Kohalike maksude mõistmine: põhjalik juhend valitsuse tasude kohta

Kohalikud maksud on oluline osa teie üldisest maksukoormusest, kuid neile pööratakse sageli vähem tähelepanu kui föderaalsetele või riiklikele maksudele. Olenemata sellest, kas teil on kodu, kas teil on äri või ostate lihtsalt toidukaupu, puudutavad kohalikud maksud peaaegu kõiki igapäevaelu finantstehinguid. Nende määrad, reeglid ja erandid on väga erinevad, mistõttu on oluline mõista oma asukoha konkreetset maksumaastikku. See juhend pakub sügavat sukeldumist kõige levinumatesse kohalike maksude tüüpidesse, selgitab, kuidas need toimivad, ja pakub rakendatavaid strateegiaid nende tõhusaks haldamiseks.

Mis on kohalikud maksud?

Kohalikud maksud on maakondade, linnade, alevite, koolipiirkondade ja muude omavalitsusüksuste kehtestatud lõivud avalike teenuste eest tulu teenimiseks. Erinevalt osariigi ja föderaalmaksudest on kohalikud maksud väga lokaliseeritud ja rahastavad otseselt selliseid asju nagu politsei- ja tuletõrjeosakonnad, avalikud koolid, teehooldus, sanitaartingimused, pargid ja raamatukogud. Kohalike maksude konkreetne kombinatsioon sõltub tema õigusvõimest, majanduslikest tingimustest ja elanike eelistustest.

Kuna kohalikel omavalitsustel on piiratud laenuvõime, toetuvad nad oluliste teenuste osutamisel suuresti maksutulule.Mõista, kuidas need maksud on üles ehitatud, aitab teil oma kohustusi ette näha, leida säästuvõimalusi ja vältida kulukaid karistusi.

Kohalikud maksud on levinud

Kuigi täpsed maksukategooriad on jurisdiktsiooniti erinevad, on üksikisikute ja ettevõtete puhul kõige levinumad kohalikud maksud järgmised.

Kinnisvaramaksud

Omandimaksud on enamiku omavalitsuste suurim tuluallikas.Kordusmaksud võetakse kinnisvaralt – maalt ja hoonetelt – vara hinnatud väärtuse alusel.Maksumäära, mida sageli väljendatakse veskimäärana (dollarid 1000 dollari kohta hinnatud väärtusest), määrab kohalik omavalitsus ja see võib eelarvevajaduste rahuldamiseks igal aastal muutuda.

  • ]Hindamisprotsess: ] Kohalikud hindajad määravad teie vara turuväärtuse, sageli massihindamismudelite või kohapealsete külastuste kaudu. Teil on õigus esitada kaebus, kui arvate, et teie hinnang on ebatäpne.
  • Erandid kodudes: ] Paljud paikkonnad pakuvad omanike kasutuses olevate esmaseluruumide maksustatava väärtuse vähendamist, vähendades majaomanike maksuarvet.
  • Kinnisvaramaksu ülemmäärad: ] Mõned riigid kehtestavad piirangud sellele, kui palju omandimaksud võivad antud aastal tõusta, pakkudes majaomanikele prognoositavust.

Müügimaksud

Müügimaksud kehtivad enamiku kaupade ja mõnede teenuste ostmisel müügikohas. Paljudes riikides lisanduvad riiklikule müügimaksule kohalikud müügimaksud, mille tulemusel võib kombineeritud määr mõnes linnas ületada 10%. Näiteks sellistes piirkondades nagu Chicago, IL või Baton Rouge, LA on müügimaksude kogusumma riigi kõrgeimate hulgas.

  • ]Erandid ja vähendused: ] Tarbekaubad nagu valmistoit, retseptiravimid ja meditsiiniseadmed on sageli müügimaksust vabastatud.Mõnes kohas on ka maksupuhkus koolist kooli või katastroofiks valmisolekuks.
  • Kasutamismaks: ] Kui ostate kaupu veebist või müüjalt, kes ei kogu kohalikku müügimaksu, võite siiski oma kohalikule jurisdiktsioonile võlgneda kasutusmaksu. Paljud maksumaksjad ei pööra sellele tähelepanu, kuid riigid jõustavad üha enam nõuete täitmist.
  • ]Äritegevusega seotud kaalutlused: ] Ettevõtted peavad koguma ja maksma müügimaksu igas paikkonnas, kus neil on füüsiline või majanduslik seos. 2018. aasta ülemkohtu otsus ]South Dakota v. Wayfair, Inc. laiendas riikide võimet nõuda riigivälistelt müüjatelt müügimaksu kogumist, muutes nõuete täitmise keerulisemaks.

