكشف الحكومات مختلف الابتكارات لمعالجة تحديات التمويل وتحسين الاستدامة المالية.

الميزنة القائمة على الأداء

وتربط الميزنة القائمة على الأداء بين قرارات التمويل ونتائج البرامج، مع التركيز على النتائج بدلا من مجرد المدخلات، ويتطلب هذا النهج مقاييس أداء واضحة وتقييما منتظما لما إذا كانت البرامج تحقق الأهداف المنشودة.

وفي حين أن الميزنة القائمة على الأداء، التي تُستهدى من الناحية المفاهيمية، تواجه تحديات في التنفيذ، منها صعوبة قياس النتائج بالنسبة لبعض البرامج، وضيق الوقت بين الإنفاق والنتائج، وتأثير العوامل الخارجية على أداء البرامج.

الشراكات بين القطاعين العام والخاص

وتزيد الشراكات بين القطاعين العام والخاص رأس المال والخبرة في القطاع الخاص فيما يتعلق بمشاريع البنية التحتية وتقديم الخدمات، ويمكن لهذه الترتيبات أن تعجل بإنجاز المشاريع ونقل بعض المخاطر إلى الشركاء من القطاع الخاص، وإن كانت تثير أيضا تساؤلات بشأن المساءلة العامة والتكاليف الطويلة الأجل.

وتتطلب الشراكات الناجحة تصميم عقود بعناية، والإشراف المستمر، وتوزيع المسؤوليات والمخاطر بوضوح بين الشركاء من القطاعين العام والخاص.

مصادر الإيرادات البديلة

وتستكشف بعض الولايات القضائية مصادر جديدة للإيرادات لتكملة الضرائب التقليدية، وتشمل هذه المصادر تسعير الازدحام لاستخدام الطرق، أو ضرائب الكربون أو نظم الحد الأقصى والتجارة، وضرائب البيانات على الخدمات الرقمية، وإضفاء الطابع القانوني على الأنشطة المحظورة سابقا وفرض الضرائب عليها.

ويشتمل كل مصدر من مصادر الإيرادات البديلة على المفاضلات فيما يتعلق بالإنصاف والكفاءة الاقتصادية والتعقيد الإداري والجدوى السياسية، ويلزم إجراء تحليل دقيق لمعرفة ما إذا كانت مصادر الإيرادات الجديدة يمكن أن توفر تمويلا مستداما مع التقليل إلى أدنى حد من الآثار الجانبية السلبية.

دور المواطنين في قرارات التمويل العام

وفي المجتمعات الديمقراطية، يؤدي المواطنون دورا حاسما في تشكيل قرارات التمويل العام عن طريق التصويت والدعوة والمشاركة في عمليات الميزانية.

المساءلة الانتخابية

وتتيح الانتخابات فرصا للمواطنين لمساءلة المسؤولين المنتخبين عن القرارات المالية، ويقترح المرشحون نهجا مختلفة للضرائب والإنفاق، ويختار الناخبون ممثلين تتواءم أولوياتهم مع قيمهم.

وتسمح مبادرات الاقتراع في العديد من الولايات للمواطنين بالتصويت المباشر على تدابير الضرائب والإنفاق، بدءاً من التمويل المدرسي إلى سندات البنية التحتية إلى القيود الضريبية، وتعطي هذه الآليات الديمقراطية المباشرة المواطنين نفوذاً مباشراً على السياسة المالية.

المشاركة المدنية

وتتيح جلسات الاستماع في الميزانية العامة، وقاعات المدن، وفترات التعليق للمواطنين التعبير عن آرائهم بشأن أولويات الإنفاق، وتعمل منظمات الدعوة على التأثير في قرارات الميزانية لصالح فئات معينة أو أهداف سياساتية معينة.

ويتطلب الانخراط المدني المطلع الحصول على معلومات عن الميزانية وإتاحة فرص للمشاركة الفعالة، ويمكن للحكومات أن تعزز المشاركة من خلال الاتصال الواضح، والاجتماعات التي يمكن الوصول إليها، والنظر الفعلي في المدخلات العامة.

فهم المبادلات المتعلقة بالميزانية

وتتطلب المشاركة الفعالة للمواطنين في قرارات الميزانية فهم المفاضلات التي ينطوي عليها الأمر، وكل زيادة في الإنفاق أو تخفيض في الضرائب تترتب عليها عواقب، سواء من خلال خفض التمويل للبرامج الأخرى أو زيادة الضرائب أو زيادة الاقتراض أو الاحتياجات المؤجلة.

