Cómo obtener deducciones fiscales para pagos de préstamos en el hogar en la India

• La deducción en virtud de la sección 24 b) se separa del límite de la sección 80C.
• Para una propiedad autoocupada, la deducción máxima es lé2 lakh por año financiero. Interés más allá de β2 lakh no se puede llevar adelante, así que planifique su préstamo en consecuencia.
• Si el préstamo es para una propiedad que se encuentra en construcción, los intereses durante el período previo a la construcción pueden reclamarse en cinco cuotas iguales a partir del año de posesión (cubrido más adelante).

Importante:] Interés en un préstamo para una propiedad que no ocupa (por ejemplo, una segunda casa que se alquila) es totalmente deducible, pero los ingresos de alquiler también son taxables bajo la cabeza “Ingresos de la propiedad de la casa”.

Sección 80EE – Deducción adicional para los compradores de la casa de primera hora

Introducido en 2016, La sección 80EE] proporciona una deducción adicional en el interés del préstamo para los compradores caseros de primera hora. La deducción es hasta $50.000 por año financiero, más y más allá del límite de cribado en la sección 24(b). Condiciones de elegibilidad:

• El préstamo debe ser sancionado entre el 1 de abril de 2016 y el 31 de marzo de 2017 (algunos extensiones pueden solicitar préstamos específicos; verifique las reglas actuales).
• El valor de la propiedad no debe exceder .50 lakh, y el monto del préstamo no debe exceder .
• El comprador no debe poseer ninguna otra propiedad residencial en la fecha de la sanción del préstamo.

Esta deducción está disponible sólo hasta que el préstamo se repague completamente, y está en el componente de interés solamente. Dado que la fecha de corte es específica, muchos préstamos tomados después de 2017 no califican. Sin embargo, el gobierno introdujo la Sección 80EEA para préstamos sancionados después del 1 de abril de 2019.

Sección 80EEA - Deducción adicional para viviendas asequibles

La sección 80EEA ofrece una deducción adicional de intereses de hasta ].5 lakh por año para préstamos tomados para viviendas asequibles. El préstamo debe ser sancionado entre el 1 de abril de 2019 y el 31 de marzo de 2022 (extended en algunos presupuestos).

• El valor de la propiedad de la cuota de sello no debe exceder .45 lakh.
• El comprador no debe poseer ninguna otra propiedad residencial en la fecha de la sanción del préstamo.
• El préstamo debe ser tomado de un banco, una empresa de financiación de viviendas, o una institución similar.

Esta deducción está disponible desde el año de sanción y puede reclamarse por hasta tres años financieros consecutivos (si el préstamo continúa). Además de la léyama 2 bajo la Sección 24(b) y el 50.000 bonos bajo la Sección 80EE (si es aplicable, aunque no puede reclamar tanto 80EE como 80EEE para el mismo préstamo).

Maximizar los beneficios mediante préstamos en el hogar conjunto

Si usted toma un préstamo de casa junto con un cónyuge u otro miembro de la familia, cada co-borrower puede reclamar deducciones independientemente, sujeto a su parte del reembolso. Esta es una estrategia poderosa para duplicar o triplicar los ahorros fiscales.

• Deducción principal: Cada co-borrower puede reclamar hasta ⇒1.5 lakh bajo la Sección 80C (en su límite global de 80C).
• Deducción interesante: Cada co-borrower puede reclamar hasta ✖2 lakh bajo la sección 24(b) para una propiedad autoocupada. Para una propiedad desechable, cada uno puede reclamar el interés total proporcionalmente.
• Primer hogar Bono: Si ambos co-borrowers son compradores caseros por primera vez, cada uno puede ser elegible para la deducción adicional bajo la sección 80EE/80EEA, sujeto a elegibilidad individual.

Para reclamar deducciones, cada co-borrower debe ser un copropietario de la propiedad y debe pagar realmente su parte de la cuota de préstamo. La documentación debe reflejar claramente la relación de propiedad y reembolso.

Reclamación de deducciones por intereses previos a la construcción

Cuando usted toma un préstamo para una propiedad subconstruida, el interés acumulado entre la fecha de la sanción del préstamo y la fecha de terminación (o posesión) se denomina interés previo]. Este interés no puede reclamarse en una suma global; se permite en cinco cuotas iguales a partir del año financiero en que usted consigue posesión.

Por ejemplo, si la sanción de préstamo es en abril de 2020 y la posesión se toma en marzo de 2024, se calcula el interés total pagado durante el período previo a la construcción (2020-2024). Esta cantidad se divide en 5. Usted reclama una quinta parte de esa cantidad cada año de la FY 2024-25 a la FY 2028-29, además del interés anual regular pagado después de la posesión. Esto puede aumentar significativamente su deducción en los primeros años de posesión.

