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Las campañas de promoción sirven de poderosos mecanismos para impulsar el cambio social, influir en la política pública y concienciar sobre cuestiones críticas que afectan a las comunidades de todo el mundo. Tanto si se centran en la protección ambiental, los derechos civiles, la reforma sanitaria o la justicia económica, estas campañas funcionan dentro de un marco jurídico complejo que rige la forma en que las organizaciones pueden participar con los responsables de la formulación de políticas, movilizar a los partidarios y comunicar sus mensajes.

Esta guía amplia explora el panorama jurídico multifacético que forma el trabajo de promoción, desde las regulaciones federales y estatales de cabildeo a los requisitos de divulgación, leyes de financiamiento de campañas y las distinciones entre diferentes tipos de organizaciones sin fines de lucro. Al comprender estos parámetros legales, las organizaciones de defensa pueden buscar con confianza sus misiones mientras navegan los requisitos reglamentarios que rigen sus actividades.

Actividades de promoción del marco jurídico

La labor de promoción existe dentro de un sofisticado ecosistema jurídico que equilibra el derecho constitucional a solicitar al gobierno con requisitos de transparencia y rendición de cuentas. Los organizadores representan entidades e intereses tales como empresas, organizaciones de defensa o particulares que pueden verse afectados por leyes y políticas federales o estatales, trabajando para influir en la toma de decisiones mediante el acceso a funcionarios electos y otros responsables de la formulación de políticas y persuadirlos para que apoyen determinados puestos de política o adopten ciertas medidas.

Reglamento Federal de Asignación

La Ley de divulgación de los fondos de 1995, modificada por la Ley de liderazgo honesto y gobierno abierto de 2007, exige que todos los inscriptores activos presenten informes trimestrales de actividad con el secretario de la Cámara de Representantes de los Estados Unidos y el secretario del Senado de los Estados Unidos. Este marco federal establece la base para la transparencia en las actividades de cabildeo a nivel nacional.

Las actividades de cabildeo federales se rigen por la LDA y se aplican por ambas cámaras del Congreso, con la LDA destinada a regular la influencia de los intereses externos en la formulación de políticas federales y a aumentar la transparencia del gobierno mediante la creación de una estructura detallada de registro y divulgación para los cabilderos. La ley crea un sistema integral que rastrea a quienes intentan influir en la política federal y cuánto dinero se gasta en esos esfuerzos.

Una empresa de cabildeo cuyo ingreso total para asuntos relacionados con actividades de cabildeo en nombre de un cliente no excede o no se espera que supere los 3.500 dólares en el período trimestral durante el cual se efectuaría el registro no es necesario inscribirse respecto de dicho cliente, mientras que una organización que emplea a los cabilderos internos cuyos gastos totales en relación con actividades de cabildeo no exceden y no se espera que superen los 16.000 dólares en el período de cabildeo durante el cual se registraría el registro.

Leyes estatales y locales de afición

Más allá de las regulaciones federales, las organizaciones de defensa deben navegar por un complejo parche de leyes estatales y locales de cabildeo. El afianzamiento en una localidad puede provocar requisitos de registro y presentación de informes a nivel estatal, y en estados como Nueva York, cabildear cualquier localidad o municipio requerirá un registro estatal y reportes de divulgación bimensuales estatales, incluso si no presiona a nivel estatal, por lo que las organizaciones deben registrarse con la Comisión Estatal de Ética y Lobbying para evitar el gobierno.

Algunos estados, como Indiana y Pennsylvania, requieren de organizaciones sin fines de lucro y su representante designado para registrarse como cabildeo, donde otros estados, como NH y NV, sólo requieren registro por la persona que directamente involucra al funcionario del gobierno. Esta variación en los requisitos del estado significa que las organizaciones que operan en múltiples jurisdicciones deben seguir y cumplir cuidadosamente con diferentes marcos regulatorios.

NYC y NYS requieren registro y divulgación de la actividad de cabildeo si se ha cumplido un umbral de gastos de $5,000, y NYC y NYS tienen una definición más amplia de cabildeo que el IRS. Entendir estas diferencias jurisdiccionales es crucial para el cumplimiento.

Cambios recientes en los umbrales de registro

El panorama de cabildeo sigue evolucionando. Se prevé que el umbral de inscripción inferior traerá miles de nuevas empresas y organizaciones sin fines de lucro bajo el régimen federal de cabildeo que anteriormente estaban exentos, aumentando aún más el número de registro en 2026. Las organizaciones que anteriormente operaban por debajo de los umbrales de registro pueden encontrarse ahora sujetas a requisitos de presentación de informes.

Desde 2009, el umbral del 20% significaba que el cabildeo se consideraba una "parte significativa de los deberes" cuando uno o más empleados gastaban aproximadamente un día por semana de su tiempo acumulativo de cabildeo por mes (alrededor de 32 horas), pero bajo la nueva interpretación, el cálculo sigue siendo acumulativo en todos los empleados de una empresa u organización, pero permite que esos empleados pasen menos tiempo de cabildeo antes de que se requiera el registro.

Comprensión de la promoción de la actividad de Versus

Una de las distinciones más importantes para las organizaciones de defensa es comprender la diferencia entre las actividades de promoción general y de cabildeo, lo que tiene consecuencias importantes para la forma en que las organizaciones asignan recursos, realizan un seguimiento de los gastos y informan de sus actividades.

