Mõista oma maksukohustusi uue USA kodanikuna

USA kodanikuks saamine on pöördeline saavutus, mis toob kaasa nii õigused kui ka kohustused. Üks olulisemaid jooksvaid kohustusi on föderaalsete tulumaksude esitamine Internal Revenue Service'is (IRS). Uue kodanikuna kehtivad teile üldiselt samad maksureeglid nagu iga teine USA kodanik, mis tähendab, et peate esitama oma ülemaailmse sissetuleku, mitte ainult USA allikatest saadud tulu. Käesolevas juhendis selgitatakse uute kodanike maksudeklaratsioonide põhiaspekte, sealhulgas milliseid vorme kasutada, milliseid tulusid teatada, saadaolevaid mahaarvamisi ja krediiti ning ühiseid lõkse, mida vältida.

USA maksuõiguse alus on see, et kõiki USA kodanikke ja residendist välismaalasi maksustatakse nende globaalse sissetuleku alusel, olenemata nende elukohast. See erineb paljudest teistest riikidest, kus maksustatakse ainult nende piires teenitud tulu. Uute kodanike jaoks tuleb see sageli üllatusena, eriti kui teil on välismaal pangakontod või oma ettevõtted. Nende reeglite mõistmine algusest peale aitab vältida karistusi ja kasutada maksusoodustusi.

Teie maksuresidentsuse ja esitamise staatuse määramine

Juba enne esimese deklaratsiooni esitamist kodanikuna tuleks kinnitada oma maksuresidentsuse staatus. Enamiku uute kodanike jaoks on põhipunktiks naturalisatsiooni kuupäev. Kui sa saad maksuaasta jooksul kodakondsuse, koheldakse sind maksustamise mõttes USA residendina terve aasta vältel, eeldusel, et sa täidad ka olulise kohalolu testi või oled osa aastast seaduslik alaline elanik. See tähendab, et sa pead esitama selle terve aasta kohta maksudeklaratsiooni, kus on kirjas kogu sissetulek, mitte ainult sissetulek pärast kodakondsuskuupäeva.

Kui te ei olnud kogu aasta resident, sest sisenesite riiki aasta keskel seadusliku alalise elanikuna (rohelise kaardi omanik) ja hiljem naturaliseerisite, võib teil olla kahe staatusega maksuaasta. Kahe staatusega deklaratsioon võib olla keeruline, nõudes sissetulekute aruandlust erinevalt perioodi kohta, mil te olite mitteresident ja perioodi kohta, mil olite resident. Enamikul juhtudel on lihtsam käsitleda kogu aastat residendina, kui kvalifitseerute "esimese aasta valikule" või kui te vastate olulise kohaloleku testile aasta hilisema osa jaoks. Nende stsenaariumide puhul on oluline konsulteerida IRSi väljaandega 519 (USA maksujuhend välismaalastele).

Uute kodanike peamised maksuvormid

Iga USA maksumaksja esitab oma iga-aastase tuludeklaratsiooni, kasutades ]vormi 1040 (standardne individuaalne tuludeklaratsioon). Uue kodanikuna peaksite tutvuma selle vormi ja sellega kaasnevate ajakavadega:

  • ]Vorm 1040: ] Kasutatakse kõikide tulude, mahaarvamiste ja krediidi deklareerimiseks ning tasumisele kuuluva maksu või tagasimakse arvutamiseks.
  • Ajakava 1: ] Täiendavad tulud ja sissetulekute korrigeerimised, näiteks füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise maks, alimendid või hariduskulud.
  • C-loend: Füüsilisest isikust ettevõtja või üheliikmelise LLC kasumi või kahjumi kajastamine.
  • Ajakava E: ] Aruandluseks üürikinnisvaratulu või tulu kohta seltsingutest, S-ettevõtetest, kinnisvarast või usaldusfondidest.
  • ]D-loend: ] Investeeringute müügist saadud kapitalikasumi ja -kahjumi kajastamiseks.
  • ]Vorm W-2: ] Esitatud teie tööandja poolt, näidates palka ja pidades kinni maksud.
  • ]Vorm 1099 seeria: ] Intresside, dividendide, vabakutseliste tulude ja muude maksete aruandluseks.

