Απομυθοποιώντας τους φόρους: Κοινές μειώσεις που μπορεί να χάνετε

Εάν ζείτε σε μια πολιτεία χωρίς φόρο εισοδήματος (όπως το Τέξας, Φλόριντα, ή Νεβάδα), μπορείτε να επωφεληθείτε περισσότερο με την αφαίρεση του φόρου πωλήσεων. Η IRS παρέχει προαιρετικούς πίνακες φόρου πωλήσεων με βάση το εισόδημά σας και την τοποθεσία σας, ή μπορείτε να αποθηκεύσετε πραγματικές αποδείξεις για μεγάλες αγορές όπως ένα αυτοκίνητο ή σκάφος. Για τους περισσότερους φορολογούμενους, η ευκολότερη διαδρομή είναι να χρησιμοποιήσετε τους πίνακες. Για λεπτομερείς οδηγίες, δείτε [[LFT:0]IRS Topic 503: Αυξήσιμες Φόροι[[LT:1]]].

Ασφάλειες υπό την κάλυψη ασφαλίστρων

Εάν αγοράσατε ένα σπίτι με προκαταβολή μικρότερη από 20%, πιθανόν να πληρώνετε ιδιωτική ασφάλιση υποθηκών (PMI) ή ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο FHA. Αυτά τα ασφάλιστρα εκπίπτουν γενικά ως τόκοι ενυπόθηκων δανείων εάν κατατεθούν, αλλά οι φάσεις αφαίρεσης για τους φορολογούμενους υψηλότερου εισοδήματος (ACI άνω των 109.000 δολαρίων για την κατάθεση παντρεμένων από κοινού το 2023).

Για να το διεκδικήσετε, η ασφάλεια υποθήκης σας πρέπει να συνδέεται με ένα δάνειο που χρησιμοποιείται για την αγορά, την κατασκευή ή τη βελτίωση του κεντρικού σπιτιού σας ή ενός δεύτερου σπιτιού. Ελέγξτε το έντυπο 1098 του δανειστή σας (ή μια δήλωση υποκατάστασης) για το ποσό που καταβάλλεται. [[LFT:0]]

Φιλανθρωπικές Συμβολές

Για δωρεές μετρητών, χρειάζεστε ένα τραπεζικό αρχείο ή μια γραπτή αναγνώριση από το φιλανθρωπικό ίδρυμα. Για μη μετρητά είδη (ενδύματα, έπιπλα, οικιακά αγαθά), η έκπτωση περιορίζεται γενικά στην εύλογη αξία του προϊόντος στην αγορά ⁇ αυτό που θα μπορούσατε να το πουλήσετε σε ένα κατάστημα συρμών. Δωρεές εκτιμημένων περιουσιακών στοιχείων, όπως μετοχές ή ακίνητα μπορεί να είναι ακόμα πιο πολύτιμη, επειδή αποφεύγετε τα κέρδη κεφαλαίου φόρου.

Σημαντικοί κανόνες:

• Μόνο οι εισφορές σε εγκεκριμένους από την IRS 501(γ)(3) οργανισμούς εκπίπτουν.
• Οι δωρεές μετρητών των 250 δολαρίων και άνω απαιτούν γραπτή απόδειξη από την φιλανθρωπική οργάνωση.
• Εάν είστε εθελοντής, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα εκτός τσέπης (π.χ., χιλιόμετρα με 14 λεπτά ανά μίλι το 2023, πάρκινγκ, διόδια) αλλά όχι την αξία του χρόνου σας.
• Για μη χρηματικές δωρεές άνω των 500 δολαρίων, πρέπει να καταθέσετε το έντυπο 8283 και μπορεί να χρειαστείτε μια ειδική εκτίμηση για αντικείμενα άνω των 5.000 δολαρίων.

Ένα κοινό λάθος είναι η λησμονία της αφαίρεσης των δωρεών που γίνονται μέσω της αφαίρεσης μισθοδοσίας ή μέσω ενός ταμείου με τη συμβουλή δωρητή. Διατηρήστε όλες τις αναγνωρίσεις και δηλώσεις. Για περισσότερες λεπτομέρειες, δείτε [[LFT:0]]IRS Φιλανθρωπικές Συμβολές[[LFT:1]]].