Definir la abogacía

El Consejo de Fundaciones utiliza el término "abogado" como un mandato general para todo tipo de colaboración con los responsables de la formulación de políticas (incluidos los funcionarios electos y nombrados y su personal) que no se considera específicamente cabildeo bajo la definición del IRS. Esta amplia categoría abarca muchas actividades que las organizaciones pueden realizar sin provocar restricciones de cabildeo.

La abogacía puede incluir educación pública, investigación de políticas, documentos de posición o declaraciones sobre cuestiones, salir de los esfuerzos de voto, participación de coalición o construcción, litigios y boicots, junto con la acción directa, y todas estas cosas son permitidas como parte de la defensa y no constituyen cabildeo mientras no estén diseñadas para influir en la promulgación de leyes, apropiaciones, regulación, acción administrativa o orden ejecutivo.

Definir el Lobby

En general, se considera que el cabildeo es cualquier actividad que intente influir o expresar una opinión sobre legislación específica. Esta definición es más estrecha que la promoción general y genera requisitos específicos de presentación de informes y limitación.

Las normas del artículo 501 c) 3) del Código definen la presión como cualquier intento de influir en la legislación, y en general, la legislación es una acción de un órgano legislativo (es decir, el Congreso, el poder legislativo del Estado, el consejo local o un órgano rector similar) para promulgar, derrotar, enmendar o derogar un proyecto de ley, ley, resolución o materia legislativa similar, incluso si dicha legislación está en forma o aún no se ha redactado.

Lobby directo

La presión directa es el intento de influir en la legislación específica expresando una opinión sobre esa legislación mediante la comunicación directa con un miembro del Congreso, personal del Congreso o cualquier otro funcionario o empleado del gobierno que participe en la formulación de políticas. Esta forma de cabildeo implica contacto directo con los responsables de la adopción de decisiones sobre propuestas legislativas específicas.

En términos generales, la presión directa se refiere a ciertas comunicaciones directas con el personal del gobierno que participa en el proceso legislativo en un intento de influir en la legislación, y este personal puede ser legislador o empleado de órganos legislativos u otro personal del gobierno que participe en la formulación de la legislación en cuestión, con una comunicación con ese personal del gobierno que suele estar presionando si se refiere a una legislación específica y refleja una posición sobre esa legislación.

Grassroots Lobbying

Es un cabildeo popular si tu orquesta envía un mensaje de defensa masiva a tus donantes por correo electrónico o redes sociales instándoles a contactar con su miembro del Congreso sobre legislación. Este tipo de cabildeo implica movilizar al público para contactar con sus representantes.

En general, se tratará a una organización como un intento de influir en la legislación si se pone en contacto con miembros de un órgano legislativo para proponer, apoyar o oponerse a la legislación ("recibir presión directa") o si insta al público a hacer lo mismo ("reconocer la base").

No es la presión popular si usted está difundiendo un artículo educativo o un blog sobre un desarrollo de políticas que no incluye un llamado a la acción, y un artículo que explica lo bueno que ha hecho la Dotación Nacional para las Artes para el país no es la presión, pero un poste de Facebook en la cuenta de la orquesta diciendo que el Congreso quiere reducir la financiación de NEA y dirigir a los lectores a llamar a su miembro del Congreso para expresar oposición es la presión popular.

Actividades de promoción admisibles

Muchas actividades no se encuentran en la definición de cabildeo y pueden llevarse a cabo sin restricción alguna. Algunas actividades que no están cabildeando podrían incluir compartir información sobre el trabajo de su fundación, ya que su trabajo impacta la vida de los electos electos y quieren escuchar de usted sobre el trabajo que está haciendo para mejorar y fortalecer sus comunidades compartidas.

Discutir amplios problemas sociales, económicos u otros no es cabildeo, ya que las fundaciones poseen una amplia gama de conocimientos en innumerables temas que afectan a nuestra sociedad y economía, son los expertos que están trabajando para abordar estos temas en sus comunidades todos los días, y sus responsables políticos quieren escuchar de usted acerca del estado de estos problemas, y su enfoque para resolverlos.

Presentar comentarios sobre una propuesta de formulación de reglas que impactaría su trabajo es una actividad de promoción admisible en la que podría participar su fundación. La defensa de la regulación suele quedar fuera de las definiciones tradicionales de cabildeo.

Organizaciones de Exención Fiscal y Restricciones de Lobbying

El tipo de estado exento de impuestos que una organización tiene impactos significativos en las actividades de promoción y cabildeo que puede realizar. Entender estas distinciones es esencial para el cumplimiento y la planificación estratégica.

501 c) 3) Organizaciones

En general, ninguna organización puede calificar para la categoría 501 c) 3) si una parte sustancial de sus actividades está tratando de influir en la legislación (conocida comúnmente como cabildeo), y una organización 501(c)(3) puede participar en algunos cabildeos, pero demasiado presión actividad arriesga la pérdida de estado exento de impuestos. Esto crea un acto de equilibrio para las organizaciones caritativas que quieren participar en la promoción de políticas.