Lisaks, kui teil on välisriigi finantskontosid, mille koguväärtus ületab 10 000 dollarit mis tahes ajal aasta jooksul, peate esitama ]FinCENi vormi 114 ] (FBAR) elektrooniliselt riigikassa osakonnale. FBAR ei ole teie maksudeklaratsiooniga esitatud, vaid on eraldi esitamine 15. aprilliks, automaatselt pikendatud 15. oktoobrini.

Aruandlus oma ülemaailmse sissetuleku kohta

Uue USA kodanikuna peate teatama sissetulekutest kõigist maailma allikatest.

  • Palgad, palgad ja näpunäited töötamisest USA-s või välismaal.
  • Füüsilisest isikust ettevõtja tulu mis tahes ettevõttest, mida te tegutsete, olenemata asukohast.
  • Dividendid ja intressid välispankadelt, maaklerikontodelt või investeeringutelt.
  • Renditulu kinnisvarast, mida omate välismaal.
  • Kapitalitulu välismaiste aktsiate või kinnisvara müügist.
  • Pensioni- ja pensionitulud välisallikatest.
  • Saadud elatis (vajaduse korral) ja muu tulu.

Paljud uued kodanikud muretsevad topeltmaksustamise pärast – neid maksustavad USA ja välisriigi sama tulu eest. USA maksukood annab leevenduse kahe peamise mehhanismi kaudu: ]Välismaine maksukrediit ] (vorm 1116) ja ]Välismaine teenitud tulu väljaarvamine ]. Välismaine teenitud tulu väljaarvamine võimaldab teil välistada teatud summa välismaal teenitud tulu (kohandatud igal aastal inflatsiooniks; 2025. aastaks on see 126 500 dollarit) USA maksust, kui vastate heausksete elukohatesti või füüsilise kohaloleku testile.

Kui teil on välismaiseid finantsvarasid, mille koguväärtus ületab 50 000 dollarit (kõrgemad künnised abielu sõlmimisel ühiselt), võib teil olla vaja esitada ka ] Vorm 8938 [ ] (Spetsiifiliste välisfinantsvarade avaldus) koos oma maksudeklaratsiooniga. Selles vormis esitatakse andmed välismaiste kontode, väärtpaberite ja muu vara kohta. Vormi 8938 esitamata jätmise korral võivad karistused olla märkimisväärsed.

Eriline tähelepanu uutele kodanikele ülemeremaades

Kui teil on kodu või äri välismaal, võite saada ] Välismaise eluaseme välistuse ] või ] Välismaise eluaseme mahaarvamine ]. See võimaldab maha arvata teatud eluasemekulud (rent, kommunaalkulud, kindlustus), mis ületavad baassumma. Väljaarvamine on kättesaadav ainult neile, kes nõuavad ka Välismaist sissetulekut. Kindlasti tuleb oma eluasemekulude kohta üksikasjalikke andmeid pidada.

Lisaks on mõnedel riikidel Ameerika Ühendriikidega maksulepingud, mis võivad vähendada või kaotada USA maksu teatud liiki tuludelt, näiteks pensionide väljamaksetelt või litsentsitasudelt. Uue kodanikuna võib teil siiski olla võimalik kasutada lepingusätteid, mis olid teile kättesaadavad mitteresidendina. Lepingust tulenevaid soodustusi ei saa aga tavaliselt kasutada USAs pärast kodanikuks saamist teenitud tulu eest. Vaadake oma päritoluriigiga läbi konkreetne leping või konsulteerige maksuspetsialistiga.

Maksusoodustused ja uutele kodanikele kättesaadavad krediidid

Uued kodanikud ei tohiks jätta tähelepanuta paljusid mahaarvamisi ja krediiti, mis võivad nende maksuarvet vähendada.

Standardmahaarvamine

2024. aasta standardmahaarvamine on 14 600 dollarit üksikfailide puhul ja 29 200 dollarit abielupaaride puhul, kes esitavad ühisavalduse. See summa vähendab otseselt teie maksustatavat tulu. Enamik kodanikke võtab tavapärase mahaarvamise, kui nende üksikasjalikud mahaarvamised (hüpoteegiintress, riiklikud ja kohalikud maksud, heategevuslikud sissemaksed) ei ületa seda summat.

Lapse maksukrediit

Kui sul on alla 17- aastased ülalpeetavad lapsed, võid nõuda kuni 2000 dollarit lapse kohta. Tagastada võib kuni 1700 dollarit sellest summast (lisatasu lapse maksusoodustus). See krediit võib oluliselt vähendada sinu maksukohustust või isegi tuua kaasa tagasimakse, kui sul on vähe või üldse mitte mingeid makse.

