Steuerzeit bringt oft eine Mischung aus Angst und Verwirrung, aber zu verstehen, wie Steuerabzüge funktionieren, ist eine der effektivsten Möglichkeiten, Ihre Rechnung zu reduzieren. Ein Abzug senkt Ihr steuerpflichtiges Einkommen, was Ihnen Hunderte oder sogar Tausende von Dollar sparen kann. Doch viele Steuerzahler übersehen gültige Abzüge, nur weil sie nicht wissen, dass sie existieren oder annehmen, dass sie sich nicht qualifizieren werden. Indem Sie sich mit den am häufigsten verpassten Abzügen vertraut machen, können Sie sicherstellen, dass Sie kein Geld auf dem Tisch lassen, wenn Sie Ihre Rückkehr einreichen.

Verständnis Steuerabzüge

Ein Steuerabzug reduziert den Betrag Ihres Einkommens, das steuerpflichtig ist. Wenn Sie beispielsweise 60.000 US-Dollar verdienen und 12.000 US-Dollar an Abzügen fordern, zahlen Sie nur 48.000 US-Dollar. Die tatsächlichen Einsparungen hängen von Ihrer Grenzsteuerklasse ab – je höher Ihre Klammer, desto mehr ist jeder Abzug wert.

Wenn Sie einreichen, haben Sie zwei Möglichkeiten: Nehmen Sie den Standardabzug (einen festen Betrag basierend auf Ihrem Anmeldestatus) oder Ihre Abzüge (auflistend förderfähige Kosten einzeln). Sie sollten nur auflisten, wenn Ihre gesamten Einzelabzüge den Standardabzug überschreiten. Für 2023 beträgt der Standardabzug $ 13.850 für einzelne Filer und $ 27.700 für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen. Wenn Sie ein Haus besitzen, große Arztrechnungen haben oder bedeutende Wohltätigkeitsgeschenke machen, zahlt sich das Aufführen oft aus.

Häufig übersehene Abzüge

Viele Abzüge werden verpasst, weil sie zusätzliche Papierkram erfordern, Einkommensgrenzen haben oder einfach nicht bekannt sind. Nachfolgend untersuchen wir die wertvollsten im Detail, einschließlich der Förderkriterien, Grenzen und Tipps zur Aufbewahrung von Aufzeichnungen.

Medizinische Ausgaben

Sie können nicht erstattete medizinische Kosten abziehen, die über 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) hinausgehen. Diese Schwelle ist niedriger als viele Menschen erkennen, also wenn Sie ein Jahr mit hohen medizinischen Kosten hätten, könnten Sie sich qualifizieren.

  • Arzt, Zahnarzt und Fachbesuche
  • Krankenhausaufenthalte und chirurgische Eingriffe
  • Verschreibungspflichtige Medikamente
  • Prämien für Pflegeversicherungen (unter Beachtung altersbedingter Grenzen)
  • Transportkosten für medizinische Versorgung (z. B. Kilometerleistung, Parkplätze, Mautgebühren)
  • Hörgeräte, Brillen und Kontaktlinsen
  • Krankenversicherungsprämien, wenn Sie selbstständig sind (absetzbar über der Linie)

Belege, Kontoauszüge und Gesundheitsplanzusammenfassungen aufbewahren. Für Kilometerzahlen legt die IRS jedes Jahr eine Standard-Meilenrate für medizinische Zwecke fest (z. B. 22 Cent pro Meile im Jahr 2023). Die IRS-Publikation 502 bietet eine vollständige Liste der qualifizierenden Ausgaben. IRS-Publikation 502 (Medical and Dental Expenses).

Staatliche und lokale Steuern (SALT)

Sie können staatliche und lokale Einkommenssteuern oder staatliche und lokale Umsatzsteuern abziehen - aber nicht beides. Darüber hinaus ist der Gesamtabzug für staatliche und lokale Steuern (einschließlich Grundsteuern) auf $ 10.000 $ 5.000, wenn verheiratet, separat eingereicht. Diese Obergrenze wurde durch das Tax Cuts and Jobs Act von 2017 erlassen und bleibt bis 2025 in Kraft.

