Retirement-enspeza planado en Hindio postulas klaran komprenon de kiel pensioj kaj anuities estas impostitaj sub la Income Tax Act (Serso Tax Act), 1961 Kun la ŝanĝo direkte al la nova impostregistaro kaj daŭrantaj ĝisdatigoj al sendeviglimoj, kaj emeritoj kaj financaj konsilistoj devas konservi abreast de la reguloj regantaj tiujn enspezfluojn. Tiu vastigita gvidisto kovras la impostadon de registaro kaj privatsektora pensioj, malsamajn specojn de anuaĵoj, haveblaj deprenoj, kaj specialaj konsideroj por altrangaj civitanoj.

Impostado de pensioj en Hindio

Pensionoj ricevis post emeritiĝo de dungado estas impostodeva sub la kapo (FLT: kupolsalaries (se la pensiulo estis dungito) aŭ FLT:2 Income de Other Sources (en la kazo de familiopensio).

Registaro-pensioj

Pensionoj pagitaj al emeritaj centraj aŭ ŝtatregistardungitoj, defendpersonaro, kaj dungitoj de laŭleĝaj korpoj estas plene impostodevaj. La tuta pensiokvanto estas aldonita al la totalenspezo de la individuo kaj impostita kiel per la uzebla enspezimpostslabaj slabtarifoj. Neniu specifa sendevigo estas havebla por la pensio mem, sed la pensiulo povas postuli la norman deprenon de ĝis ⁇ 50,000 sub Section 16 (ia) (por la malnova impostregistaro) aŭ utilo de la defaŭlta depreno sub la registaro se nova uzeblo.

Notu ke registaraj pensiuloj ankaŭ povas esti elekteblaj por transportricevaĵo sendevigo (ĝis ⁇ 3,200 je monato) kaj handikappensisendevigon sub certaj kondiĉoj, kvankam tiuj estas apartaj de la pensia imposto.

Privataj Sector Pensions

Tamen, se la dunganto havis agnoskitan providencan fonduson aŭ superanuation-fonduson, la anstataŭigo de pensio povas esti parte esceptita sub Section 10 (10A). Regularo por privata sektormutacio estas malpli malavara ol tiuj por registardungitoj. Tipe, nur 50% de la navedita valoro estas esceptitaj por privatsektoraj dungitoj kiuj ne ricevas kontentigon.

Remutacio de Pensio

Kiam pensiulo elektas ricevi bulsumkvanton en loko de parto de ilia ĉiumonata pensio (kommutacio), la imposttraktado dependas de la dungantospeco:

  • La tuta navedita pensio estas esceptita sub Section 10 (10A) (mi).
  • [ citaĵo bezonis ] Private-sektoraj dungitoj ricevantaj kontentigon: Exemption estas limigita al unu-triono de la navedita kvanto.
  • FLT: KOMENTOJ Private sektordungitoj ne ricevante kontentigon: Exemption estas limigita al duono de la navedita kvanto.

Ĉiu troa kommutacio preter la sendeviga kvanto estas impostodeva kiel salajro. La restanta ĉiumonata pensio (post navedo) daŭre estas plene impostodeva.

Familio Pensio

Pensiono ricevita fare de la geedzo, infanoj, aŭ nomumitaj profitantoj post la morto de la pensiulo estas impostodeva sub la kapo FLT: blog Income de Other Sources . Tio estas aparta de la pensio ricevita fare de la emerita dungito. Por familiopensio, norma depreno estas havebla sub Section 57 ( iia): la pli malalta de ⁇ 15,000 aŭ unu-triono de la familiopensiokvanto.

Ekzemplo: vidvino ricevas ⁇ 9,000 je monato kiel familiopensio ( ⁇ 1,08,000 ĉiujare). [ citaĵo bezonis ] La depreno estos min ( ⁇ 15,000, ⁇ 36,000) = ⁇ 15,000.

Impostado de Annuities en Hindio

Annuities estas financaj produktoj kiuj disponigas serion de periodaj pagoj, tipe komencante post bulsuminvesto. Ili estas ofte aĉetitaj de vivasekurfirmaoj aŭ tra emeritiĝkabaloj kiel la Nacia Pensio-Sistemo (NPS).

Immediate vs Deferred Annuities

FLT: "Itmediate anuity komenciĝas rekompencojn baldaŭ post la aĉeto (ekz., ene de monato aŭ jaro). prokrastis anuon [FLT: 3 akumulis financon dum periodo kaj komencas rekompencojn ĉe estonta dato, ofte ĉe emeritiĝo.