Kohalikud tulumaksud

Erinevalt föderaalsest või osariigi tulumaksust on kohalikud tulumaksud vähem levinud, kuid võivad olla märkimisväärsed linnades ja maakondades, mis neid kehtestavad. Märkimisväärsed näited on New York City, Philadelphia ja Detroit, mis maksustavad nii residente kui ka mitteresidente, kes töötavad linna piires.

  • Flat vs. Graduated rates: ] Enamik kohalikke tulumaksusid kasutavad kindlat määra palgatulule, kuid mõnedes jurisdiktsioonides on progresseeruvad vahemikud.
  • Kinnipidamine ja esitamine: ] Tööandjad peavad kinni pidama kohaliku tulumaksu töötajate palgast.Residendid peavad esitama eraldi kohaliku maksudeklaratsiooni, mis on sageli erinevate tähtaegadega kui riiklikud või föderaalsed deklaratsioonid.
  • Krediit muudele paikkondadele makstavate maksude eest: ] Kui elate ühes jurisdiktsioonis ja töötate teises, võib teil olla õigus saada krediiti topeltmaksustamise vältimiseks.

Aktsiisimaksud

Aktsiisimaksud on erimaksud konkreetsetelt kaupadelt või tegevustelt.Ühised kohalikud aktsiisimaksud hõlmavad kütuse, tubaka, alkoholi, hotellis viibimise, rendiautode ja isegi sõidujagamisteenuste nagu Uber ja Lyft omi. Need maksud kantakse sageli ostuhinna osana üle tarbijatele. Kohalikud omavalitsused kasutavad aktsiisimakse teatud käitumise (nt suitsetamise) pärssimiseks, tekitades turistidelt ja külastajatelt tulu.

Ärilitsentsid, load ja brutotulu maksud

Paljud kohalikud omavalitsused nõuavad, et ettevõtted hangiksid litsentsid või load seaduslikuks tegutsemiseks. Need tasud võivad olenevalt äritegevuse liigist ja asukohast olla nominaalsed või märkimisväärsed. Mõned linnad kehtestavad ka brutotulu maksud – maksu kogutulult, mitte kasumilt. Näiteks Los Angelese linn kehtestab ettevõtetele brutotulumaksu, mis põhineb nende aastatulul, kusjuures määrad varieeruvad majandusharuti.

Kuidas kohalikke makse kasutatakse

Mõistmine, kuhu läheb sinu maksuraha, aitab mõista kohalike teenuste väärtust ja teha valimiskastis teadlikke otsuseid. Kohalike maksudega rahastatakse tavaliselt järgmist:

  • Haridus: ]Koolipiirkonnad sõltuvad tegevuseelarvete, õpetajate palkade ja hoonete hooldamise puhul suuresti omandimaksudest.Paljudes riikides on koolide rahastamine vaidlusküsimus, mis on seotud omandirikkuse erinevustega.
  • Riigi turvalisus:] Politsei, tuletõrje ja kiirabi rahastatakse peamiselt kohalikest maksudest.
  • Infrastruktuur: ] Teed, sillad, veesüsteemid, reoveepuhastus ja ühistransport hoitakse üleval kohaliku maksutulu kaudu.
  • Pargid ja puhkealad: Avalikke parke, kogukonnakeskusi, ujumisbasseine ja raamatukogusid toetatakse sageli spetsiaalsete kohalike maksudega.
  • Üldhaldus: ] Linna või maakonna haldusasutusi, kohtuid ja valimistoiminguid rahastatakse kohalikest maksudest.

Paljud paikkonnad emiteerivad ka võlakirju suurte kapitaliprojektide rahastamiseks, kusjuures võlateenindust makstakse tulevastest maksutuludest.Valijatel on sageli võimalus võlakirjameetmeid ja maksutõuse hääletusalgatuste kaudu heaks kiita või tagasi lükata.

Praktilised strateegiad kohalike maksude haldamiseks

Kohalike maksude tõhus haldamine võib säästa raha ja vältida peavalu. Siin on kaheksa toimivat nõuannet.

1. mõista oma kohalikku maksusüsteemi

Alusta oma jurisdiktsioonis kehtivate konkreetsete maksude uurimisest. Külasta oma linna või maakonna veebisaiti, vaata üle kinnisvaramaksu andmed ja kontrolli müügimaksu määrasid. ] Maksuhaldurite liit ] annab andmeid riiklike ja kohalike maksumäärade kohta. Teadmine on võim – ära eelda, et maksueeskirjad ühes linnas kehtivad teises.

2. ülehinnatud kinnisvara hindamise vaidlustamine

Kui sinu kinnisvaramaksu hinnang tundub liiga kõrge, on sul õigus see edasi kaevata. Kogu kokku tõendid, näiteks võrreldavate kodude hiljutine müük, professionaalsed hinnangud või fotod kahjust. Kaebuste esitamise tähtaeg on tavaliselt lühike – sageli 30 kuni 60 päeva pärast hindamisteatise saatmist. Hindamise edukas vähendamine võib vähendada sinu maksuarvet aastaid.