Δαπάνες εκπαίδευσης

Η πιο κοινή κατηγοριοποιημένη έκπτωση είναι για [[LFT:0]]διδασκαλία και τέλη[[LFT:1]] (η μείωση διδάξεων και τελών έληξε μετά το 2020, αλλά υπάρχουν άλλες επιλογές). Αν πληρώνετε για την τριτοβάθμια εκπαίδευση για τον εαυτό σας, το σύζυγό σας, ή έναν εξαρτώμενο, σκεφτείτε:

• Αμερικανική Πίστωση Φόρου Ευκαιρίας (AOTC): Αξίζει μέχρι και $2,500 ανά φοιτητή για τα πρώτα τέσσερα χρόνια του κολλεγίου. Το 40% επιστρέφεται.
• Πίστωση για τη διά βίου μάθηση (LLC): Μέχρι και 2.000 δολάρια ανά φορολογική δήλωση για οποιαδήποτε μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση, συμπεριλαμβανομένων των μεταπτυχιακών σπουδών και μαθημάτων για τη βελτίωση των δεξιοτήτων εργασίας.
• ]Μειώσεις τόκων δανείων φοιτητών[: Μειώστε μέχρι και $2,500 τόκου που καταβάλλεται για τα εξειδικευμένα φοιτητικά δάνεια, ακόμη και αν δεν κατατεθούν.
• Ποσοτική μείωση διδάκτρων: Για τους εργαζόμενους εκπαιδευτικών ιδρυμάτων, ορισμένες απαλλαγές από τα δίδακτρα είναι αφορολόγητες.

Κρατήστε το έντυπο 1098-T από το σχολείο σας και το έντυπο 1098-E από τον διαχειριστή του δανείου σας. Σημειώστε ότι δεν μπορείτε να διπλασιάσετε την τιμή σας: δεν μπορείτε να διεκδικήσετε πίστωση και έκπτωση για τα ίδια έξοδα. Για περισσότερα, ανατρέξτε σε IRS Εκπαίδευση Πιστώσεις και μειώσεις].

Έξοδα αναζήτησης εργασίας

Εάν αναζητούσατε εργασία στην τρέχουσα επαγγελματική σας δραστηριότητα κατά τη διάρκεια της φορολογικής χρήσης, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα που σχετίζονται με την αναζήτηση ⁇ αλλά μόνο αν το κάνετε.

• Συνέχιση της προετοιμασίας και εκτύπωσης
• Τέλη του οργανισμού απασχόλησης
• Έξοδα ταξιδιού (συμπεριλαμβανομένων των διανυθέντων χιλιομέτρων, των καταλυμάτων και των αεροπορικών εισιτηρίων) για συνεντεύξεις
• Υπηρεσίες εκτόπισης
• Κόστος της επαγγελματικής κατάρτισης

Οι εργαζόμενοι που εργάζονται σε μια επιχείρηση [απασχολούμενοι] μπορούν να έχουν μια θέση εργασίας [απασχολούμενοι] ή να έχουν μια σημαντική διαφορά στην εργασία σας. Επίσης, τα έξοδα που πρέπει να είναι συνήθη και αναγκαία στο επάγγελμά σας. Ωστόσο, η διατήρηση ενός ημερολογίου όλων των εργασιών έρευνας εργασίας, ημερομηνίες, αποδείξεις και μίλια για τους εργαζόμενους είναι μια αναζήτηση για τους εργαζόμενους, συμπεριλαμβανομένης της εργασίας, δεν είναι τα έξοδα που έχουν γίνει για την αναζήτηση εργασίας (συμπεριλαμβανομένης της αναζήτησης εργασίας) που υπερβαίνουν το 2% της ΑΓΙ που χρησιμοποιείται για να εκπίπτουν, αλλά τα διάφορα στοιχεία των εκπτώσεων που έχουν ανασταλεί από το νόμο περί μείωσης των φόρων και εργασίας για την περίοδο 2018-2025. Στην πραγματικότητα, η TCJA πρέπει να καταργήσει όλα τα στοιχεία που αφορούν τις μειώσεις που υπόκεινται στον όροφο 2% έως το 2025. Έτσι, οι δαπάνες για την αναζήτηση εργασίας δεν εκπίπτονται πλέον σε ομοσπονδιακό επίπεδο.

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι, κρατήστε λεπτομερή αρχεία των χιλιομέτρων, τα ταξίδια, και τα τέλη. Το ποσοστό των χιλιομέτρων της επιχείρησης για το 2023 είναι 65,5 λεπτά ανά μίλι (ιατρική και μετακίνηση είναι διαφορετικές τιμές).

Μείωση γραφείου στο σπίτι

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Υπάρχουν δύο μέθοδοι για τον υπολογισμό της έκπτωσης:

• Απλοποιημένη μέθοδος: Πολλαπλασιάστε τα τετραγωνικά πλάνα του γραφείου σας κατά $5 (μέχρι 300 τετραγωνικά πόδια, μέγιστη έκπτωση $1.500).
• Κανονική μέθοδος: Υπολογίστε το ποσοστό του σπιτιού σας που χρησιμοποιείται για τις επιχειρήσεις (π.χ., 10% του τετραγωνικού υλικού) και εφαρμόστε το ποσοστό αυτό στα πραγματικά έξοδα: τόκοι ενυπόθηκων δανείων, φόροι ακινήτων, ενοικίου, κοινής ωφέλειας, διαδικτύου, ασφάλισης, επισκευών και αποσβέσεων.