Anuities de Asekuro-Firmaoj

Kiam individuo aĉetas anuitalan planon de vivasekuro firmao, la periodaj anuitatpagoj estas plene impostodevaj kiel enspezo. La superpago pagita por la anuitaĵo povas esti elektebla por depreno sub sekcio 80C (ĝis ⁇ 1.5 lakh) se la plano kvalifikiĝas kiel pensioplano. Tamen, se la anuitato estas aĉetita uzante sumon de ekzistanta vivasekuro politiko (ekz., sub salajro-temperaĝenco), la prezo de impostoj kaj jam estis utila pago.

Estas grave noti ke la anuita pago ne estas elektebla por iu aparta sendevigo; ĝi estas simple aldonita al la totalenspezo de la individuo.

Annuities de la Nacia Pensio-Sistemo (NPS)

Sub la Nacia Pensio-Sistemo, ĉe emeritiĝo (aĝo 60), la abonanto povas retiriĝi ĝis 60% de la korpuso kiel bul sumo, kiu estas FLT: getax-libera sub Section bul 10 (12B). La ceteraj 40% devas esti allasilily uzita por aĉeti anuon de vivasekuro-firmao.

Plie, se abonanto forlasas NPS antaŭ aĝo 60, nur 20% de la korpuso povas esti malparolemaj senimpostaj (Sekcio 10 (12B) kiel ŝanĝite) kaj 80% devas esti anuitigitaj.

Annuities de la pensio-Skemo de la dungitoj (EPS-1995)

La pensiulo de la dungitoj (EPS) estas socialasekurskemo prizorgita fare de la Provident Fund Organisation de la dungitoj (EPFO). La pensio ricevita de EPS (kutime post aĝo 58) estas impostodeva sub la kapo FLT: =Juduloj por dungitoj kiuj estis membroj de la skemo. Neniu aparta depreno estas permesita EP. Tamen, la pensiulo povas postuli la norman deprenon de la pensio-enspezo (sub la malnova imposto, aŭ la tria ŝtato).

Estas valoro notado ke la kontribuo al EPS de la dunganto ne estas deduktebla en la manoj de la dungito (ĝi estas parto de la kontribuo de la dunganto al PF).

Annuities de la Atal Pension Yojana (APY)

La Atal Pension Yojana estas registar-apogita skemo laŭcela ĉe neorganizitaj sektorlaboristoj. Post kiam la abonanto ekhavas aĝon 60, fiksa ĉiumonata pensio estas pagita. Tiu pensio estas impostodeva kiel enspezo. Neniu specifa sendevigo estas zorgis pri APY-pensio. Tamen, kontribuoj faritaj dum la amasiĝofazo (komencita kiel malkulmino kiel ⁇ 42 je monato) estas elekteblaj por depreno sub Section 80CCD (1B) supren al ⁇ 50,000 inte kaj super la ⁇ 4.

Imposto-Ekspozicioj kaj Deductions

Pluraj provizaĵoj en la Salajro-Leĝo permesas emeritojn redukti sian impostrespondecon sur pensio kaj anuita enspezo.

Normo Depreno por pensiuloj

Sub la malnova impostregistaro, pensiulo (kiu antaŭe estis salajrigita dungito) povas postuli norman deprenon de 50,000 de la pensioenspezo sub Section 16 (ia). Tiu depreno ne estas havebla por familipensio. Por familiopensio, la specifa depreno sub Section 57 ( iia) kiel priskribite supre validas. Sub la nova impostregistaro ( Section 115BAC), la norma depreno por salajrigitaj individuoj ankaŭ estas ⁇ 50,000 sed pensiuloj estas nur elekteblaj kiam ili ne povas esti postulitaj kiel la familio.

Sekcio 80C: Premiumoj por Pension Plans

Premium'oj pagitaj por anuitatplanoj aŭ pensioplanoj (preferita anuitaĵo) kvalifikiĝas por depreno sub sekcio 80C ene de la totala limo de ⁇ 1.5 lakh per annum. Tio inkludas kontribuojn al la Provident Fund de la Dungitoj (EPF), Public Provident Fund (PPF), kaj certaj unuo-ligitaj asekurplanoj (ULIPoj) kun pensielektoj.

Notu ke anuities aĉetitaj kun maturecenspezo de vivasekuro-politiko ne donas freŝan deprenon sub sekcio 80C. La superpagodepreno jam estis utilita kiam la origina politiko estis pagita.