El IRS considera una variedad de factores, incluyendo el tiempo dedicado (por trabajadores compensados y voluntarios) y los gastos que la organización dedica a la actividad, al determinar si la actividad de cabildeo es sustancial. Las organizaciones deben seguir el tiempo del personal y los gastos financieros relacionados con la cabildeo.

La ley ofrece oportunidades muy generosas para la cabildeo por un 501(c)(3) sin fines de lucro, ya que la clara intención de la ley y las regulaciones sobre este tema eran alentar a los no lucrativos a comunicar sus opiniones sobre la política pública. A pesar de las restricciones, la cabildeo importante es permisible dentro del marco legal.

Prohibiciones de la Campaña Política

Para mantener su estatus exento de impuestos del IRS y seguir recibiendo contribuciones deducibles fiscales, un PTA no puede participar en ningún tipo de campaña política u otra actividad en nombre de un candidato para cualquier cargo público o en oposición a él. Esta prohibición absoluta distingue la presión sobre cuestiones de la campaña para los candidatos.

La utilización de cualquier dinero de la Fundación Tinker para participar en cualquier campaña política en nombre de cualquier candidato a cargo público o en oposición a él es PROHIBITED por la ley de los Estados Unidos, y esto se aplica a las elecciones en y fuera de los Estados Unidos.

Como individuo, por supuesto, puede estar involucrado en una campaña tanto como desee, incluyendo donar su propio dinero, pero puede que no utilice la propiedad, el nombre o el tiempo de la orquesta para hacerlo, y por esta razón, es importante ser absolutamente claro cuando usted está actuando en su capacidad individual, y cuando usted está hablando en nombre de su organización.

Medidas de boletines y referendos

Se permite a las organizaciones sin fines de lucro gastar fondos y ocupar cargos públicos en referendos, iniciativas de votación, proposiciones, gravámenes, etc., siempre y cuando no crucen la línea en la aprobación de partidos o candidatos, lo que permite a las organizaciones participar en campañas basadas en cuestiones.

Técnicamente, la ley considera que el público es "los legisladores" en el caso de las urnas, y por lo tanto, si una organización sin ánimo de lucro quiere presionar sobre el tema como lo haría un legislador, tiene que ser capaz de cabildear al público.

Una organización sin fines de lucro puede respaldar las cuestiones de papeleo, anunciar, difundir folletos, participar en debates, escribir cartas al editor, y participar en actividades similares diseñadas para comunicar su punto de vista al público en general, y los límites legales que se aplican son los mismos que para el cabildeo directo.

Excepción de autodefensa

Tanto las organizaciones benéficas como las fundaciones privadas están permitidas a intentar influir en la legislación específica que afectaría la existencia de su organización, el estado exento de impuestos, las facultades y las obligaciones, o la deducibilidad de las contribuciones a su organización.

Requisitos de registro y divulgación

La transparencia es una piedra angular de la regulación de la promoción. Las organizaciones que participan en la iniciativa deben navegar por diversos requisitos de registro y divulgación en múltiples niveles de gobierno.

Requisitos de registro federal

La LDA requiere que los cabilderos presenten un formulario de inscripción de cabildeo con el secretario del Senado y el secretario de la Cámara de Representantes. Este registro inicial establece el estado de la organización como entidad de cabildeo.

Los cabilderos registrados deben seguir y presentar periódicamente informes de actividad y gastos, y los cabilderos y las empresas de cabildeo individuales deben presentar informes de gastos semestralmente, incluso si no tienen contribuciones para informar, porque deben certificar el cumplimiento de las normas de regalo y viaje.

El primer trimestre se debe al 20 de abril de 2026, que abarca el 1 de enero de 2026 hasta el 31 de marzo de 2026. Estos plazos trimestrales crean obligaciones de cumplimiento constantes durante todo el año.

Sistemas de registro estatal

Además, estados como Georgia, Louisiana e Idaho pueden requerir que presente más de un informe de divulgación este mes, dependiendo del nivel o rama de gobierno que se inscriba en el lobby. Los sistemas estatales a menudo tienen requisitos más complejos que las regulaciones federales.

Para todas las organizaciones sin fines de lucro (ya sea un c3 o c4) que se pongan en presión a nivel estatal o incluso local, recuerde que muchos de estos requisitos de registro y presentación de informes tienen plazos muy estrictos.

Presentación de informes sobre contribuciones

La Honest Leadership and Open Government Act de 2007 requiere que los titulares activos de cabildeo y los cabilderos individuales presenten un informe semestral de ciertas contribuciones junto con la certificación de que el archivador entiende las reglas de regalo y viaje de la Cámara y el Senado, con los registrantes y cada uno de sus cabilderos que estaban activos para todos o parte del período de presentación semestral presentando informes separados detallando sus contribuciones, incluyendo FECA, honorario, Biblioteca Presidencial de pagos de eventos.

La Comisión Electoral Federal (FEC) también regula la cabildeo durante las elecciones y las contribuciones de campaña de los cabilderos directos, con regulaciones de la FEC que requieren la presentación especial de ciertas contribuciones que son recolectadas o 'abundadas' por los cabilderos/registros.

Seguimiento del tiempo de afición y los gastos

Todo el tiempo dedicado a la redacción de cartas o notas informativas, la preparación de paquetes de información y el trabajo interno para la preparación de comunicaciones o la reunión con los titulares de oficinas públicas, se agrega a todos los empleados dentro de un período consecutivo de cuatro semanas.