Importante: La deducción total de los intereses previos a la construcción (incluido el interés anual) en cualquier año no puede exceder el límite de crib2 para una propiedad autoocupada. Para la propiedad desocupada, se permite la cantidad total.

Propiedad autoocupada vs. Rentada - Reglas Diferentes

El tratamiento tributario difiere en función de si la propiedad está autoocupada o dejada salir.

Propiedad autoocupada

• No se asume ningún ingreso de alquiler no oficial.
• La deducción de intereses se calcula en β2 lakh por año (combinado con cuotas previas a la construcción).
• Está disponible la deducción principal en virtud de la sección 80C (hasta β1.5 lakh).

Propiedad de salida

• El alquiler real recibido es imponible bajo “Ingresos de la Propiedad de la Casa” después de deducir una deducción estándar del 30% del valor anual neto.
• El interés total en el préstamo es deducible (no ο2 lakh cap). Esto puede crear una pérdida de la propiedad de la casa, que puede ser desactivada contra otros ingresos (salario, ingresos de negocios) hasta un límite (más temprano no límite; ahora el despido limitado a не2 lakh por año, pero la pérdida no absorbida puede ser llevada adelante).
• Todavía está disponible la deducción principal en virtud de la sección 80C (hasta Suplemento1.5 lakh).

Propiedad desechada

Si usted posee una segunda propiedad residencial que no está ocupada o deja salir (por ejemplo, vacante, utilizado como segunda casa), las leyes fiscales lo tratan como ]deemed let-out. Usted debe declarar renta nocional (basado en alquiler esperado de propiedades similares) y luego reclamar la deducción de interés completo sin la tapa de crib2 lakh. Esto a menudo resulta en una pérdida de su responsabilidad que puede reducir su

Guía paso a paso para reclamar deducciones de préstamos en el hogar

Siga estos pasos para asegurar que obtenga el beneficio completo sin errores:

1. Obtener declaraciones de préstamo: Solicitar un estado de su empresa bancaria o de financiación de viviendas que muestre el principal e interés pagado durante el ejercicio económico. Esto también debe mencionar el número de cuenta de préstamo y los detalles de la propiedad.
2. Cantidades elegibles: Para el director, asegúrese de que no ha superado el límite de β1.5 lakh bajo la Sección 80C (incluyendo otras inversiones). Para el interés, si está ocupado, cap en latitud2 lakh; si se deja de lado, utilice el interés total pagado más cualquier cuota de construcción previa.
3. Formulario de Prepare 16 o prueba de inversión: Si usted está ensalzado, declare las deducciones de préstamos de su empleador para un TDS exacto. Alternativamente, reclama directamente en su declaración de impuestos de renta (ITR).
4. File ITR: Utilizar ITR-1 (Sahaj) si sólo tiene ingresos por sueldo/casa y ningún activo extranjero. Si tiene ganancias de capital o propiedades múltiples, utilice ITR-2 o ITR-3 como corresponda.
5. Adjuntar documentos de apoyo (si es necesario):] Mientras se presenta en línea, generalmente no necesita adjuntar documentos, sino mantenerlos para verificación. En caso de escrutinio, producir el certificado de préstamo, estados bancarios, y documentos de posesión/propiedad.

Errores comunes que reducen sus beneficios fiscales

• Mixing up principal and interest: El reclamo de intereses en virtud de la Sección 80C es incorrecto; el interés se hace en virtud de la Sección 24 b).
• Ignorando el interés previo a la construcción: Muchos contribuyentes pierden reclamando las cuotas de 5 años por intereses pagados durante la construcción.
• Venta de la propiedad dentro de 5 años: Si usted vende dentro de 5 años de posesión, la deducción principal reclamada bajo la Sección 80C se añade de nuevo como ingreso en el año de venta.
• No reclamar el beneficio del préstamo conjunto: Si usted es un co-borrower pero no co-propietario, usted puede no ser elegible. Asegurar la escritura del título adecuado.
• Sección 80EE/80EEA: Los compradores de primera vez a menudo no saben de estas deducciones adicionales.
• Failing to declare rental income: Si alquilas la propiedad, debes mostrar renta; de lo contrario, podrías enfrentarte a sanciones. Sin embargo, la deducción de intereses sigue funcionando a tu favor.