Sekcio 80CCD: NPS Kontribuoj

Kontribuoj al la Nacia Pensio-Sistemo de dungito (inkluzive de ekonomie sendependaj) estas elekteblaj por depreno sub Section 80CCD (1) ĝis 10% de salajro (por dungitoj) aŭ 20% de malneta enspezo (por ekonomie sendependa), kondiĉigita de totala ĉapo de ⁇ 1.5 lakh sub Section 80CCE. Plie, aparta depreno de ĝis ⁇ 50,000 sub Section 80CCD (1B) estas havebla por NPS-kontribuoj, super kaj super la ⁇ Section 80 al la registaro de la NPC).

Aemption for Commuted Pension (Sekcio 10 (10A))

Kiel detala pli frue, navedpensioj ricevas partan aŭ plenan sendevigon bazitan sur dungantospeco. La sendevigo estas havebla nur se la pensio estas navedita sub agnoskita superannuligfonduso aŭ skemo enkadrigita sub la Provident Funds de la dungitoj kaj Miscellaneous Provisions Act. Por privatsektoraj dungitoj, dokumentaro de la trusto aŭ dunganto estas esenca postuli la sendevigon.

Aemption for Withdrawals from Recognized Provident Funds (Sekcio 10 (12))

Se pensiulo retiras la plenan ekvilibron de rekonita providentfondaĵo post 5 jaroj da kontinua servo, la tuta kvanto (inkluzive de la kontribuo kaj intereso de dunganto) estas esceptita de imposto.

Specialaj Konsideroj sub la Nov Impostregistaro

La nova impostregistaro (efika de FY 2020-21, defaŭlto de FY 2023-24) ofertas pli malaltajn imposttarifojn sed deliktas la plej multajn sendevigojn kaj deprenojn.

  • La norma depreno de ⁇ 50,000 estas FLT:=kompletigebla sub la nova registaro (kiel per Buĝeto 2023-24).
  • Deprenoj sub Section 80C, 80CCD (1B), 80D ( sanasekuro), ktp., ne estas permesitaj.
  • A) por navedo pensio kaj Section 10 (12B) por NPS-a b-sumo retiro daŭre estas haveblaj ĉar ili estas sendevigoj, ne deprenoj.
  • Familia pensio depreno sub Section 57 ( iia) ankaŭ estas permesita en la nova registaro kiel depreno de "Income from Other Sources".

Deputitoj devus komputi sian impostrespon sub kaj registaroj por determini kiu estas pli utila. [ citaĵo bezonis ] Ĉar multaj deprenoj (kiel Section 80C) estas perditaj en la nova registaro, tiuj kun alta pensio kaj aliaj investoj povas preferi la malnovan registaron.

Imposto Deduktita ĉe Fonto (TDS) sur Pensio kaj Annuity

Pensiaj pagoj kaj anuitataj rekompencoj estas kondiĉigitaj de TDS sub la Income Tax Act. For pensio, la salajro (dunganto, banko, aŭ pensioeksplodanta aŭtoritato) subtrahas TDS bazitan sur la uzeblaj slabtarifoj se la totala pensio superas la bazan sendevigon limo. pensiuloj povas alsendi Form 15G/15H por eviti TDS se ilia totalenspezo estas sub la impostodeva limo.

Altrangaj civitanoj (en aĝo de 60 kaj supre) havas pli altan bazan sendevigon limo ( ⁇ 3 lakh sub malnova registaro, ⁇ 3 lakh aŭ pli sub nova registaro depende de aĝo) kaj estas ĝenerale kondiĉigitaj de malpli TDS pro pli malalta neta impostrespondeco.

Ŝlosilo-Fortikuloj por emeritoj kaj Financaj planistoj

  • Komprenu la distingon inter nekommutita pensio (impostodeva), navedis pension (parte esceptita), kaj familipension (depreno de ⁇ 15,000 aŭ 1/3rd).
  • Annuity-pagoj de asekuro, NPS, kaj aliaj kabaloj estas plene impostodevaj - sed la bulsumparto de NPS (ĝis 60%) estas esceptita.
  • Maksimumigi deprenojn sub Section 80C kaj 80CCD (1B) dum la amasiĝofazo redukti totalan impostpremon.
  • Elekti inter malnovaj kaj novaj impostregistaroj ĉiun jaron, ĉar la malnova registaro permesas multajn deprenojn dum la nova registaro povas esti pli simpla por tiuj kun limigitaj deprenoj.
  • Konservu bonordan dokumentadon de kolekto, sendevigatestiloj, kaj Formo 16 por preciza ITR-krimado.

Por la plej nunaj reguloj, ĉiam rilatas al la oficiala FLT: kuskita Impostsekcio aŭ konsultas kvalifikitan impostprofesion. Detalaj informoj pri NPS impostavantaĝoj estas haveblaj ĉe FLT:2NPS Trust . klarigo de la norma depreno por pensiuloj povas esti trovita sur FLT:4 ClearTax .