Table of Contents

За лица, свободните лица, както и собствениците на предприятия, знаейки точно кога да подадете и плащат данъци може да означава разликата между плавен процес и скъпоструващи санкции. Вътрешната данъчна служба (IRS) и държавните данъчни агенции налагат строги срокове за подаване на декларации и плащания. Липсващите дати предизвикват такси за лихви, санкции за късно изпълнение, а в някои случаи допълнително наблюдение от данъчните органи. Това разширено ръководство обхваща всеки критичен срок за данъчно облагане, който трябва да отбележите на календара си, обяснява как прогнозираната работа по данъчните плащания, очертава специални обстоятелства, които се променят на датата на плащане и предоставя стратегии за запазване на съответствието ви целогодишно.

Разбиране на крайните срокове за данъчното облагане

Вашите индивидуални обстоятелства . . Дали сте afetized служител, самостоятелно заети freelancer, корпорация, или партньорство . . . , които форми трябва да представите и от кога. Федералното правителство определя базови дати, но държавите могат да имат свои собствени календари. Разширенията съществуват за тези, които се нуждаят от повече време, но те идват със собствените си правила. Разбиране на логиката зад тези срокове ви помага да планирате напред, а не да се бъркате в последната минута.

Данъчната система на САЩ работи на календарна година за повечето физически лица и предприятия. Данъците върху доходите, получени от 1 януари до 31 декември, се дължат на следващата пролет. За корпорации и партньорства с фискални години, които се различават от календарната година, сроковете се променят съответно. Въпреки това, мнозинството от данъкоплатците следват традиционната времева линия. По-долу, ние разбиваме всяка ключова дата, от индивидуални връщания до тримесечни изчисления на данъчните плащания, и обясняваме какво се случва, ако ги пропуснете.

Ключови срокове за данъчни задължения за лица

Стандартният срок за връщане: 15 април

15 април остава най-важната дата за отделните данъкоплатци. Това е крайният срок за подаване на заявление Форм 1040 (или Форм 1040-SR за пенсионери) за предходната данъчна година. Трябва или да подадете попълнена декларация или да поискате удължаване до тази дата. Ако 15 април падне на уикенд или федерален празник, крайният срок се мести към следващия работен ден. Винаги потвърждавайте точната дата на IRS Filing Page всяка година.

Ако дължите данък и не подадете до крайния срок, IRS налага неуспешна санкция от 5% от неплатения данък за всеки месец (или частичен месец) Вашата възвръщаемост е закъсняла, до 25%. Ако подадете жалба, но не платите до края на срока, глобата за неплащане е 0.5% на месец. Обаче, ако пропуснете както сроковете за подаване на заявления, така и сроковете за плащане, ще бъдете изправени пред комбинирани санкции. Единственият начин да избегнете неуспешната санкция е да представите своята възвръщаемост (или удължаване) до 15 април, дори ако не можете да платите напълно.

Краен срок за автоматично разширяване: 15 октомври

Ако не можете да завършите връщането си до 15 април, файлът Форм 4868, за да поискате автоматично шестмесечно удължаване. Това ви дава възможност до 15 октомври да представите документите си. Важно: разширението на досието не дава възможност за плащане. Трябва да изчислите данъчната си отговорност и да платите сума, дължима в първоначалния срок от 15 април. Ако не се съобразите или платите късно, ще получите лихви и неуспешни санкции от 15 април нататък, дори ако евентуално подадете до октомври.

15 октомври е крайният удължен срок. Няма по-нататъшно удължаване на срока освен при много ограничени обстоятелства като обслужване на бойни зони или обявени за президентски бедствия. След 15 октомври наказанието за късно изпълнение се прилага с обратна сила към 15 април.

Очаквани срокове за плащане на данъци за лица (и самостоятелно наети лица)

Самостоятелно заети лица, свободни лица, независими изпълнители и всеки, който очаква да дължи 1000 долара или повече данъци след спиране, трябва да направи тримесечни разчетни данъчни плащания. Тези плащания покриват данък върху доходите и данъка върху самостоятелната заетост (Социална сигурност и Медикаре) и се дължат на следните дати:

  • 15 април [ Първо тримесечие плащане (за доход, спечелен на 1 януари . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • 15 юни Второ тримесечие плащане (1 април май [неофициален превод]
  • Септември 15: Трето тримесечие плащане (юни 1 . август . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
  • 15 януари (на следващата година): Четвърто тримесечие плащане (1 септември . декември . . . .

За да се избегне това, използвайте Форм 1040-ES за изчисляване на необходимите плащания.Много данъкоплатци избират да плащат онлайн чрез IRS Direct Pay] система. Имайте предвид, че 15 януари крайния срок за четвъртото тримесечие понякога се удължава до следващия работен ден, ако 15 януари падне на уикенд или почивка.

