Table of Contents

Разбирането на държавните данъци е критичен компонент на финансовата грамотност за всеки жител. Данъците, които плащате на държавата си, пряко засягат вашите доходи за еднократна употреба, вашата покупателна способност и качеството на обществените услуги, които получавате от пътища и мостове към училища и правоприлагане. За разлика от федералните данъци, които са еднакви в цялата страна, държавните данъци варират драстично от една държава до следващата. Тази вариабилност означава, че където живеете, работите, магазина и собствения имот може да има дълбоко влияние върху цялостната си данъчна тежест. Това цялостно ръководство ще ви помогне да се ориентирате към сложността на държавните данъци, като Ви предоставя знанията да вземате информирани решения, да избягвате скъпи грешки и да идентифицирате възможностите за икономии.

Какви са държавните данъци?

Държавните данъци се налагат от отделните държавни правителства на техните жители, предприятия и сделки, които се извършват в рамките на техните граници. Те служат като основен източник на приходи за държавните правителства, финансиране на основни услуги като общественото образование, здравеопазването, транспортната инфраструктура, обществената безопасност и опазването на околната среда. Докато федералното правителство събира данъци върху доходите в национален мащаб, държавите имат правомощия да проектират свои собствени данъчни системи. Това води до работа с различни видове данъци, ставки и правила. Основните категории включват данъци върху доходите, данъци върху продажбите, данъци върху собствеността, акцизни данъци и корпоративни данъци. Разбиране на микса от данъци във вашето състояние и как те не се справят с това е първата стъпка към ефективно данъчно планиране.

Видове държавни данъци

Специфичното съчетание и ставките варират, но почти всяка държава разчита на поне няколко от следните:

  • Идващ данък: Данък върху доходите на физически лица и предприятия в държавата. Не всички държави налагат данък върху доходите на физическите лица (вж. по-долу).
  • Такса за продажба: Данък върху потреблението, прилаган за продажбата на повечето стоки и някои услуги.
  • Собствен данък: Данък, основан на оценената стойност на недвижимите имоти (земя и сгради). Те обикновено се събират от местните правителства (броя, градове, училищни райони), но се уреждат от държавното право.
  • Изключително данъчно облагане:[ Специален данък върху специфични стоки или дейности, като например бензин, алкохол, тютюн и хазарт. Те често са предназначени за специфични цели, като транспортни средства.
  • Корпоративен данък:[ Данък върху печалбите на корпорациите, работещи в държавата. Много държави използват фиксирана ставка, докато други имат прогресивна структура.

Освен това някои държави налагат данъци върху продажбата (при прехвърлянето на богатство след смъртта) или ] данъци върху наследството (при получателя на активите), въпреки че те са по-малко чести. Няколко държави също така се облагат ]традиционни лични имоти като превозни средства или бизнес оборудване. Знаейки кои данъци се прилагат към вашата ситуация е от съществено значение, за да се избегнат изненадващи сметки.

Разбиране на данък върху доходите на държавата

Според последните данни нин няма широко базиран данък върху доходите на жителите: Аляска, Флорида, Невада, Ню Хемпшир (само данъчна лихва и дивиденти), Южна Дакота, Тенеси, Тексас, Вашингтон и Уайоминг. Останалите 41 държави и окръг Колумбия налагат данък върху доходите.

Прогресивни срещу плоски данъчни системи

Държавите, които използват данъчни приходи, използват една от двете основни структури:

  • Прогресивен данък върху доходите: В прогресивна система данъчната ставка се увеличава с увеличаване на доходите. По-високите доходи плащат по-голям процент от доходите си в данъците. Например, Калифорния има най-висок пределен процент от 13,3% за високопечелившите, докато по-ниските скоби плащат много по-малко.
  • Флат Доход данък: Под плосък данък всички данъкоплатци плащат един и същ процент от доходите си, независимо от това колко печелят. Към 2025 г. 12 държави имат плосък данък върху доходите: Аризона, Колорадо, Илинойс, Индиана, Кентъки, Масачузетс, Мичиган, Мисисипи, Северна Каролина, Пенсилвания, Юта и (наскоро) Канзас. Защитниците твърдят, че плоските данъци са по-прости и по-прозрачни, докато критиците твърдят, че поставят по-тежки относителна тежест върху домакинствата с по-ниски доходи.

Някои държави използват завършили плосък данък или хибридна система, а няколко (като Ню Йорк) имат няколко скоби, които се адаптират към инфлацията. Важно е да се разбере как вашите държавни скафандри се прилагат към вашето конкретно ниво на доходи. Например, прогресивна система може да има по-ниска ефективна данъчна ставка за повечето жители, отколкото плосък данък с умерена ставка.