Ten en cuenta que el uso del tiempo del personal es un gasto de fondos. Las organizaciones deben tener en cuenta tanto los costos directos como el valor del tiempo del personal dedicado a las actividades de cabildeo.

Para fines del IRS, su organización sin fines de lucro informa del costo del viaje, así como del tiempo del personal que se dedica al viaje y se prepara para el viaje para influir en la legislación.

Requisitos de divulgación pública para organizaciones sin fines de lucro

Más allá de las declaraciones de cabildeo específicas, las organizaciones exentas de impuestos tienen requisitos de transparencia más amplios diseñados para mantener la confianza y la rendición de cuentas públicas.

Obligaciones de Divulgación Federal

Las organizaciones exentas de impuestos deben hacer que las solicitudes de devolución y exención anuales presentadas ante el IRS estén disponibles para la inspección pública y copia a petición de éste, lo que garantiza que el público pueda acceder a información sobre cómo funcionan las organizaciones benéficas.

Una organización exenta debe hacer su solicitud de exención, devolución de información anual y formularios 990-T (501(c)(3) organizaciones solamente) disponibles para la inspección pública, y cualquiera puede solicitarlos durante horas regulares de negocios en la oficina principal de la organización y también en las oficinas regionales o de distrito de la organización, siempre que tengan tres o más empleados.

Las declaraciones de impuestos anuales para el último período de tres años ("retorno anual de información") en el contexto sin fines de lucro se refieren al Formulario 990, 990-EZ, o 990-PF, y el período de tres años se calcula utilizando la fecha prevista de la devolución (incluyendo cualquier prórroga del tiempo para presentar).

Requisitos para la divulgación de los estados

Los Estados tienen sus propias reglas sobre la divulgación y la transparencia, y por ejemplo, California requiere de organizaciones sin fines de lucro caritativas para hacer copias de sus auditorías certificadas, si se les exige prepararlas, disponibles para la inspección por parte de los miembros del público en general a más tardar nueve meses después de la clausura de su año fiscal.

Los requisitos estatales varían ampliamente, ya que cada estado tiene sus propios sistemas para la presentación de informes corporativos, la divulgación de información financiera y el registro de solicitudes de caridad, y aunque esto permite a los estados abordar las prioridades e inquietudes locales, crea un parche de regulaciones que pueden ser abrumadoras para las organizaciones que trabajan en diferentes líneas estatales.

Declaraciones de divulgación de la recaudación de fondos

Veinticuatro leyes de recaudación de fondos requieren la "discreción" de información sobre la solicitud de organizaciones sin fines de lucro, y estas revelaciones benéficas sirven para educar a los posibles donantes sobre la organización, su liderazgo y su posición financiera.

Las páginas web sin fines de lucro que solicitan donaciones no son una excepción a las regulaciones estatales que requieren divulgaciones, y las declaraciones de divulgación caritativa deben ser exhibidas conspidez en cualquier página web que identifique una dirección de correo para enviar contribuciones, identifica un número de teléfono para llamar a las donaciones de procesos, o proporciona para el procesamiento en línea de regalos.

Penalties for Non-Compliance

Cualquier persona que no proporcione un retorno anual puede ser multado de 20 dólares por cada día de incumplimiento, hasta un máximo de 10.000 dólares por cada retorno, y para solicitudes de exención, la pena es de 20 dólares por cada día que el fallo continúa, sin una pena máxima, y si el incumplimiento se consideró intencional, se evaluará una pena adicional de 5.000 dólares por retorno o solicitud.

El incumplimiento puede dar lugar a multas, pérdida de estado exento de impuestos o daños a la reputación, y las consecuencias de no cumplir los requisitos de divulgación se extienden más allá de las sanciones financieras.

Consideraciones jurídicas para las actividades de campaña

Las campañas de promoción deben orientar numerosas consideraciones jurídicas relacionadas con la forma en que realizan sus actividades, comunicar sus mensajes e interactuar con funcionarios gubernamentales.

Actividades prohibidas

Los lobbyistas no pueden pagar a un funcionario electo para votar de una manera particular, y los cabilderos registrados no pueden dar regalos a miembros del Congreso, oficiales del gobierno o empleados del gobierno. Estas prohibiciones evitan la corrupción y la influencia indebida.

Hay algunas excepciones para los regalos que no tienen la intención de influir en las acciones oficiales, como los regalos que tienen un valor limitado o intrínseco como tarjetas de felicitación, flores y otros elementos perecederos que se valoran a menos de $10.

Además, no se pueden utilizar monías de la Fundación Tinker para efectuar pagos que serían ilegales en virtud de la legislación local, como ofrecer dinero a un funcionario público para realizar una acción oficial o para omitir o retrasar una acción oficial, o para cualquier otro propósito que no permita la ley.

Períodos de enfriamiento

Las regulaciones federales de cabildeo también crean un período obligatorio de "recorrido" para ex funcionarios del gobierno antes de que puedan registrarse como cabilderos después de la celebración de cargos públicos.

El Comisionado también ha aclarado que el cambio al umbral de registro se interpone con la prohibición de cabildeo de cinco años (despejado) para antiguos "portistas designados de oficina pública", y para los organizadores de consultores, la prohibición sigue siendo absoluta: no se permiten comunicaciones pagadas con los titulares de oficinas públicas federales o reuniones de organización en nombre de los clientes dentro de cinco años.