Η απλοποιημένη μέθοδος είναι ευκολότερη αλλά συχνά αποδίδει μικρότερη έκπτωση. Η τακτική μέθοδος μπορεί να είναι πιο πολύτιμη αν έχετε υψηλά έξοδα κατοικίας. Ωστόσο, αν χρησιμοποιείτε την τακτική μέθοδο, μπορεί να χρειαστεί να επανακτήσετε την απόσβεση όταν πουλάτε το σπίτι σας. Για οποιαδήποτε μέθοδο, πρέπει να είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης ή ελεύθερος επαγγελματίας ⁇ εργάτες που εργάζονται από το σπίτι λόγω της ευκολίας του εργοδότη τους δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για την αφαίρεση αυτή μετά την TCJA (για την περίοδο 2018 ⁇ 2025). Για περισσότερες οδηγίες, δείτε S Home Office Deducation].

Φοιτητικό δάνειο

Ακόμα και αν δεν κατατεθούν, μπορείτε να αφαιρέσετε μέχρι ] $2.500 των τόκων που καταβάλλονται για τα εξειδικευμένα φοιτητικά δάνεια. Αυτό είναι μια έκπτωση πάνω-στη γραμμή, που σημαίνει ότι μειώνει άμεσα το Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημά σας. Οι φάσεις αφαίρεσης για τους φορολογούμενους υψηλότερου εισοδήματος: για το 2023, η σταδιακή κατάργηση αρχίζει από $75.000 AGI (μονό) και $155,000 (παντρεμένο αρχείο από κοινού). Για να είναι επιλέξιμο, το δάνειο πρέπει να έχει ληφθεί για την εκπαίδευσή σας (ή του συζύγου σας ή εξαρτημένου) και πρέπει να έχει χρησιμοποιηθεί μόνο για εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης (διδασκαλία, αμοιβές, δωμάτιο και διοικητικό συμβούλιο, βιβλία, προμήθειες και εξοπλισμό).

Εάν πληρώνετε περισσότερους από 600 δολάρια τόκο, ο υπάλληλος υποχρεούται να στείλει το έντυπο· αν όχι, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε αν έχετε δικό σας λογαριασμό. Σημειώστε ότι οι γονείς που παίρνουν δάνεια για την πληρωμή της εκπαίδευσης ενός εξαρτημένου δεν μπορούν να αφαιρέσουν τους τόκους ⁇ μόνο ο φοιτητής (ή ο δανειζόμενος) μπορεί. Ωστόσο, αν ο μαθητής διεκδικείται ως εξαρτώμενος, ο γονέας δεν μπορεί να αφαιρέσει τους τόκους εκτός αν το δάνειο είναι στο όνομα του γονέα. Αν ο μαθητής δεν είναι εξαρτώμενος, ο μαθητής μπορεί να αφαιρέσει τους τόκους ακόμα και αν ο γονέας καταβάλει τις πληρωμές (ο ΕΙΕ το αντιμετωπίζει σαν να έχει καταβληθεί ο φοιτητής).

Πρόσθετες Παρατηρημένες Μειώσεις

Δαπάνες δασκάλου

Οι εκπαιδευτικοί (δάσκαλοι, σύμβουλοι, διευθυντές, και βοηθοί στους βαθμούς K-12) μπορούν να αφαιρέσουν μέχρι [[LFT:0]]] $300[[LFT:1]] των μη επιστρεπτέων εξόδων τάξης το 2023 ($600 αν η κατάθεση από κοινού και οι δύο σύζυγοι είναι εκπαιδευτές). Αυτό είναι ένα παραπάνω-the-line αφαίρεση, έτσι είναι διαθέσιμο ακόμα και αν δεν τεκμηρίωσε.

Λογαριασμός αποταμίευσης υγείας (HSA) Εισφορές

Αν έχετε ένα υψηλό-εξαντλούμενο πρόγραμμα υγείας, μπορείτε να συνεισφέρετε σε μια HSA και να αφαιρέσετε τις εισφορές ακόμα και αν δεν το καταγράψετε. Για το 2023, τα όρια εισφοράς είναι $3.850 για την αυτο-μόνο κάλυψη και $7.750 για την οικογενειακή κάλυψη (συν επιπλέον $1.000 αν είστε 55 ή μεγαλύτεροι). HSA εισφορές μειώνουν τόσο τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος και τους φόρους FICA (αν γίνει μέσω της αφαίρεσης μισθοδοσίας), καθιστώντας τους ένα από τα πιο ισχυρά εργαλεία εξοικονόμησης φόρων. Τα χρήματα αυξάνεται αφορολόγητα και μπορεί να αποσυρθεί αφορολόγητα για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα σε οποιαδήποτε ηλικία. Θυμηθείτε να αναφέρετε τις εισφορές HSA σας στο Έντυπο 8889 και να ελέγξετε ότι δεν υπερβαίνετε το όριο.