وتساعد مبادرات محو الأمية في الميزانية المواطنين على فهم كيفية عمل التمويل الحكومي، وما هي تكلفة الخدمات، وكيف تؤثر خيارات السياسات المختلفة على المجتمعات المحلية، وهذا الفهم يتيح زيادة المشاركة المستنيرة في صنع القرار المالي الديمقراطي.

البحث عن المستقبل: مستقبل التمويل العام

وسيشكل مستقبل التمويل العام من خلال التغيرات الديمغرافية، والابتكار التكنولوجي، والاتجاهات الاقتصادية، والتوقعات العامة المتطورة بشأن دور الحكومة.

وسيزيد عدد السكان المسنين في العديد من البلدان المتقدمة النمو الطلب على برامج الرعاية الصحية والتقاعد، مع احتمال إبطاء النمو الاقتصادي والإيرادات الضريبية، وسيتطلب تغير المناخ استثمارا عاما كبيرا في التكيف، والقدرة على التكيف، والانتقال إلى نظم الطاقة النظيفة.

وقد يؤدي التغيير التكنولوجي إلى خلق فرص جديدة للإيرادات من خلال فرض الضرائب على الخدمات والبيانات الرقمية، مع تعطيل مصادر الإيرادات التقليدية مع تأثير التشغيل الآلي على العمالة والمركبات الكهربائية في تخفيض تحصيل الضرائب على البنزين، ويمكن للاستخبارات الفنية وتحليل البيانات أن يحسنا كفاءة الحكومة وإدارة الضرائب.

ويثير تزايد التفاوت تساؤلات بشأن التقدم الضريبي وتوزيع المنافع العامة، وستستمر المناقشات بشأن الحجم المناسب للحكومة ودورها في صياغة قرارات التمويل، مع اختلاف الرؤى المتعلقة بكيفية تحقيق التوازن بين المسؤولية الفردية وتقديم الخدمات الجماعية.

وسيتطلب التصدي للتحديات المالية الطويلة الأجل خيارات صعبة بشأن أولويات الإنفاق، ومصادر الإيرادات، والتوازن بين الاحتياجات الحالية والاستدامة في المستقبل، وسيتوقف النجاح على القيادة السياسية، والمشاركة العامة المستنيرة، والاستعداد لإجراء المبادلات سعيا إلى تحقيق الأهداف المشتركة.

خاتمة

التمويل العام يمثل أكثر بكثير من عملية محاسبة، وهو يجسد خيارات المجتمع الجماعية بشأن الأولويات والقيم ودور الحكومة في تعزيز الصالح العام، فهم كيفية تمويل البرامج الحكومية، يُمكِّن المواطنين من المشاركة بفعالية أكبر في العمليات الديمقراطية، ويُحمِّل المسؤولين المنتخبين المسؤولية عن القرارات المالية.

إن النظام المعقد للضرائب والميزنة والاعتمادات والتحويلات الحكومية الدولية الذي يمول الخدمات العامة يعكس قرون من التطور استجابة للاحتياجات والظروف المتغيرة، وفي حين يواجه هذا النظام تحديات كبيرة، من تقلب الإيرادات إلى الضغوط المالية الطويلة الأجل إلى الوصل السياسي، فإنه يواصل توفير الموارد اللازمة للمهام الحكومية الأساسية.

ونحن جميعا، بوصفنا مواطنين ودافعين عن الضرائب ومستفيدين من الخدمات العامة، نهتم بكفالة أن تعمل نظم التمويل العام بفعالية وعلى نحو منصف، وهذا يتطلب اهتماما متواصلا بعمليات الميزانية، والاستعداد للانخراط في عمليات تجارية صعبة، والالتزام بالاستدامة المالية إلى جانب الاستثمار الكافي في الأولويات المشتركة.

For those seeking to learn more about federal budget processes and spending, the USAGov federal budget process page] provides accessible information, while USAspending.gov]] offers detailed data on how federal funds are used. The Center on Budget and Policy Priorities[FT]

ومن خلال فهم التمويل العام - حيث تأتي الإيرادات الحكومية من حيث تطور الميزانيات والموافقة عليها، وكيفية تخصيص الأموال لمختلف البرامج - يمكن للمواطنين أن يقدروا على نحو أفضل إمكانيات وقيود العمل الحكومي، وهذا الفهم يشكل الأساس للمشاركة المستنيرة في الحوار الديمقراطي الجاري حول كيفية الاستثمار الجماعي في مستقبلنا المشترك.