Ключови данъчни срокове за попълване на фирми

Бизнес субектите са изправени пред своя набор от срокове, които варират в зависимост от правната им структура. IRS прави разграничение между преминаващите предприятия (S корпорации, партньорства и дружества с ограничена отговорност, облагани като партньорства) и C корпорации. По-долу са най-често срещаните срокове.

Passe-Through Образувания: 15 март (стандарт) и 15 септември (изтичащи)

Партньорства (Form 1065) и S корпорации (Form 1120S) трябва да подават своите годишни отчети до 15 март. Ако се нуждаят от повече време, те могат да подават [[FLT: 2]]Форм 7004[, за да получат шестмесечно удължаване, което да измести крайния срок до Септумври 15[. Не забравяйте, че удължаването е за подаване само год., който дължи данъци, трябва да бъдат изплатени до първоначалната дата на 15 март. Партньорите и акционерите на S corporate получават формуляри от график К-1 и трябва да ги очакват преди крайния срок от 15 март, за да могат да подготвят своите индивидуални връщания.

C Corporations: 15 април (стандарт) и 15 октомври (изключително)

C корпорации (Form 1120) имат първоначален срок от 15 април[, приравнявайки се с индивидуалната възвръщаемост. Обаче, ако C корпорацията използва фискална година, която не е календарната година, дължимата дата е 15-ия ден на четвъртия месец след края на фискалната си година. Удължаване на шест месеца (до ] 15 октомври[ за календарни години C корпус) е на разположение чрез формуляр 7004. Отново, дължимият данък трябва да бъде платен в първоначалния срок, за да се избегнат санкции.

Едноличните православни дружества и едночленните LLC

Самостоятелни собственици и едночленни ООД (неоправдани образувания) отчитат своите бизнес доходи и разходи по график C (Форм 1040). Крайният им срок за подаване е същият като индивидуалния срок: 15 април[, с удължаване до 15 октомври[. Те също подлежат на тримесечни разчетни данъчни плащания, както е описано по-горе за самостоятелно заети лица.

Партньорства и мултичленни LLCs

Многочленните LLC, които не са избрали да бъдат облагани като корпорация, се третират като партньорства от IRS. Те трябва да подадат формуляр 1065 до 15 март (разширен до септември 15). Всеки член получава график К-1 и докладва своя дял от доходите си при индивидуалната им възвръщаемост.

Очаквани срокове за плащане на данъци за предприятията

Бизнесът, който очаква да дължи $500 или повече във федералния данък след изваждането на удържането и кредитите трябва да направи прогнозни плащания. За корпорациите прагът е същият.

  • 15 април[ (първо тримесечие)
  • 15 юни[ (второ тримесечие)
  • 15 септември[ (трето тримесечие)
  • 15 декември (четирито тримесечие за корпорациите) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Корпорациите трябва да депозират своя изчислен данък чрез прехвърляне на електронни средства чрез EFTS]. Неуспехът да се направят навременни прогнозни плащания води до неплащане, изчислено чрез текущия лихвен процент.

Специални обстоятелства и допълнителни срокове

Данъчните лица, които живеят в чужбина

Американски граждани и местни чужденци, които живеят и работят извън Съединените щати, получават автоматично двумесечно удължаване, за да подадат своите индивидуални декларации и да платят дължимите данъци до 15 юни вместо април 15. Те обаче трябва да подадат молба за удължаване, ако се нуждаят от допълнително време след 15 юни (до октомври 15]. Интересът към неплатения данък все още не е изтекъл от първоначалната дата на подаване на декларацията от 15 април. Използвайте Форм 2350, за да поискат автоматичното удължаване на срока за отвъдморските данъкоплатци.

Военен персонал в бойни зони

На членовете на военните, които служат активно в определени бойни зони, се предоставят допълнителни разрешения за подаване и плащане на данъци. Крайният срок обикновено е 180 дни след последния ден на служба в бойната зона или последния ден на непрекъсната хоспитализация за нараняване, извършено в зоната. Това удължаване се отнася както за федералните, така и за повечето държавни данъци.

Природни бедствия и федерално обявени бедствия

Когато настъпи голяма катастрофа, данъчните служби често предоставят подаване и плащане на засегнатите данъкоплатци. Краен срок автоматично се отлага за определен период (обикновено 60 - 90 дни). За да се класират, трябва да пребивават или да имат вашия бизнес, разположени във федерален деклариран бедствие област. Проверете IRS данъчни облекчения в бедствия ситуации страница за последните актуализации.