Novedades y cambios presupuestarios recientes

Las leyes fiscales evolucionan anualmente. A partir de las últimas actualizaciones (Presupuesto 2023, 2024), las siguientes son relevantes:

• El límite básico de exención bajo el nuevo régimen fiscal ha aumentado, pero el nuevo régimen no permite la mayoría de las deducciones, incluyendo la Sección 80C, Sección 24(b), y Sección 80EE/80EEA. Si usted elige el nuevo régimen, no puede reclamar deducciones de préstamos en casa. Por lo tanto, si usted tiene un préstamo en casa, el antiguo régimen fiscal es generalmente más beneficioso.
• El gobierno prorrogó el plazo para reclamar la Sección 80EEA a préstamos sancionados hasta el 31 de marzo de 2022. Los presupuestos futuros pueden reintroducir un alivio similar para viviendas asequibles.
• Deducción de intereses para la propiedad desechada: En el presupuesto 2017, el límite de compensación para la pérdida de bienes de la casa contra otros ingresos fue capped en ✖2 lakh al año. La pérdida sin deuda puede llevarse a cabo hasta 8 años y se desactiva sólo contra los ingresos de la propiedad de la casa en los años futuros. Esto hace menos beneficioso para los préstamos de alto interés en propiedades desechables en comparación con años anteriores.

Para las normas más actuales, consulte siempre el sitio web del Departamento de Impuestos de Ingresos o consulte a un profesional de impuestos cualificado.

Estrategias prácticas para optimizar sus ahorros fiscales de préstamos en casa

Más allá de conocer las secciones, aplicar estas estrategias para mantener más dinero en su bolsillo:

• Planifique la estructura del préstamo: Si es posible, tome un préstamo conjunto con un cónyuge que tiene ingresos fiscales, lo que permite a cada co-borrower reclamar deducciones separadas.
• Hora de su posesión: Para propiedades subconstruidas, diríjase a la posesión temprana en un año financiero. Las cuotas de interés preconstrucción comenzarán a partir de ese año, y obtendrá el beneficio total de interés regular desde el mismo año durante 12 meses.
• Combine con otras inversiones de 80C: Si usted tiene excedente, máx. Sección 80C primero con reembolso principal, luego invierte en ELSS, PPF, etc., pero asegurar el total no excede .
• Utilice deducción adicional para viviendas asequibles: Si compra un hogar bajo δ45 lakh, asegúrese de solicitar la Sección 80EEA mencionando lo mismo en su ITR.
• Mantenga registros meticulosos: Mantenga una carpeta con carta de sanción de préstamo, certificado de posesión, certificados de interés anuales y prueba de pago. Esto hace que la presentación sea fácil y a prueba de auditoría.

Preguntas frecuentes

¿Puedo reclamar deducciones de préstamos en casa si me quedo en una casa alquilada y mi propiedad de préstamo en casa está en construcción?

Si, si se le permite la construcción, se puede reclamar el préstamo de la casa en el marco de la sección 24 b) para una propiedad en construcción, pero sólo como interés previo a la construcción (que se reclama en cinco cuotas después de la posesión). Durante el período de construcción, no se permite la deducción de la propiedad por el tiempo de construcción, se puede reclamar explícitamente la construcción.

¿Se deducen los TDS en interés de préstamo en casa?

No, TDS no es deducido por el banco en interés de préstamo de casa. Se le requiere reclamar deducción en su regreso. Sin embargo, si usted es un no residente o el banco es una empresa financiera no bancaria, las reglas TDS pueden diferir. Para la mayoría de los prestatarios residentes, no hay TDS en interés pagado.

¿Puedo reclamar tanto la Sección 80C como la Sección 24(b) para el mismo préstamo?

Sí, absolutamente. El reembolso principal corresponde a la Sección 80C (sujeto al límite general) y el interés se clasifica en la sección 24 b). Son independientes e independientes.

¿Qué pasa si mi préstamo de casa se toma en el nombre común de mí y de mi cónyuge, pero el cónyuge es un ama de casa sin ingresos?

Si el cónyuge no tiene ingresos fiscales, no pueden reclamar deducción porque no tienen responsabilidad fiscal. La deducción estará disponible sólo para el co-borrower que gana ingresos. Para maximizar el beneficio, ambos co-borrowers deben tener algunos ingresos imponibles.

Pensamientos finales

Inicio deducciones de impuestos de préstamos son una de las maneras más eficaces para reducir su rendimiento legal. Al entender la interacción de la Sección 80C, Sección 24(b), Sección 80EE, y Sección 80EEA, y estructurando su préstamo adecuadamente (con préstamo conjunto, tiempo cuidadoso), puede ahorrar lakhs de rupias sobre la venta de la propiedad del préstamo. Mantenerse siempre actualizado con cambios en el régimen fiscal, especialmente la elección entre el asesoramiento antiguo y nuevo régimen.

Para más lectura, consulte las directrices detalladas sobre Beneficios fiscales de préstamos hipotecarios de ClearTax y Guía de BankBazaar sobre deducciones de impuestos de préstamos en el hogar.