3. Nõuda kõiki saadaolevaid erandeid

Paljud omandimaksust vabastamised ei ole automaatsed. Neid tuleb taotleda. Levinud erandid on näiteks eakatele, veteranidele, puuetega inimestele ja mittetulundusühingutele. Müügimaksuvabastused ärisisenditele (nt toorained) võivad nõuda edasimüügisertifikaati. Kõigi vabastusvormide koopiad tuleb alles hoida ja neid vastavalt vajadusele uuendada.

4. Kasutada maksusoodustusega kontosid ja sääste

Kui sinu asukoht kehtestab tulumaksu, kaalu maksude edasilükkamise kontodele panustamist, näiteks 401 (k) või IRA. Mõned linnad lubavad maha arvata kohalike maksudeklaratsioonide sissemaksed nendesse kontodesse. Omandimaksude puhul võib igakuise tingdeponeerimiskonto loomine hüpoteegi andjaga jaotada maksed ühtlaselt üle aasta, vältides suurt kindlasummalist summat.

5. jälgida maksuseaduse muudatusi

Kohalikud maksuseadused võivad eelarvekriiside, referendumite või uute määruste tõttu sageli muutuda. Tellige kohaliku omavalitsuse uudiskiri, osalege linnavalitsuse koosolekutel või jälgige usaldusväärseid uudisteallikaid, mis katavad munitsipaalfinantseeringuid. Ettevõtete jaoks on oluline jääda kooskõlla muutuvate müügimaksude seose seadustega.Ressursid, nagu ]Streamlined Sales Tax Project ], võivad aidata hallata mitme riigi vastavust.

6. suurte ostude ja müügi plaan

Müügimaksu määrad võivad erineda mitte ainult riigi, vaid ka linna ja maakonna lõikes. Kui kaalud suurt ostu, näiteks sõiduki, seadme või ehitusmaterjali ostmist, võrdle hindu lähedalasuvates jurisdiktsioonides. Mõned paikkonnad pakuvad müügimaksu puhkust konkreetsetele esemetele; ostu ajastamine nende ajastamisel võib anda kokkuhoidu. Samamoodi võib ettevõtte või kinnisvara müümine põhjustada kohalikke ülekandemakse – eelnevalt konsulteeri professionaaliga.

7. Konsulteerige maksuspetsialistiga

Kohalikud maksukoodid on keerukad ja võivad olla kooskõlas riiklike ja föderaalsete eeskirjadega. Sertifitseeritud raamatupidaja (CPA) või kohaliku kogemusega registreeritud esindaja võib tuvastada mahaarvamisi ja krediiti, mida te võite vahele jätta, tagada vastavuse ja esindada teid auditites. See on eriti väärtuslik ettevõtete omanikele, kes tegelevad mitmete kohalike maksudega.

8. Eelarve hinnanguliste maksete jaoks

Kui oled füüsilisest isikust ettevõtja või sul on sissetulek, mida ei pea kinni pidama, võib sul olla vaja teha hinnangulisi kohalikke makseid kord kvartalis. Pane kõrvale protsent igast saadud maksest, et vältida üllatusi esitamise ajal. Enamik kohalikke maksuameteid aktsepteerib elektroonilisi makseid, mis muudab ajakohasemaks.

Levinud väärarusaamad kohalike maksude kohta

Kohalike maksude valesti mõistmine võib põhjustada ülemakseid või trahve.Lähme selgitame mitmeid sagedasi müüte.