Wenn Sie in einem Staat ohne Einkommensteuer leben (wie Texas, Florida oder Nevada), können Sie mehr davon profitieren, wenn Sie die Umsatzsteuer abziehen. Der IRS bietet optionale Umsatzsteuertabellen basierend auf Ihrem Einkommen und Standort, oder Sie können tatsächliche Einnahmen für große Einkäufe wie ein Auto oder ein Boot speichern. Für die meisten Steuerzahler ist der einfachere Weg, die Tabellen zu verwenden. Für detaillierte Anleitungen siehe IRS Thema 503: Absetzbare Steuern.

Hypothekarversicherungsprämien

Wenn Sie ein Haus mit einer Anzahlung von weniger als 20% gekauft haben, zahlen Sie wahrscheinlich eine private Hypothekenversicherung (PMI) oder eine FHA-Hypothekenversicherungsprämie. Diese Prämien sind im Allgemeinen als Hypothekenzinsen abzugsfähig, wenn Sie auflisten, aber der Abzug für Steuerzahler mit höherem Einkommen (AGI über 109.000 für verheiratete Einreichungen im Jahr 2023) wird für 2023 durch das Consolidated Appropriations Act, 2023, verlängert.

Um es zu behaupten, muss Ihre Hypothekenversicherung in Verbindung mit einem Darlehen stehen, das zum Kauf, Bau oder zur Verbesserung Ihres Haupthauses oder eines Zweitwohnsitzes verwendet wird. Überprüfen Sie das Formular 1098 (oder eine Ersatzerklärung) Ihres Kreditgebers für den gezahlten Betrag.

Charitable Beiträge

Geld oder Waren an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation zu spenden, reduziert Ihr steuerpflichtiges Einkommen. Für Geldspenden benötigen Sie eine Bankaufzeichnung oder eine schriftliche Bestätigung der Wohltätigkeitsorganisation. Für nicht zahlungswirksame Gegenstände (Kleidung, Möbel, Haushaltswaren) ist der Abzug in der Regel auf den fairen Marktwert des Artikels beschränkt - wofür Sie ihn in einem Gebrauchtwarengeschäft verkaufen könnten. Spenden von geschätzten Vermögenswerten wie Aktien oder Immobilien können noch wertvoller sein, weil Sie Kapitalertragssteuer vermeiden.

Wichtige Regeln:

  • Nur Beiträge zu IRS-genehmigten 501 (c) (3) Organisationen sind abzugsfähig.
  • Geldspenden von $ 250 oder mehr erfordern eine schriftliche Quittung von der Wohltätigkeitsorganisation.
  • Wenn Sie sich freiwillig melden, können Sie die Kosten für Ihre Tasche abziehen (z. B. 14 Cent pro Meile im Jahr 2023, Parken, Mautgebühren), aber nicht den Wert Ihrer Zeit.
  • Für nicht-bargeldspenden über $500, müssen sie formular 8283 einreichen und benötigen möglicherweise eine qualifizierte bewertung für gegenstände über $5.000.

Ein häufiger Fehler ist das Vergessen, Spenden, die über Gehaltsabzug oder über einen von Spendern beratenen Fonds getätigt wurden, abzuziehen. Behalten Sie alle Bestätigungen und Aussagen. Weitere Details finden Sie unter IRS Charitable Contributions.

Bildungsausgaben

Mehrere bildungsbezogene Abzüge und Gutschriften können Ihre Steuerrechnung reduzieren. Der häufigste Einzelabzug ist für Studiengebühren und Gebühren (der Studien- und Gebührenabzug ist nach 2020 abgelaufen, aber es gibt andere Optionen).

