Introducció

La taxa d' impostos és la renesió de les finances governamentals, que accepta cada nivell del govern per finançar operacions, infraestructures i serveis públics. Als Estats Units, la capacitat d' impostos està dividida entre els governs federals, l'estat i els governs locals sota un sistema federal. Aquesta zona no és arbitrària; està arrelada a la Constitució, els precedents històrics i les necessitats de govern. En entendre quina potència d' impostos és essencial per a entendre com afecten els ciutadans públics i com afecten les polítiques fiscals. Aquest article proporciona un examen expandit de les competències d' impostos a cada nivell del govern, les seves bases constitucionals, les seves aplicacions pràctiques, i les interjugacions entre elles.

Base constitucional per a la remissió dels poders

La Constitució dels Estats Units estableix el marc per a la fiscalització al nivell federal, mentre que reserveu l'autoritat significativa per als estats.els governs locals, que en canvi, també han de derivar els seus poders impostos de les Consultes estatals i dels Estatuts.

Potència de I'impostos Federals

L'article 8 de la Constitució concedeix el poder a "l'hora i recull impostos, Dàmedes i Excis" per pagar deutes, proporcionar la defensa comuna, la promoció del benestar general. La 16a Esmena, ratificada el 113, ha eliminat el requisit que els impostos directes s'aprovaven entre els estats de la població, aplanant la manera en què els impostos federals moderns. Això dóna l' autoritat federal per pagar impostos, pagar beneficis, despeses i interessos específics a través dels impostos. [F: 0ULT: RUI] Reven (SI) ("FLT] [Extribució de la majoria d' ingressos federals.

Potèncias d' impostos

Les reserves d' esmena del 10 a tots els poders no delegats al govern federal, incloent el poder als impostos. Els Estats poden als impostos, els impostos de venda, excliar impostos, i els impostos de propietat, subjecte a limitacions constitucionals com el comerç Clause i la protecció igual. Cada estat dissenya el seu propi sistema d' impostos, que condueix a gran variació. Els governs locals, encara que poden treballar sota el principi de [FLT: 0 -Descorda les regles de la regla de la geosite[FLT:], el qual vol dir que només tenen els poders d' impostos concedits pel parlament. Alguns estats de govern de l' autoritat ampla, permeten una major flexibilitat. Per a una alternativa general d' estructures d' impostos, consulteu l' estat [FTTTTALT] [2 valors d' impostos [2TFTTTTTALT].

Potèncias d' impostos locals

Els governs locals uganties, ciutats, pobles, districtes escolars, i els districtes especials només sobre impostos que els immigrants utilitzen els serveis de fons directament cada dia. L'autoritat normalment es limita als tipus d'impostos específics aprovats per l'estat.

Repostos de propietat

Els impostos de propietat són la font d'ingressos dominant per als governs locals. Estan recaptats en propietats basades en avaluar el valor i per finançar escoles, carreteres, policia, protecció de foc i infraestructura locals. Les taxes es estableixen per plaques locals o Consells electes locals, sovint subjecten a l'aprovació dels votants per tal d' incrementar- se. Per exemple, molts estats requereixen una super majoritat per a què augmenti els índexs de propietat.

Repostos locals

Moltes locals hi han afegit un impost de venda local sobre els impostos estatals. Raticions varien per jurisdicció, sovint van des del 0,5% fins al 4%. Aquests impostos són regres, però es redueixen els ingressos importants per a operacions generals. Algunes ciutats utilitzen els impostos de vendes locals per finançar projectes específics, com ara el trànsit o la construcció d' estadis.

Ingressos locals

Menys comú, però encara hi ha impostos locals. Aquests són generalment imposats per ciutats o comptadors de salaris que es guanyen en els seus límits. Per exemple, a Nova York i als impostos locals de l' interès de l' Ivy. Sovint són una taxa plana i apliquen només als residents o als wourts. Els impostos locals poden ajudar els ingressos de subsidis locals, però són polèmics a la complexitat i a una taxa de impostos potencial.

Llicència, Fees i Càrrecs d'usuari

Els governs locals també generen ingressos per als permisos de construcció, llicències de negoci, places d'aparcament i serveis d' utilitat. Mentre que no estrictament els impostos, aquests càrrecs proporcionen una quota significativa de finançament local i sovint estan lligats directament al cost de proveir un servei. Per a més sobre de les finances del govern local, consulteu la [[FLT: 0] Frontal de la Lliga de les Ciutats [[FLT]]].

Potèncias d' impostos

Els Estats tenen una latitud considerable per dissenyar sistemes fiscals que coneixen els objectius de la política. Els impostos de fons de l' estat tenen una educació, atenció sanitària, transport, seguretat pública i correccions. La barreja de impostos varia, però la majoria dels estats depenen d'una combinació de ingressos, vendes i impostos excis.