  • Müüt: Kinnisvaramaksud on kõikjal ühesugused. ] Reaalsus: hindamismeetodid, määrad ja erandid erinevad dramaatiliselt maakondade vahel ja isegi sama linna piires. 300 000 dollari väärtuses kodu võib ühes kohas võlgu olla 3000 dollarit ja teises 9000 dollarit.
  • Müüt: müügimaks sisaldub alati postitatud hinnas. ] Tegelikkus: Ameerika Ühendriikides lisatakse müügimaks tavaliselt registrisse, nii et hinnasilt ei kajasta lõplikku maksumust. Ainult mõned riigid nõuavad, et kuvatavad hinnad sisaldaksid maksu.
  • Müüt: Kui ma ei võlgne riiklikku tulumaksu, ei võlgne ma kohalikku tulumaksu.] Reaalsus: mõned linnad ja maakonnad kehtestavad oma tulumaksu isegi siis, kui riik seda ei tee.Näiteks New Yorgi elanikud maksavad nii osariigi kui ka linna tulumaksu, samas kui Texase elanikud ei maksa riiklikku tulumaksu, kuid Dallasel ei ole kohalikku tulumaksu - teised linnad nagu Philadelphia.
  • Müüt: ma pean esitama maksud ainult seal, kus ma elan. ] Tegelikkus: paljud paikkonnad maksustavad teie teenitud tulu oma piirides, isegi kui elate mujal. Lähedased võivad vajada mitme kohaliku deklaratsiooni esitamist ja teiste jurisdiktsioonide poolt makstud maksude krediiti.
  • Müüt: vabastused kehtivad automaatselt. [ ] Tegelikkus: enamik vabastusi nõuab iga-aastast avaldust või dokumentatsiooni. Tähtaja puudumine võib kaasa tuua suurema maksuarve. Näiteks tuleb koduabilised maksuvabastused sageli esitada üks kord, kuid need tuleb säilitada pärast omanikuvahetust.
  • Müüt: Internetiostud on maksuvabad. ] Tegelikkus: alates Wayfairi otsusest on osariigid ja paikkonnad agressiivselt jõustanud internetiostude müügimaksu kogumise. Mõned jurisdiktsioonid nõuavad ka, et te teataksite ja maksaksite oma maksudeklaratsioonilt maksustamata veebiostude eest kasutusmaksu.

Erilised kaalutlused ettevõtetele

Ettevõtted seisavad silmitsi ainulaadselt keerulise kohaliku maksukeskkonnaga. Lisaks omandi- ja müügimaksudele peavad ettevõtted navigeerima:

  • Ettevõtliku omandi maks: ] Ettevõtte valduses olevate seadmete, mööbli, arvutite ja varude maksud Mõned riigid on selle maksu kaotanud, kuid paljud paikkonnad kehtestavad selle endiselt.
  • Brutotulumaks: Nagu eespool mainitud, on tegemist kogutulu maksuga, millest on maha arvatud vähe mahaarvamisi.
  • Tööandja maksud: ] Kohad võivad nõuda tööandjatelt osa kohalikest tulumaksudest, töötusmaksudest või koolitusmaksudest.
  • ]Litsentsitasud ja reguleerivad load: ] Alates toiduteenuste lubadest kuni märkimistasudeni on igal paikkonnal oma tasugraafik. Uuendamata jätmine võib kaasa tuua trahvid või sulgemise.

Ettevõtete omanikud peaksid pidama kinni kõikidest kohalikest maksutähtaegadest ja litsentsi uuendamistest. Professionaalse tööandja organisatsiooni (PEO) kasutamine või palgafondi sisseostmine võib aidata hallata mitme asukohaga maksukohustusi. ]USA väikeettevõtete administratsioon ] pakub juhiseid riiklike ja kohalike maksunõuete kohta.

Kohaliku maksustamise roll majandusarengus

Kohalikud maksud ei ole ainult tuluvahendid – need kujundavad ka majanduslikku käitumist. Kõrged omandimaksud võivad heidutada pikaajalist koduomandit ja äriinvesteeringuid, samas kui madalad maksud võivad meelitada ettevõtteid, kuid põhjustada alarahastatud avalikke teenuseid. Paljud paikkonnad kasutavad arengu stimuleerimiseks maksuvähendusi, maksutõusu rahastamist (TIF) ja ettevõtte tsoone. Nendest programmidest arusaamine võib olla kasulik nii koduomanikele kui ka ettevõtetele.

Näiteks võib linn pakkuda esimeseks viieks aastaks kinnisvaramaksu külmutamist tootjale, kes ehitab oma piiridesse tehase. Vastutasuks saab linn töökohti ja spin-off majandustegevust. Sarnaselt vähendavad ajaloolised säilitusmaksusoodustused vanade hoonete taastamise kulusid. Need soodustused on sageli läbi räägitud iga juhtumi puhul eraldi, nii et tasub uurida, mida sinu paik pakub.

Lõppmõtted

Kohalikud maksud on püsiv elu, kuid need ei pea olema pideva segaduse või ärevuse allikaks. Mõistdes, milliseid makse sa pead maksma, olles muutustega kursis ja astudes ennetavaid samme oma kohustuste haldamiseks, saad vähendada oma maksukoormust ja vältida karistusi. Olenemata sellest, kas oled majaomanik, rentnik või ettevõtte omanik, maksab kohalike maksude tundmaõppimisesse investeerimise aeg dividende veel aastaid.

Edasiseks lugemiseks annab Riiklik Maksumaksjate Liit (FLT:1) analüüse kohaliku maksukoormuse kohta kogu riigis ning paljudel osariikidel on ametlikud juhised kohaliku maksustamise kohta.Nagu alati, konsulteerige kvalifitseeritud maksuspetsialistiga, et saada nõu teie konkreetse olukorra kohta.