Резиденция и източник на доходи

Държавните данъци върху доходите зависи не само от това къде живеете, но и от това къде печелите доходи. Повечето държави - данъчни жители на всички доходи от всеки източник, докато нерезидентите се облагат само с доходи, получени в рамките на тази държава. Почасово пребиваващите лица са изправени пред комбинация от двете правила. Ако работите в една държава и живеете в друга, често в метрополитни райони като Вашингтон, Ню Йорк Сити или низините Сити може да се наложи да подадете документи за връщане и в двете държави. Обаче, много държави предлагат данъчни кредити за данъци, платени на други държави, за да се предотврати двойно данъчно облагане.

Данък върху продажбите Обяснено

Това е процент от продажната цена, определена от държавата и често от местните юрисдикции. За разлика от данъка върху доходите, който се основава на доходите, данъкът върху продажбите е данък върху потреблението, което означава, че се плаща само когато харчите пари. Това го прави по същество регресивен: по-ниските доходи индивидите обикновено харчат по-голям дял от доходите си върху данъчнозадължени стоки и услуги, така че данъкът представлява по-висок процент от общия им доход.

Държавни срещу местни данъчни ставки за продажби

Към 2025 г. ставките на данъците за продажби на държавно ниво варират от 0% в държави като Орегон, Монтана, Делауеър и Ню Хемпшир (държавата "непродажбен данък") до 7,25% в Калифорния. Въпреки това, много държави също позволяват на окръзите, градовете и специалните области да налагат допълнителни местни данъци за продажби. Например, общата ставка на данъка върху продажбите в Чикаго може да надхвърли 10,25% поради държавната ставка (6,25%) плюс цените на Кук Каунти и града. Дакс фондацията редовно публикува актуализирани карти на комбинирани държавни и местни данъчни ставки за продажби, които са полезни както за потребителите, така и за предприятията.

Какво е данъчно задължение?

Данъкът върху продажбите варира в зависимост от държавата. Повечето държави подлежат на облагане с данък върху продажбите (напр. облекло, електроника, мебели) но освобождават от данъци и услуги като повечето хранителни стоки и лекарства с рецепта. services . . като например приставки, химическо почистване или правни такси . Тъй като отдалеченият пазар става по-обичаен, държавите също са приели закони, изискващи онлайн търговците на дребно да събират данък върху продажбите от клиентите в държави, в които търговецът на дребно няма физическо присъствие. Това е възможно от решението на Върховния съд за 2018 г. Южна Дакота срещу Wayfair.

Събиране на данък върху продажбите за бизнес

Ако притежавате бизнес, който продава данъчно задължени стоки или услуги, вие сте отговорни за събирането на правилния данък върху продажбите от вашите клиенти и го отписвате на вашия държавен отдел на приходите. Това включва регистриране за разрешение за данък върху продажбите, определяне на правилната ставка за всяка продажба (въз основа на клиент голема, в повечето държави), подаване на периодични декларации, и плащане на данъка. Неуспех да го направи може да доведе до санкции и лихви. Много държави сега изискват пазарни лица като Amazon и eBay да събират и предоставят данък върху продажбите от името на продавачи на трети страни, опростяване на спазването за малките предприятия, но също така и разширяване на данъчната основа.

Данъци върху собствеността

Данъците върху имотите се налагат върху недвижими имоти и върху сградите, които обикновено се събират от местните правителства, а не от самата държава. Държавните закони обаче определят как се оценява имотът, какви са изключенията и какви могат да бъдат максималните данъчни ставки.

Как се изчислява данъкът върху собствеността

Процесът обикновено включва две стъпки:

  • Оценяване на стойността на имота: Местен оценител определя пазарната стойност на вашия имот, често чрез сравняване на последните продажби на подобни домове. Някои държави капачка годишна оценка увеличава (напр., Калифорния .Пропозиция 13 ограничава годишното увеличение до 2%, докато имотът се продава).
  • Прилагане на данъчната ставка (млн. ставка):[ Местните власти определят данъчна ставка, често изразена в "мили" (една мелница е равна на 1$ на 1000 от оценената стойност). Данъкът се изчислява чрез умножаване на оценената стойност по мелницата, след което се приспадат всички изключения.

Например, ако вашият дом се оценява на 300 000 долара и местната мелница е 20 мелница (2% данъчна ставка), вашият данък върху собствеността преди освобождаване ще бъде $6 000 годишно. Въпреки това, много държави предлагат освобождаване от данъци за жилища (намаляване на данъчната стойност за обитавани от собственици жилища) или кредити за прекъсвачи на вериги, които ограничават данъците върху имотите до процент от доходите за собственици на жилища с по-ниски доходи или пенсионери.