Μετακινούμενα Έξοδα (για Ένοπλες Δυνάμεις)

Για τους περισσότερους φορολογούμενους, τα έξοδα μετακίνησης δεν εκπίπτουν πλέον μετά το 2017 (με εξαίρεση τα μέλη των Ενόπλων Δυνάμεων των ΗΠΑ που κινούνται εν ενεργεία λόγω στρατιωτικής τάξης).Αν βρίσκεστε στο στρατό, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα όπως μεταφορά, διαμονή και μετακίνηση ειδών οικιακής χρήσης. Η έκπτωση αφορά μη επιστρεπτέα έξοδα (αυτά που δεν καλύπτονται από το στρατό).

Πώς να διεκδικήσετε αυτές τις μειώσεις

Για να επωφεληθείτε από τις εκπτωτικές μειώσεις, πρέπει να αρχειοθετήσετε το πρόγραμμα A με το έντυπο 1040. Κρατήστε όλα τα δικαιολογητικά: αποδείξεις, τραπεζικές δηλώσεις, αρχεία καταγραφής σε μίλια, επιστολές αναγνώρισης φιλανθρωπικών οργανώσεων, και Έντυπο 1098s από τους δανειστές υποθηκών, σχολεία, και τους εξυπηρετητές δανείων. Αν χρησιμοποιείτε το φορολογικό λογισμικό, θα σας καθοδηγήσει μέσω του Προγράμματος Α και θα σας ρωτήσει για κάθε αφαίρεση. Ωστόσο, είναι εύκολο να χάσετε μια έκπτωση αν δεν γνωρίζετε τους κανόνες.

Αν οι συνολικές σας μειώσεις είναι κοντά στην τυπική έκπτωση, μπορεί να είναι επωφελές για τις “ταμιευτικές” μειώσεις. Για παράδειγμα, μπορεί να πληρώσετε δύο χρόνια φόρων περιουσίας ή να κάνετε φιλανθρωπικές εισφορές σε εναλλακτικά έτη, έτσι ώστε να ταξινομήσετε το ένα έτος και να πάρετε την τυπική αφαίρεση το επόμενο. Αυτή η στρατηγική μπορεί να αυξήσει τη συνολική εξοικονόμηση φόρων σας.

Για παράδειγμα, η έκπτωση για τα έξοδα παροχής συμβουλών για επενδύσεις, τα τέλη προετοιμασίας φόρων και τα μη επιστρεπτέα έξοδα των εργαζομένων έχουν φύγει για τους περισσότερους ανθρώπους μέχρι το 2025. Παραμένοντας σε ισχύ με τις αλλαγές φορολογικού δικαίου μπορεί να σας σώσει από λάθη και ελέγχους.

Συμπέρασμα

Οι φορολογικές εκπτώσεις είναι από τα πιο ισχυρά εργαλεία για να μειώσει το φορολογικό σας νομοσχέδιο, αλλά απαιτούν γνώση και προσεκτική τήρηση αρχείων. Οι μειώσεις που καλύπτονται σε αυτό το άρθρο ⁇ ιατρικές δαπάνες, κρατικές και τοπικές φορολογικές εισφορές, ασφάλιση υποθηκών, φιλανθρωπικές εισφορές, δαπάνες εκπαίδευσης, δαπάνες γραφείου, φοιτητικό δάνειο, δαπάνες δασκάλου, και εισφορές HSA ⁇ παρέχουν σημαντικές ευκαιρίες για αποταμιεύσεις. Ωστόσο, οι φορολογικοί κανόνες αλλάζουν συχνά, και η επιλεξιμότητα εξαρτάται από τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας. Συμβουλευτείτε έναν ειδικευμένο επαγγελματία φόρου ή χρησιμοποιήστε αξιόπιστο φορολογικό λογισμικό για να διασφαλίσετε ότι διεκδικείτε κάθε έκπτωση που δικαιούστε.

Για περισσότερες έγκυρες πληροφορίες, επισκεφθείτε την ιστοσελίδα της IRS άμεσα: Δήλωση του IRS 17: Ο Ομοσπονδιακός Φόρος Εισοδήματός σας και IRS Φορολογικά Θέματα].