Запълване за разширение: формуляр 4868 и формуляр 7004

Заявяването на удължаване е лесно, ако действате преди първоначалния срок. Индивидуалните лица използват Форм 4868 (на разположение онлайн или по пощата).Бизнесът използва Форм 7004[. Не е необходимо да се предоставя причина за удължаването. IRS автоматично предоставя шест допълнителни месеца за физически лица и повечето стопански субекти.Въпреки това, разширенията не са достъпни за прогнозирани данъчни плащания . . Трябва да плащате тези навреме, независимо от това.

Краен срок за попълване на държавните данъци

Повечето държави не се придържат към сроковете за данъка върху доходите си с федерална дата април 15, но някои се отклоняват. Например Хавай, Мериленд, и Вашингтон, като цяло следват федералния график, но може да има различни дати, дължими за някои видове данъци. Няколко държави (например, Тексас, Флорида, Невада) нямат държавен данък върху доходите на всички. Ако живеете в състояние с данък върху доходите, винаги проверява крайния срок на вашия държавен отдел приходи уеб сайт. Филинг за федерално удължаване често автоматично удължава крайния срок на държавата, както и, но не във всеки щат го потвърди преди да предполагам.

Някои държави изискват отделни данъчни декларации, данъчни декларации за продажби или данъчни депозити за заплати със собствени графици. Поддържането на календар за спазване, който проследява както федералните, така и държавните срокове е от съществено значение за мултидържавните предприятия.

Санкции при липса на срокове за данъчното облагане

Липсата на каквато и да е данъчна крайна стойност год. дали за подаване, плащане или прогнозирани плащания гон. води до санкции и лихви, които могат да се натрупват бързо.

  • Неуспех в изпълнение Наказание: 5% от неплатения данък за всеки месец (или част от месеца) възвръщаемостта е закъсняла, до 25%. Ако възвръщаемостта ви е повече от 60 дни закъснение, минималната санкция е по-малката от $435 (коригирана за инфлация) или 100% от неплатения данък.
  • Неуспех при плащане Наказание: 0.5% на месец върху неплатения данък до 25%. Ако и двете санкции се прилагат през същия месец, неуспехът при подаване на документи се намалява с неуспешна санкция (така че комбинираният максимум е 5% на месец).
  • Подплащане на прогнозната данъчна санкция:[ Изчислено въз основа на текущия лихвен процент, определен от IRS, complied triborish. За физически лица, това наказание важи, ако дължите повече от $ 1000 при подаване и не плащате достатъчно чрез удържане или прогнозирани плащания.
  • Интерест:[ Заплатен върху неплатени данъци от първоначалната дължима дата до плащането.Лихвен процент се коригира на тримесечие (федерален краткосрочен лихвен процент плюс 3%).

Ако не можете да платите пълната сума до крайния срок, платете колкото можете, за да сведете до минимум санкциите и лихвите. IRS предлага споразумения за вноски и Оферта в компромис програми за данъкоплатците, които наистина не могат да плащат.

Как да се подготвим и да останем на пистата

Проактивното планиране намалява стреса от данъчния сезон. Ето и възможни стратегии, за да се гарантира, че никога няма да пропуснете крайния срок:

  • Използвайте данъчен календар: Маркирайте всеки федерален и държавен краен срок на цифров или физически календар. Много счетоводни софтуерни програми (напр. QuickBooks, Xero) включват автоматизирани напомняния за датите на плащане.
  • Направете приблизителни плащания Ранно: Ако сте самостоятелно заети, помислете за плащане на прогнозни данъци онлайн веднага след като знаете доходите си за тримесечието. По-ранните плащания могат да ви помогнат да избегнете внезапна криза на паричните средства.
  • Настройте електронни сигнали: Абонирайте се за данъчните сигнали на IRS или използвайте услуга на трета страна. IRS също изпраща напомняния за електронна поща на потребителите на електронни файлове.
  • Работа с Данъчно специалист: А CPA или записан агент може да ви помогне да изчислите точните прогнозни плащания, правилно разширение на файловете и да навигирате сложни ситуации като чуждестранни доходи или многодържавни операции.
  • Запазвайте записите Организирана Година-Round:[ Поддържайте цифрови копия на разписки, банкови извлечения и данъчни формуляри. Използването на клауд съхранение улеснява подготовката на бързо връщанията, когато крайните срокове са готови.

Окончателни мисли относно данъчните срокове

С интернализиране на ключовите дати, очертани в това ръководство , април 15 за физически лица, 15 март за преминаване през опаки, и тримесечните разчети за плащане график . . Можете да избегне стреса и разходите на разходите на наказанията . Дори ако сте хванати извън охраната, подаване на удължаване или частично плащане е винаги по-добре от това да не правят нищо. За най-актуална информация, консултирайте се с интернет страницата на IRS и вашия държавен данъчен орган директно.