Verdad y Precisión

Las campañas de promoción deben garantizar que sus comunicaciones sean veraz y no engañosas. Ser honestos en los materiales de solicitud y veraz y clara en las comunicaciones con los donantes sobre cómo serán o han sido utilizados sus dones. Esta obligación ética se extiende a todas las comunicaciones de campaña.

Las organizaciones deben implementar procedimientos de verificación de hechos y asegurar que todas las declaraciones públicas, ya sea en materiales escritos, puestos de redes sociales o presentaciones verbales, sean respaldadas por pruebas creíbles. Las falsedades pueden dañar la credibilidad de una organización y potencialmente violar las leyes de protección del consumidor.

Coalition Building and Partnerships

Muchas campañas de promoción involucran alianzas con otras organizaciones. Al trabajar en coaliciones, es importante aclarar el papel de cada organización, las responsabilidades y las obligaciones de cumplimiento. Las actividades conjuntas pueden desencadenar requisitos de presentación de informes para múltiples organizaciones, y cada socio debe asegurarse de que rastrea sus propias contribuciones y actividades adecuadamente.

Los acuerdos escritos entre socios de coalición pueden ayudar a aclarar las expectativas, asignar responsabilidades para tareas de cumplimiento y establecer protocolos para la toma de decisiones. Estos acuerdos deben abordar cómo se rastrearán los gastos de cabildeo y se notificarán, que servirán como contacto principal con funcionarios gubernamentales, y cómo la coalición se encargará de las consultas de los medios de comunicación y las comunicaciones públicas.

Planificación del cumplimiento estratégico

La promoción eficaz no requiere sólo entender los requisitos legales sino implementar sistemas y procesos para garantizar el cumplimiento continuo.

Implementing Tracking Systems

El umbral de registro inferior subraya la necesidad de que las entidades recién registradas realicen un seguimiento preciso y sólido de las actividades de cabildeo de todos los empleados, incluido el tiempo de preparación y las campañas de base, para supervisar el total de cuatro semanas.

Las organizaciones deben aplicar sistemas de seguimiento de tiempo que permitan al personal registrar fácilmente las actividades relacionadas con la presión, que deben captar no sólo reuniones con funcionarios sino también tiempo de preparación, investigación, redacción de materiales y actividades de coordinación, y muchas organizaciones utilizan programas informáticos especializados o plantillas de hoja de cálculo para mantener estos registros.

Formación y educación del personal

Incluso las entidades registradas deben reevaluar los protocolos internos y la capacitación del personal para garantizar el cumplimiento continuo de los cálculos de los informes y los umbrales. La capacitación periódica ayuda a asegurar que todos los funcionarios entiendan qué actividades constituyen cabildeo y cómo documentar adecuadamente su trabajo.

La capacitación debe abarcar las distinciones entre la promoción y el cabildeo, los requisitos de presentación de informes, las actividades prohibidas y las políticas y procedimientos internos de la organización. Los nuevos funcionarios deben recibir formación sobre el cumplimiento como parte de su a bordo, y todo el personal debe participar en la formación anual de actualización.

En Gowling WLG, nuestra Unidad de Cumplimiento de Patrocinadores proporciona orientación estratégica y apoyo práctico para asegurar que su organización siga siendo compatible con el gobierno, y con una gran experiencia en la promoción de leyes en las jurisdicciones federales, provinciales y municipales, estamos bien posicionados para ayudarle en todos los aspectos de sus iniciativas de defensa.

Las organizaciones que realizan una importante labor de promoción deberían considerar la posibilidad de establecer relaciones con el abogado especializado en leyes sin fines de lucro y reglamentaciones de cabildeo. Los asesores jurídicos pueden proporcionar orientación sobre cuestiones complejas de cumplimiento, revisar los expedientes de inscripción y ayudar a las organizaciones a realizar investigaciones o auditorías.

Políticas y procedimientos internos

Adoptar una política de conflicto de intereses con una declaración de la información que todos los miembros de la junta y del personal examinan anualmente y adoptar una política de indemnización ejecutiva para asegurar que la junta entera sea consciente y apruebe la indemnización del director ejecutivo/CEO.

Las políticas internas amplias deben abordar las actividades de cabildeo, las prohibiciones de las campañas políticas, las normas de regalos y viajes, los requisitos de divulgación y la retención de documentos, que deben revisarse y actualizarse periódicamente para reflejar los cambios en las prácticas jurídicas y de organización.

Prácticas óptimas de transparencia y rendición de cuentas

Más allá del cumplimiento legal, las organizaciones de defensa se benefician de la transparencia y la rendición de cuentas como valores fundamentales.

Divulgación proactiva

Para demostrar un compromiso con la transparencia y facilitar a los que buscan información financiera la visualización de estos documentos, muchos sin fines de lucro caritativos publican estos documentos en sus sitios web. La divulgación proactiva va más allá de los requisitos legales mínimos.

Publicar información financiera sobre el sitio web de la organización sin fines de lucro, como una copia del reciente formulario de IRS 990, estados financieros comprobados o revisados, e informes anuales, según corresponda, y responder adecuadamente a solicitudes de copias de informes financieros, según lo exijan los requisitos de divulgación pública del IRS.