  • American Opportunity Tax Credit (AOTC): Wert bis zu $2,500 pro Student für die ersten vier Jahre des College. 40% ist erstattungsfähig.
  • Lifetime Learning Credit (LLC): Bis zu 2.000 US-Dollar pro Steuererklärung für jede postsekundäre Ausbildung, einschließlich Graduiertenschule und Kurse zur Verbesserung der beruflichen Fähigkeiten.
  • Student Loan Zinsabzug: Ziehen Sie bis zu 2.500 US-Dollar an Zinsen ab, die für qualifizierte Studentendarlehen gezahlt werden, auch wenn Sie keine Einzelangaben machen.
  • Qualified Studiengebührenreduktion: Für Mitarbeiter von Bildungseinrichtungen sind bestimmte Studiengebührenbefreiungen steuerfrei.

Bewahren Sie das Formular 1098-T von Ihrer Schule und das Formular 1098-E von Ihrem Kreditdienstleister auf. Beachten Sie, dass Sie nicht doppelt eintauchen können: Sie können nicht sowohl einen Kredit als auch einen Abzug für die gleichen Kosten geltend machen.

Ausgaben für die Stellensuche

Wenn Sie während des Steuerjahres nach einem Job in Ihrem aktuellen Beruf gesucht haben, können Sie die mit der Suche verbundenen Kosten abziehen, aber nur, wenn Sie eine Auflistung vornehmen.

  • Vorbereitung und Druck fortsetzen
  • Gebühren für Arbeitsvermittlungsstellen
  • Reisekosten (einschließlich Kilometer, Unterkunft und Flugpreis) für Interviews
  • Outplacement-Dienstleistungen
  • Kosten für Karrierecoaching

Wichtige Einschränkungen: Sie können keine Ausgaben abziehen, wenn Sie einen Job in einem neuen Bereich suchen oder wenn es eine erhebliche Lücke in Ihrer Beschäftigung gibt. Auch die Ausgaben müssen gewöhnlich und notwendig sein. Die Summe der auf Einzelposten bezogenen Abzüge (einschließlich der Stellensuche) die mehr als 2% Ihres AGIs absetzbar waren, wurden jedoch durch das Tax Cuts and Jobs Act für 2018-2025 ausgesetzt. Diese Abzüge wurden durch das Tax Cuts and Jobs Act für 2018-2025 ausgesetzt. Tatsächlich sind die Abzüge der Stellensuche für bestimmte Mitarbeiter in einigen Bundesstaaten immer noch absetzbar. Tatsächlich sind die Ausgaben für Stellensuche für die einzelnen Mitarbeiter bis 2025 nicht mehr absetzbar. Somit ist dies ein wichtiges Update, das viele Artikel verpassen. Ich muss das korrigieren: Für die Steuerjahre 2018-2025 können die Angestellten nicht mehr abzuziehende Kosten für die Stellensuche abziehen. Die Aktualisierung des ursprünglichen Artikels muss nicht mehr gelten. Für die Mitarbeiter gelten die Abzüge nicht mehr als Abzüge. Für die Selbständigen gelten die Abzüge weiterhin absetzbar. Lassen Sie mich den umgeschriebenen Abschnitt entsprechend anpassen. FLT:3 . Für die Selbständigen bleiben sie weiterhin absetzbar. FLT:6 .

Wenn Sie selbstständig sind, führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über Kilometerleistung, Reisekosten und Gebühren. Der Geschäftskilometersatz für 2023 beträgt 65,5 Cent pro Meile (Medizin und Umzug sind unterschiedliche Preise).

Home Office Ableitung

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Es gibt zwei Methoden, um den Abzug zu berechnen:

  • Vereinfachte Methode: Multiplizieren Sie die Quadratmeterzahl Ihres Home Offices mit 5 $ (bis zu 300 Quadratfuß, maximaler Abzug 1.500 $).
  • Regelmäßige Methode: Berechnen Sie den Prozentsatz Ihres Hauses, das für Unternehmen genutzt wird (z. B. 10% der Quadratmeterzahl) und wenden Sie diesen Prozentsatz auf die tatsächlichen Ausgaben an: Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Miete, Versorgungsunternehmen, Internet, Versicherung, Reparaturen und Abschreibungen. Sie müssen detaillierte Aufzeichnungen haben.