Обжалване на имуществени данъци

Ако смятате, че имотът ви е бил свръхоценен, повечето държави имат процес на обжалване. Обикновено можете да представите сравними (продажби на подобни имоти) или да поискате преоценка. Националната асоциация на брокерите предлага насоки за това как да обжалват несправедливи оценки. Тъй като стойностите на имотите могат да варират и грешките при оценяването са общи, е разумно да преразгледате оценката си ежегодно и да обжалвате, ако подозирате грешка.

Подаване на държавни данъци

Запълването на данъчната декларация на държавата може да бъде толкова просто, колкото попълването на формуляр за една страница за някои държави, или комплекс като мулти-графировна възвръщаемост за други. Процесът споделя прилики с федералните документи, но има отделни правила.

  • Съединете всички необходими документи: Вашите W-2s, 1099s (за независим доход на изпълнител), 1098 форми (за ипотечен интерес) и всички държавни специфични формуляри, свързани с кредити или корекции.
  • Избери метод за подаване на документи: Много данъкоплатци подават електронно чрез софтуер за подготовка на данъци (напр., TurboTax, H&R Блок или държавни опции за безплатно подаване на документи). Документът все още е разрешен, но по-бавно. Ако ситуацията е сложна, многодържавен доход или офшорно наемане на сертифициран публичен счетоводител (CPA) или записан агент.
  • Завършете точно данъчната си декларация на държавата: Въведете вашите приходи, приспадания и кредити, както те се прилагат съгласно вашите правила на държавата. Забележка: Вашият федерален коригиран брутен доход (AGI) често е отправната точка, но много държави изискват от вас да добавите обратно определени приспадания (като например държавни и местни данъци, удържани върху вашата федерална възвръщаемост) преди прилагането на специални за държавата изключения.
  • Заявете вашето връщане от държавата краен срок: За повечето държави крайният срок е 15 април (също като федерален). Въпреки това, няколко държави имат различни срокове или автоматично удължават, ако подадете заявление за федерално удължаване.

Един общ капан е да не подадете декларация за връщане на държавата, ако сте живели или работили в държава за част от годината. Дори и да не дължите данък, може да се наложи да подадете молба за възстановяване на удържаните данъци. Обратно, ако се преместите в средата на годината, може да дължите данък както на старите, така и на новите си държави; да се прокарат приходи и кредити е от съществено значение.

Електронно подаване и директен депозит

Повечето държави сега предлагат безплатна електронна заявка за проста възвръщаемост. Използването на електронни файлове скорости обработка, намалява грешки, и ви позволява да получите възстановявания чрез директен депозит . В рамките на няколко седмици. Някои държави са започнали да използват данък подаване чатботи или ръководени интервюта да опрости процеса. Проверете вашия държавен отдел на приходите уебсайт за най-актуални опции. IRS предоставя връзки към държавни данъчни агенции уеб сайтове за ръчно справка.

Общи приспадания и кредити

Много държави предлагат удръжки и кредити, които могат да намалят вашия данъчен доход или директно да намалят данъчната ви сметка. Възползването от тях може да доведе до значителни спестявания, особено за собствениците на жилища, родителите, пенсионерите и тези с разходи за образование.

  • Стандартно приспадане:[ Фиксирана сума, която всеки данъкоплатец може да поиска, намалявайки данъчния доход независимо от действителните разходи. Някои държави предлагат стандартно приспадане, равно на или свързано с федералната сума, докато други определят своя собствена.
  • Изключителни приспадания: Ако вашите допустими разходи надхвърлят стандартното приспадане, можете да се обозначите. Общите държавни елементи удръжки включват ипотечен лихвен процент, благотворителни вноски, държавни и местни данъчни плащания (въпреки че имайте предвид, че федералната SLT капачка не се прилага на държавно ниво), и необичайно високи медицински разходи.
  • Изключвания на лица:[ Фиксирана сума на данъкоплатец (и често на зависим), която намалява облагаем доход. Няколко държави са елиминирали лични изключения в замяна на по-ниска фиксирана данъчна ставка, но те остават в други. Сумата варира в размер на $1,000 в някои държави, над $ 4,000 в други.
  • Данъчни кредити: Директни намаления на размера на дължимия данък, долар за долар. Общите държавни кредити включват:
    • Научен данъчен кредит за доходите (EITC): Над половината държави предлагат кредит, основан на федералния EITC, обикновено процент (напр. 20 год., 400%) от федералния кредит. Това е особено полезно за ниско- до умерено-доходно работещи семейства.
    • Кредит за грижа за децата и зависимите грижи:[ Подобно на федералния кредит, много държави предлагат процент от допустимите разходи за детски грижи.
    • Изпитване Кредити:[ Кредити за вноски в държавни планове, финансирани от държавата 529, обучение, платено на държавни колежи, или студентски заем лихва.
    • Възобновяеми енергийни кредити:[ За инсталиране на соларни панели, геотермални системи или други подобрения на зелената енергия.