Building Public Trust

Como organizaciones benéficas públicas exentas de impuestos, las organizaciones benéficas no lucrativas abarcan los valores de rendición de cuentas y transparencia como cuestión de liderazgo ético, así como el cumplimiento legal, y los líderes de organizaciones sin fines de lucro caritativas saben que la transparencia financiera ayudará a preservar a los importantes miembros de la comunidad fiduciaria y a los donantes a establecer sin fines de lucro.

Las organizaciones pueden fomentar la confianza comunicando claramente su misión, sus objetivos y sus estrategias; informando periódicamente sobre los resultados y los efectos; reconociendo los problemas y los contratiempos; y respondiendo a las preguntas y preocupaciones de los interesados. La transparencia sobre los éxitos y los desafíos demuestra la integridad y construye la credibilidad a largo plazo.

Protección de denunciantes de Whistleblower

Adoptar un procedimiento interno de denuncia para el personal y los voluntarios, como una política de denuncia, es una manera que las organizaciones sin fines de lucro caritativas puedan demostrar un compromiso con la rendición de cuentas y la transparencia financiera, al tiempo que se crea un espacio seguro para el personal y la junta para plantear preocupaciones internamente, de modo que la organización no lucrativa pueda ser consciente y atender las preocupaciones según corresponda, y esa política también puede proteger a los denunciantes de represalias si expresan preocupaciones a los organismos de la gestión sin fines de caridad.

Las organizaciones que operan en varios estados o a nivel estatal y federal enfrentan desafíos de cumplimiento particularmente complejos.

Comprensión de las diferencias jurisdiccionales

Esta consistencia es especialmente útil para las organizaciones que operan en varios estados, ya que elimina la necesidad de navegar por diferentes reglas federales, y con plazos y formas uniformes, los requisitos federales simplifican el cumplimiento y reducen las cargas administrativas para las organizaciones sin fines de lucro multiestatales.

Sin embargo, los requisitos estatales presentan mayores desafíos, las organizaciones deben investigar y comprender los requisitos específicos en cada estado en que realizan actividades de cabildeo, lo que incluye no sólo los umbrales de registro y los plazos de presentación de informes, sino también las definiciones de cabildeo, las actividades que se cubren y los gastos que deben ser reportados.

Estrategias de gestión del cumplimiento

Para las organizaciones sin fines de lucro que operan en varios estados, estas diferencias pueden dar lugar a importantes desafíos administrativos, y las organizaciones que recaudan fondos o ejecutan programas en distintas líneas estatales suelen enfrentarse a requisitos complejos, incluyendo registros iniciales y renovaciones anuales con múltiples organismos estatales.

Las organizaciones pueden gestionar el cumplimiento multijurisdiccional designando un coordinador o equipo de cumplimiento, utilizando software de gestión del cumplimiento, creando calendarios que rastrean todos los plazos de presentación, manteniendo registros separados para cada jurisdicción, y consultando con el abogado en los estados con requisitos particularmente complejos.

Recursos para el cumplimiento jurídico

Existen numerosos recursos para ayudar a las organizaciones de defensa a comprender y cumplir los requisitos legales.

Recursos gubernamentales

Las agencias gubernamentales ofrecen una amplia orientación sobre los requisitos de cumplimiento. El IRS ofrece publicaciones, seminarios web y herramientas en línea para ayudar a las organizaciones exentas de impuestos a entender sus obligaciones. La Cámara y el Senado proporcionan orientación sobre el registro de cabildeos federales y la presentación de informes a través de sus respectivos sitios web.

Las comisiones estatales de ética y los organismos de supervisión de la presión suelen proporcionar formularios de registro, instrucciones, preguntas frecuentes e información de contacto para preguntas de cumplimiento. Muchas agencias ofrecen sesiones de capacitación o seminarios web para nuevos registrantes.

Nonprofit Sector Organizations

Varias organizaciones sin fines de lucro se especializan en proporcionar orientación sobre la promoción y el cumplimiento de la presión.El programa de la Alianza para la Promoción de la Justicia ofrece amplios recursos, incluyendo guías estatales por estados, webinars y asistencia técnica. El Consejo de Fundaciones proporciona recursos específicamente para fundaciones dedicadas a la promoción.

Las asociaciones estatales de organizaciones sin fines de lucro suelen proporcionar capacitación, recursos y orientación sobre requisitos específicos del Estado, que pueden ser fuentes valiosas de información sobre las leyes de cabildeo del Estado, el registro de solicitudes de caridad y otras cuestiones de cumplimiento.

El abogado especializado sigue siendo uno de los recursos más valiosos para las organizaciones de defensa. Los abogados que se centran en la legislación sin fines de lucro y las regulaciones de cabildeo pueden proporcionar orientación adaptada sobre la base de circunstancias específicas de una organización, ayudar a navegar preguntas complejas de cumplimiento, y representar organizaciones en auditorías o investigaciones.

Las organizaciones deben buscar a un abogado que tenga experiencia en la labor de promoción y comprenda tanto los requisitos jurídicos como las realidades prácticas de la realización de campañas de promoción. Algunas organizaciones pueden beneficiarse de mantener un abogado en forma permanente, mientras que otras pueden consultar a los abogados sobre una base tan necesaria para preguntas o proyectos específicos.