Die vereinfachte Methode ist einfacher, aber führt oft zu einem geringeren Abzug. Die reguläre Methode kann wertvoller sein, wenn Sie hohe Hauskosten haben. Wenn Sie jedoch die reguläre Methode verwenden, müssen Sie möglicherweise beim Verkauf Ihres Hauses Abschreibungen zurückerlangen. Für beide Methoden müssen Sie Unternehmer oder Freiberufler sein - Mitarbeiter, die aufgrund der Bequemlichkeit ihres Arbeitgebers von zu Hause aus arbeiten, qualifizieren sich nicht für diesen Abzug nach dem TCJA (für 2018-2025).

Student Loan Zinsen

Selbst wenn Sie nicht einzeln auflisten, können Sie bis zu 2.500 USD von Zinsen abziehen, die für qualifizierte Studentendarlehen gezahlt werden. Dies ist ein über dem Strich liegender Abzug, was bedeutet, dass er Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen direkt reduziert. Der Abzug für Steuerzahler mit höherem Einkommen beginnt für 2023 der Ausstieg bei 75.000 USD AGI (Einzelperson) und 155.000 USD (verheiratete Einreichung gemeinsam). Um sich zu qualifizieren, muss das Darlehen für Ihre Ausbildung (oder die Ihres Ehepartners oder Ihrer Angehörigen) aufgenommen worden sein und muss nur für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet worden sein (Unterricht, Gebühren, Zimmer und Verpflegung, Bücher, Vorräte und Ausrüstung).

Sie sollten das Formular 1098-E von Ihrem Kreditdienstleister erhalten, das die gezahlten Zinsen enthält. Wenn Sie mehr als 600 US-Dollar Zinsen gezahlt haben, muss der Dienstleister das Formular senden; wenn weniger, können Sie immer noch abziehen, wenn Sie Ihre eigenen Aufzeichnungen haben. Beachten Sie, dass Eltern, die Kredite aufnehmen, um die Ausbildung eines Abhängigen zu bezahlen, die Zinsen nicht abziehen können - nur der Student (oder der Kreditnehmer) kann dies jedoch tun Wenn der Student als abhängig beansprucht wird, kann der Elternteil die Zinsen nicht abziehen, es sei denn, der Student ist nicht abhängig, der Student kann die Zinsen abziehen, auch wenn der Elternteil die Zahlungen geleistet hat.

Zusätzliche übersehene Abzüge

Lehrerausgaben

Pädagogen (Lehrer, Berater, Schulleiter und Helfer in den Klassen K-12) können bis zu $ 300 [FLT: 0] $ 300 [FLT: 1] von nicht erstatteten Klassenzimmerkosten im Jahr 2023 abziehen ($ 600, wenn verheiratete Einreichung gemeinsam und beide Ehepartner sind Erzieher). Dies ist ein oben-die-Linie Abzug, so ist es auch verfügbar, wenn Sie nicht aufführen. Förderfähige Ausgaben beinhalten Bücher, Zubehör, Software und Ausrüstung im Klassenzimmer verwendet. Bewahren Sie Quittungen und ein Protokoll von dem, was Sie gekauft haben.

Gesundheitssparkonto (HSA) Beiträge

Wenn Sie einen hohen Selbstbehalt haben, können Sie zu einem HSA beitragen und die Beiträge abziehen, auch wenn Sie nicht einzeln aufgeführt sind. Für 2023 betragen die Beitragslimits $ 3.850 für die Selbstversicherung und $ 7.750 für die Familienversicherung (plus zusätzliche $ 1.000, wenn Sie 55 oder älter sind). HSA-Beiträge reduzieren sowohl die Bundeseinkommensteuer als auch die FICA-Steuer (wenn sie durch Lohnabzug erfolgen), was sie zu einem der leistungsfähigsten steuersparenden Werkzeuge macht. Das Geld wächst steuerfrei und kann steuerfrei für qualifizierte medizinische Ausgaben in jedem Alter abgezogen werden. Denken Sie daran, Ihre HSA-Beiträge auf Formular 8889 zu melden und überprüfen Sie, ob Sie die Grenze nicht überschritten haben.