Ingressos personals

Quaranta-un diu que l'esputa un impost d'ingressos personals ampli. Les quantitats poden ser progressistes (p. ex., Califòrnia amb taxes de més de 13% o pla (p. ex. Colorado al 4.55%). Alguns estats no tenen impostos d' ingressos en absolut (p. ex. Texas, Florida, Nevada). Els impostos normalment són la font més gran d'ingressos, encara que són volàtils durant els girs econòmics.

Adpostos estatals

Quaranta-cinc estats imposa un impost de vendes estatal en béns i serveis. Rati l' interval de 2. 9% (Colorado) fins al 7, 25% (Califoria). Molts estats estan exempts de menjar i receptes de reduir la seva reductivitat. Els Estats també compren la col· lecció dels impostos de vendes dels proveïdors remots que segueixen [[FLT: 0] Dakota del Sud. D' altra manera [FLT: Court] (2018).

Excliqueu els impostos

Els Estats imposaven impostos exclisos sobre productes específics com la gasolina, l'alcohol i el tabac. Aquestes sovint estan marcades per propòsits relacionats (p. ex., el manteniment del fons de gas). Les taxes de finançament de la carretera de gas van variar àmpliament, per exemple, els impostos de Nova York són entre la major nació. Els impostos d' excis també serveixen com a impostos per a desestimar el consum.

Ingressos i impostos Gross Receipts

La majoria dels estats, els impostos empresarials, amb beneficis, es guanyen a l'estat. Els percentatges són normalment plans, que van des del 0% (en estats com Dakota del Sud) fins a gairebé un 12% (Iowa). Alguns estats utilitzen els impostos bruts (p. ex., Ohio, Texas), que els impostos en comptes de beneficis, els fan menys sensibles als cicles de negoci, però potencialment perjudicials per a fer- los amb baixos ingressos.

Per a les dades comparades sobre càrregues d'impostos estatals, mireu les [[FLT: 0] U.S. CensU. Bureauments State Retrutions Offices efectuant dades [[[[FLT: 1].

Potèncias de impostos federals

El govern federal té l'autoritat d'impostos més amplis, que cobreixen tots els individus i negocis nacionals, la defensa dels impostos federals, la Seguretat Social, la Metge, l'interès del deute, i els programes de discreció.

Ingressos individuals

L'impostos federal és progressista, amb taxes marginals que van des del 10% fins al 37% com a 1024, és la font més gran d'ingressos federals, generant més de 22 bilions anuals.

Repostos de pagament

Els impostos de pagament finançació Social (12.4% combinats en sous cap a una barret) i la Metge és (2.9% sense barret). Els eployees i els empresaris a cada meitat, tot i que els economistes discuteixen que els treballadors tenen tota la càrrega. Els impostos pagals són regres perquè els impostos de la seguretat social són relistes.

Rendació de l'empresa

Les empreses paguen un impost oficial del 21% pels beneficis (després de la Llei de Talla i Tasques de 2017). Aquest impost augmenta al voltant de 400 milions de dòlars anuals, encara que les taxes efectiva poden ser més baixes per les deducció i crèdits.

Recaptador i impostos

L'impostos federals s'aplica a transferències de riquesa per sobre d'una quantitat d'exocupació molt alta (13.61 milions per individu en 2024). Només un 0,19% dels béns paguen els impostos, que tenen taxes de 40%. Els impostos de regal impedeixen la prevenció de les transferències de vida.

Excomple els impostos i altres revenues

Els impostos federals són elogis per gasolina, d'alcohol, tabac, bitllets a la companyia i determinats altres béns, sovint per finançar fons de confiança, com ara el Fons de confiança de l'autopista, deures de les mesures personalitzades i les exaccions diverses també contribueixen a les petites accions.

L'Oficina Cotitucional proporciona anàlisi detallada; mireu [[FLT: 0] COBOUses les projeccions actuals d' impostos [[FLT: 1].

Anàlisi comparatiu de les forces d'impostos

Tot i que tots tres nivells d'impostos, el seu àmbit, base i els índexs difereixen de manera diferent.

Àmbit i autoritat

Els impostos federals apliquen l'àmbit nacional i són uniformes en estructura. Els impostos estatals s' apliquen només a l' estat, creant un treball d' apedaç de càrrega fiscals. Els impostos locals són encara més fragmentats, sovint es tracta d' un sol estat. L' autoritat pels impostos federal ve de la Constitució; l' autoritat estatal prové de la 10ena Esmena i de les seves pròpies constitució; l' autoritat local ha estat delegat per l' estat.