Programas de capacitación

Varias organizaciones ofrecen programas de capacitación sobre el cumplimiento de la promoción y la cabildeo. Estos programas van desde webinars introductorios hasta cursos multi-día completos. La formación puede ayudar al personal y los miembros de la junta a entender los requisitos legales, desarrollar sistemas de cumplimiento y mantenerse actualizados en los cambios regulatorios.

Las asociaciones profesionales, las firmas de abogados, las empresas de consultoría y las organizaciones de apoyo sin fines de lucro ofrecen oportunidades de formación. Las organizaciones deben buscar programas que respondan a sus necesidades específicas, ya sea de cabildeo federal, promoción estatal o cumplimiento multijurisdiccional.

Bases de datos legales e instrumentos de investigación

Varias bases de datos e instrumentos de investigación en línea proporcionan acceso a leyes, reglamentos y documentos de orientación para cabildeo, que pueden ayudar a las organizaciones a investigar los requisitos en jurisdicciones específicas, a seguir los cambios reglamentarios y a acceder a las autoridades jurídicas pertinentes.

Algunos recursos están disponibles libremente, mientras que otros requieren suscripciones. Las organizaciones que realizan una importante labor de promoción pueden encontrar que invertir en herramientas de investigación integrales paga dividendos en términos de eficiencia del cumplimiento y gestión de riesgos.

Nuevas cuestiones y tendencias futuras

El panorama jurídico que rige la promoción sigue evolucionando, y las organizaciones deben mantenerse informadas sobre las nuevas cuestiones y tendencias.

Digital Advocacy and Social Media

El aumento de la promoción digital y de las redes sociales ha creado nuevas preguntas de cumplimiento. ¿Cómo deben las organizaciones seguir e informar sobre la promoción de las redes sociales? ¿Cuándo constituye un puesto de redes sociales el cabildeo de base? ¿Cómo deben las organizaciones manejar contenido generado por los usuarios en sus plataformas?

Los reguladores siguen desarrollando orientaciones sobre estas cuestiones, y las organizaciones deben mantenerse informadas sobre las nuevas interpretaciones y requisitos. Las mejores prácticas incluyen tratar la promoción de las redes sociales de la misma manera que otras formas de comunicación, el seguimiento del tiempo del personal dedicado a la promoción de las redes sociales y la aplicación de políticas claras sobre qué tipos de contenido pueden publicarse en las cuentas de organización.

Mayor escrutinio y aplicación

Las actividades de promoción y de organización de fondos se enfrentan a un mayor escrutinio de los reguladores, los medios de comunicación y el público. Las organizaciones deben esperar una aplicación más rigurosa de los requisitos existentes y las normas potencialmente nuevas destinadas a aumentar la transparencia.

Este entorno hace que el cumplimiento sea más importante que nunca. Organizaciones que mantienen programas de cumplimiento sólidos, documentan sus actividades a fondo y abrazan la transparencia estarán mejor posicionadas para soportar el escrutinio y mantener la confianza pública.

Cambios en los umbrales de registro

Como se ha señalado anteriormente, los umbrales de registro siguen evolucionando. Las organizaciones que anteriormente funcionaban por debajo de los requisitos de registro pueden encontrarse sujetas a nuevas obligaciones. Mantenerse informados sobre los cambios de umbral y evaluar periódicamente si se requiere registro es esencial.

Coordinación entre las agencias reguladoras

El secretario del Senado y el secretario de la Cámara de Representantes, junto con la Fiscalía de los Estados Unidos para el Distrito de Columbia (USAO), son responsables de garantizar el cumplimiento de la Ley de Asistencia Social, y todos los informes de divulgación presentados bajo la Ley de Asistencia Social están disponibles para el público y compartidos con otras entidades gubernamentales como el Departamento de Justicia.

El aumento de la coordinación entre los organismos reguladores significa que los fallos de cumplimiento en una esfera pueden provocar escrutinio en otras. Las organizaciones deben ver el cumplimiento de manera holística en lugar de tratar cada requisito en forma aislada.

Estudios de casos y aplicaciones prácticas

Comprender cómo se aplican los requisitos legales en la práctica puede ayudar a las organizaciones a superar los desafíos de cumplimiento de manera más eficaz.

Environmental Advocacy Campaign

Considere una organización ambiental que lanza una campaña para fortalecer las regulaciones del agua limpia. Las actividades de la organización podrían incluir la publicación de informes de investigación sobre la calidad del agua, la reunión con funcionarios de la EPA para discutir opciones regulatorias, movilizar a los partidarios para contactar a sus miembros del Congreso sobre legislación pendiente, y participar en períodos de comentarios públicos sobre las regulaciones propuestas.

Algunas de estas actividades constituyen cabildeo mientras que otras no lo hacen. Publicar investigación y participar en los períodos de comentarios regulatorios no son generalmente cabildeo. Reunión con los miembros del Congreso sobre legislación específica es cabildeo directo. Movilizar a los partidarios para ponerse en contacto con el Congreso es presión popular. La organización debe seguir el tiempo y los gastos para actividades de cabildeo, determinar si se requiere registro, y presentar informes apropiados.