За да разберете кои кредити и удръжки предлага държавата, посетете Статиите на сайта за приходите или използвайте ресурс като Национална конференция на държавните закони (NCSL) данъчна кредитна база [. Няколко държави предоставят онлайн инструменти за откриване на данъчни кредити за жителите.

Стратегии за данъчно планиране в различни държави

Предвид промяната в държавните данъчни системи стратегическото планиране може да промени значително нещата. Ето някои съображения за жителите:

Избор на състояние на пребиваване

Ако имате гъвкавост в мястото, където живеете, може да искате да сравните общото данъчно бреме не само под данък доход, но и с данък върху продажбите, собствеността и акцизите. Държавата без данък върху доходите може да има високи данъци върху имотите (като Тексас) или високи данъци върху продажбите (като Вашингтон). Обратно, държава с висок данък върху доходите (като Ню Йорк) може да има по-ниски данъци върху имотите в някои области или щедри данъчни кредити. Данъчната фондация осигурява Държавна данъчна тежест Бурден Ранкингс, която показва средни данъци, платени като процент от доходите. За пенсионерите, обезщетенията за социална сигурност са данъчно незадължени в над 40 щата, но пенсионните и ИРА дистрибуции се третират по различен начин. Планиране къде да се пенсионират могат да спестяват хиляди годишно.

Момент на големи покупки или продажби

Ако живеете близо до държавна граница, може да се помисли за вземане на големи покупки в държава с по-нисък данък върху продажбите, но се пазете от данъчни задължения за ползване (много държави изискват от вас да декларирате извън щата покупки). За имоти, продажба на дом в държава без данък върху капиталовите печалби (като New Hampshire) може да бъде изгодно. Някои държави предлагат кредити за първи път на homebuyer или мортгови кредитни сертификати (MCCs), които намаляват федералната и държавната отговорност.

Максимизиране на приспаданията и кредитите

Например, много държави позволяват приспадане за вноски в държавно спонсориран 529 колежски план за спестявания; някои дори позволяват държавен данъчен кредит. Ако сте самостоятелно заети, някои държави предлагат кредити за наемане на служители в целеви зони или инвестиране в енергия от възобновяеми източници.

Специални съображения за многодържавните досиета

Ако живеете в една държава, но работите в друга, или ако се местите през данъчната година, трябва да се ориентирате внимателно към правилата. Някои държави имат взаимност, която позволява на жителите на една държава да работят в друга без да се попълва в работното състояние. Например, окръг Колумбия има реципрочност с Мериленд и Вирджиния? Всъщност, ДК не разполага с пълна реципрочност, но много държави го правят (напр. Илинойс и Айова, Кентъки и Охайо). Проверете IRS списъка на държавните споразумения за реципрочност (въпреки че IRS не го поддържа; по-добре проверете сайта си за държавни данъци или CPA). Ако няма реципрочност, може да се наложи да подадете декларация за нерезидент в работното състояние и да поискате кредит за данъци, платени за вашето резидентно връщане. Това е обща площ за грешки, така че използването на професионален данъчен софтуер или CPA е препоръчително.

Поддържане на темпото на промените

Законите за държавните данъци не са статични. Законодателните сесии често водят до промени в ставките, нови кредити или корекции на приспаданията. Например, няколко държави наскоро са се преместили към плоски данъци върху доходите (например Аризона, Канзас), докато други са разширили данъка върху продажбите, за да включват услуги или цифрови продукти. Мерки за облекчаване на данъците върху имотите за възрастни и нискодоставени собственици също са често актуализирани. За да остане информиран, абонирани за вашия държавен отдел на приходи бюлетин, следват реномирани данъчни източници новини, или се консултира с данъчен специалист.

Заключение

Разнообразието от данъчни системи в 50-те щата означава, че същите доходи, покупка, или имот може да генерира много различни данъчни сметки в зависимост от местоположението. Като се запознаете с видовете държавни данъци, данъци, продажби, имоти, акциз и корпоративни и специфичните правила и ставки във вашето състояние, можете да вземете по-добри решения за това къде да живеете, къде да работите, магазин и да инвестирате. Освен това, задвижване на удръжките и кредитите, достъпни за вас, може да намалите значително общото си данъчно бреме. Използвайте инструментите и ресурсите, споменати в това ръководство, като държавни сайтове за приходи, Данъчната фондация и професионални консултанти, за да навигирате комплексите с увереност.