Umzugskosten (für Streitkräfte)

Für die meisten Steuerzahler sind Umzugskosten nach 2017 nicht mehr abzugsfähig (mit Ausnahme von Mitgliedern der US-Streitkräfte, die sich im aktiven Dienst befinden und aufgrund eines Militärbefehls umziehen). Wenn Sie beim Militär sind, können Sie Kosten wie Transport, Unterkunft und Umzug von Haushaltswaren abziehen. Der Abzug gilt für nicht erstattete Kosten (die nicht vom Militär abgedeckt sind). Verwenden Sie das Formular 3903.

Wie man diese Abzüge behauptet

Um von Einzelabzügen zu profitieren, müssen Sie Zeitplan A mit Ihrem Formular 1040 einreichen. Bewahren Sie alle unterstützenden Unterlagen auf: Quittungen, Kontoauszüge, Kilometerprotokolle, Wohltätigkeitsbestätigungsschreiben und Formular 1098s von Hypothekenbanken, Schulen und Kreditdienstleistern. Wenn Sie Steuersoftware verwenden, wird sie Sie durch Zeitplan A führen und nach jedem Abzug fragen. Es ist jedoch leicht, einen Abzug zu verpassen, wenn Sie die Regeln nicht kennen. Verwenden Sie eine Checkliste mit übersehenen Abzügen, bevor Sie Ihre Rückkehr abschließen.

Wenn Ihre gesamten Einzelabzüge dem Standardabzug nahe kommen, kann es vorteilhaft sein, Abzüge zu "verbüßen". zum Beispiel könnten Sie zwei Jahre Grundsteuern zahlen oder in abwechselnden Jahren wohltätige Beiträge leisten, so dass Sie in einem Jahr auflisten und den Standardabzug im nächsten nehmen. Diese Strategie kann Ihre Gesamtsteuerersparnisse erhöhen.

Überprüfen Sie immer, ob Sie keinen Abzug geltend gemacht haben, der ausgesetzt oder eliminiert wurde. Zum Beispiel sind die Abzüge für Anlageberatungsgebühren, Steuervorbereitungsgebühren und nicht erstattete Mitarbeiterkosten für die meisten Menschen bis 2025 weg.

Schlussfolgerung

Steuerabzüge sind eines der mächtigsten Werkzeuge, um Ihre Steuerrechnung zu senken, aber sie erfordern Wissen und sorgfältige Aufzeichnungen. Die Abzüge, die in diesem Artikel behandelt werden - medizinische Ausgaben, staatliche und lokale Steuern, Hypothekenversicherungen, Wohltätigkeitsbeiträge, Bildungskosten, Home Office-Ausgaben, Studiendarlehenszinsen, Lehrerkosten und HSA-Beiträge - bieten erhebliche Möglichkeiten für Einsparungen. Steuerregeln ändern sich jedoch häufig und die Förderfähigkeit hängt von Ihren spezifischen Umständen ab. Wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater oder verwenden Sie seriöse Steuersoftware, um sicherzustellen, dass Sie jeden Abzug geltend machen, zu dem Sie berechtigt sind. Jedes Jahr werden Millionen von Dollar an absetzbaren Ausgaben nicht beansprucht. Stellen Sie sicher, dass Sie nicht zu den Steuerzahlern gehören, die Geld zurücklassen.

Für weitere maßgebliche Informationen besuchen Sie die IRS-Website direkt: IRS Publication 17: Your Federal Income Tax und IRS Tax Topics.