Sobreposta base

Els impostos i les vendes són recaptats pels governs federals i dels estats estatals, i a vegades per les locals. Aquesta fiscalització sobre la base crea complexitat, però els contribuents poden deduir l' estat i els impostos locals de renda fiscalitzada (subjecte a la SALT dels 10.000 dòlars per l' estat i els impostos locals). Els impostos són gairebé exclusivament locals, mentre que els impostos de nòmina són federals.

Contradeposta

El govern federal depèn de gran quantitat dels impostos i de pagament individuals (per al 80% dels ingressos). Els Estats depenen més dels impostos de vendes (uns 3040% d' ingressos estatals de mitjana) i dels impostos. Les locals depenen principalment dels impostos (per al 70% dels ingressos locals). Aquesta diferència estructural afecta com les respostes de cada nivell als cicles econòmics. Els impostos són relativament estables, mentre que els impostos i les vendes són més volàtils.

Progressivitat i Equity

Els impostos federals són progressistes, mentre que l'estat i els impostos locals sovint són regresives, especialment vendes i impostos de propietat. Tot i això, molts estats han presentat programes d'impostos o de propietat fiscal per compensar la regsivitat. La càrrega general dels impostos a tot el nivell és més proporcional a la majoria de les llars, segons el Centre de Política [[FD: 0] Perifx[FLT].

Relacions Intergovernamentals i federals Fiscal

Els poders d' impostos no són aïllats; interactuen per transferències intertergovernamentals, subvencions i preempació. El govern federal proporciona subvencions a estats i locals, com ara el finançament de la població i les subvencions de l' educació, sovint amb condicions. Els Estats també comparteixen ingressos amb les autoritats locals mitjançant distribucions de fórmula basades.

Federal Grants i Condicions

Les subvencions federals es donen a terme pel 30% dels pressupostos estatals i el 20% dels pressupostos locals. Aquestes subvencions poden ser PyIU (p. ex., per a les autopistes) o les subvencions de bloqueig (p. ex., els blocs de Desenvolupament comunitari Grants). Sovint requereixen fons que coincideixin amb els estàndards federals, la seva competència en la política d' estat i els impostos locals.

Preemipció d' impostos locals

Els Estats Units sovint limiten l' autorització d'impostos locals per a la taxa de propietats capping, prohibeixen els impostos locals, o sol· licitar l'aprovació dels votants per tal que s' incrementin els impostos (p. ex., Californiats Proposicions 13). Preemption pot estabilitzar les finances locals però també limitar l'autonomia local. La Conferència RIFLT: 0] [A l' estat de Legislatures [FLT:] -] sempre fa que les tendències de preempació.

Implicacions de la distribució d'energia per impostos

La divisió de poders fiscals té conseqüències profundes per a l'eficiència econòmica, la capital i la responsabilitat democràtica.

Comportament econòmica

Les diferències dels impostos a través dels estats i la influència de la població on viuen, treballen i inverteixen. Les jurisdiccions d' alta resolució poden perdre la població i els negocis, mentre que les àrees de baixa mida atrauen el creixement. Per exemple, els estats sense impostos han experimentat més ràpidament el creixement de la població durant la passada dècada. Tot i això, les àrees de baixa qualitat poden tenir una baixa qualitat de servei públic.

La competència i la coordinació dels impostos

Les autoritats i les locals es desenvolupen per a les bases d'impostos mòbils mitjançant incentius fiscals, com ara els impostos, les zones retitucions o les zones empreses. Aquesta ordre TREDOcecececece a la part inferior de la biblioteca pot erodit i canviar les càrregues a menys factors mòbils com la propietat residencial. En el nivell federal, el procés de tall de serveis i impostos limitat a l' estat local (SALT) per reduir la subidència federal dels impostos d' alta estat.

Disperitats de Fiscals

Les locals més importants poden augmentar més ingressos amb taxes inferiors, mentre que les zones més pobres lluiten per finançar serveis bàsics. Això porta a disparparacions en finançament escolar, infraestructures i seguretat pública.

Comptebilitat democràtica

La delegació local tendeix a ser més responsable directament als votants, que sovint voten mesures d'impostos a les eleccions locals.

Conclusió

L'autoritat federal de la Constitució i permet als ingressos de fons dels programes nacionals. Els Estats membres s' aprofiten de les fonts d' impostos i de les despeses de l' estat. Els governs federals encara estan diferents relacionades amb l'educació, salut i transport. Els governs locals depenen principalment de la propietat dels impostos i dels drets d' usuari per proporcionar serveis bàsics a la comunitat. L' interplayen entre aquestes polítiques de micronacionalització, la competència i els resultats fiscals.Entendrent el poder d' impostos no només és essencial per a la ciutadania, l' avaluació de la ciutadania, la igualtat d' impostos i les polítiques d' impostos per a les polítiques públiques. Com a les finances, la competència evolucionarà en els nivells de control de la població europea, i la política de l'estat internacional.