Campaña de Acceso a la Salud

Una organización de promoción de la salud que trabaja para ampliar el acceso a los servicios podría participar en múltiples actividades: proporcionar testimonio en audiencias legislativas, organizar foros comunitarios para educar al público sobre los desafíos de la salud, reunirse con legisladores estatales sobre proyectos de ley específicos, y lanzar una campaña de redes sociales que insta a los seguidores a ponerse en contacto con sus representantes.

La organización debe distinguir entre actividades educativas y cabildeo, seguir sus gastos de cabildeo y asegurar el cumplimiento de las leyes fiscales federales y las regulaciones estatales de cabildeo. Si la organización opera en varios estados, debe cumplir con los requisitos de cada estado.

Civil Rights Advocacy

Una organización de derechos civiles podría combinar litigios, educación pública y promoción legislativa en su labor. La organización presenta demandas que impugnan prácticas discriminatorias, publica informes que documentan violaciones de los derechos civiles y aboga por reformas legislativas.

La litigación no es cabildeo, incluso cuando busca cambiar la política. La educación pública que no incluye un llamado a la acción sobre legislación específica no es cabildeo. Pero cuando la organización se reúne con legisladores sobre proyectos de ley específicos o moviliza a los partidarios para ponerse en contacto con sus representantes, esas actividades constituyen cabildeo y deben ser rastreadas y reportadas en consecuencia.

Creación de una cultura de cumplimiento

El cumplimiento efectivo va más allá de las políticas y procedimientos para crear una cultura organizativa que valore la transparencia, la rendición de cuentas y la conducta ética.

Compromiso de liderazgo

El cumplimiento comienza en primer lugar. Los miembros de la Junta y los altos cargos deben demostrar su compromiso con el cumplimiento asignando recursos adecuados, participando en la capacitación, haciendo preguntas sobre cuestiones de cumplimiento y haciendo que el personal rinda cuentas de las necesidades de las reuniones.

Los líderes deben considerar que el cumplimiento no es una carga sino una inversión en la credibilidad de la organización y la sostenibilidad a largo plazo. Las organizaciones conocidas por el cumplimiento fuerte y las prácticas éticas están mejor posicionadas para atraer donantes, socios y partidarios.

Comunicación clara

Las organizaciones deben comunicarse claramente con el personal sobre las expectativas de cumplimiento, lo que incluye la formulación de políticas escritas, la capacitación regular, la creación de canales para que el personal haga preguntas y la asignación de responsabilidades de cumplimiento.

El personal debe entender no sólo cuáles son las reglas sino por qué importan. Conectar los requisitos de cumplimiento a la misión y valores de la organización ayuda al personal a ver el cumplimiento como parte integral de la labor de la organización en lugar de como cinta roja burocrática.

Mejora continua

Los programas de cumplimiento deben evolucionar con el tiempo. Las organizaciones deben revisar periódicamente sus políticas y procedimientos, evaluar si sus sistemas están funcionando eficazmente, aprender de los desafíos o errores de cumplimiento, e implementar mejoras.

Después de completar las principales campañas de promoción o al final de cada año, las organizaciones deben realizar exámenes de cumplimiento para identificar lo que funciona bien y lo que podría mejorarse. Este enfoque de mejora continua ayuda a las organizaciones a fortalecer sus programas de cumplimiento con el tiempo.

Conclusión

Es esencial comprender el proceso legal de las campañas de promoción para las organizaciones que buscan influir en la política pública y impulsar el cambio social. El marco legal que rige la promoción es complejo, que incluye leyes federales y estatales de cabildeo, regulaciones fiscales, requisitos de divulgación y normas de financiamiento de campañas.

El éxito requiere comprender las distinciones entre la promoción y la cabildeo, sabiendo cuándo se requiere el registro y la presentación de informes, la aplicación de sistemas sólidos de seguimiento y documentación, la capacitación y el apoyo del personal, la búsqueda de orientación de los asesores jurídicos y otros recursos, y la transparencia y la rendición de cuentas como valores básicos.

Aunque los requisitos de cumplimiento pueden parecer desalentadores, sirven de importantes propósitos: promover la transparencia, prevenir la corrupción y mantener la confianza pública en el proceso de promoción. Organizaciones que invierten en programas de cumplimiento sólido se protegen de los riesgos legales y de reputación mientras se posicionan para el éxito a largo plazo.

El panorama de la promoción sigue evolucionando, con nuevas tecnologías, cambios de normativa y un mayor escrutinio creando tanto desafíos como oportunidades. Organizaciones que permanecen informadas, siguen siendo flexibles y mantienen programas de cumplimiento sólidos serán los mejores posicionados para navegar estos cambios y continuar su importante trabajo de abogar por un cambio social positivo.

Al comprender y abrazar el marco jurídico que rige la promoción, las organizaciones pueden proseguir con confianza sus misiones, colaborar eficazmente con los encargados de formular políticas, movilizar a los partidarios y impulsar cambios significativos en las cuestiones que se ocupan de ellas. El cumplimiento jurídico no es un obstáculo para la promoción eficaz, es la base que hace posible una promoción sostenida y eficaz.

Para más información sobre las regulaciones de promoción y cabildeo sin fines de lucro, visite el programa Alianza para la defensa de la justicia, que ofrece recursos y orientaciones integrales. ]Restaurantes La sección de información sobre las mejores prácticas de las organizaciones con fines fiscales.