Teenitud tulumaksu krediit (EITC)

EITC on tagastatav krediit madala kuni keskmise sissetulekuga töötavatele üksikisikutele ja peredele. 2024. aasta maksimaalne krediit on 7830 dollarit kolme või enama kvalifikatsiooniga lapsega peredele. Abikõlblikkus sõltub teenitud sissetulekust ja taotluse esitamise staatusest. Paljud madalama sissetulekuga kodanikud võivad kvalifitseeruda, isegi kui neil ei olnud varasematel aastatel USA sissetulekut.

Hariduse krediiti

Ameerika võimaluse maksukrediit (AOTC) annab kuni 2500 dollarit abikõlbliku üliõpilase kohta esimese nelja aasta jooksul keskharidusejärgse hariduse saamiseks.]Elukestev õppekrediit] (LLC) pakub kuni 2000 dollarit kvalifitseeritud õppemaksu ja tasude maksudeklaratsiooni kohta. Mõlemad krediiti järk-järgult kõrgema sissetuleku tasemega.

Säästja krediit (pensionisäästu sissemaksed)

Kui panustad pensionikontole nagu 401 (k) või IRA, võid saada sissemaksete põhjal krediiti kuni 1000 dollarit (2000 dollarit, kui esitad abieluavalduse ühiselt). See krediit on saadaval madala ja keskmise sissetulekuga maksumaksjatele.

Muud mahaarvamised

Füüsilisest isikust ettevõtjad võivad maha arvata ravikindlustuse kindlustusmaksed, pensioniplaani sissemaksed ja poole füüsilisest isikust ettevõtja maksust.Lisaks võite töö eesmärgil (piirduda relvajõudude liikmetega) kolimise kulud maha arvata.

Maksude esitamine: valikud ja tähtajad

Föderaalse tulumaksu esitamise standardtähtaeg on ]15. aprill iga aasta. Kui 15. aprill langeb nädalavahetusele või puhkusele, siis tähtaeg liigub järgmisele tööpäevale. Välismaal elavatele uutele kodanikele antakse automaatne kahekuuline ajapikendus (kuni 15. juunini), kuid nad peavad maksma kõik tasumisele kuuluvad maksud 15. aprilliks, et vältida viiviseid ja intresse. Täiendavat ajapikendust 15. oktoobrini saab taotleda vormi 4868 abil.

Teil on mitu võimalust esitada:

  • ]IRS Free File: ] Kui teie korrigeeritud brutotulu on $ 79,000 või vähem (2024), saate kasutada giidiga maksutarkvara tasuta läbi IRS Free File programmi.
  • Kaubandusmaksu tarkvara: ] Tooted nagu TurboTax, H&R Block või TaxSlayer saavad hakkama keeruliste olukordadega, sealhulgas välistulu ja FBAR-i aruandlusega.
  • Vabatahtlik tulumaksuabi (VITA):] Tasuta maksuabi madala kuni mõõduka sissetulekuga, puudega või piiratud inglise keele oskusega isikutele. VITA saidid asuvad sageli kogukonnakeskustes ja raamatukogudes.
  • Maksunõustamine eakatele: ] Tasuta maksuabi neile vanuses 60 ja vanemad.
  • Kutse maksukoostaja: ] Kui teie maksuolukord on keeruline – näiteks teil on välisettevõte või teil on märkimisväärseid investeeringuid välismaal – võib rahvusvahelise maksustamise kogemusega sertifitseeritud audiitor (CPA) või registreeritud esindaja (EA) olla hindamatu väärtusega.

Elektrooniliselt esitamisel saate valida oma tagasimakse otsedeposiidi, mis on kiirem ja turvalisem kui pabertšeki saamine.

Uued kodanikud teevad ühiseid vigu

Nende sagedaste vigade vältimine säästab aega, raha ja võimalikke auditeid:

  • ]Kui ei esitata kogu välistulu: ] Mõned uued kodanikud arvavad ekslikult, et maksustatav on ainult USA tulu; pidage meeles, et ülemaailmne tulu tuleb deklareerida, isegi kui te ei ole kunagi raha Ameerika Ühendriikidesse toonud.
  • ] FBAR-faili puudumine: ] Isegi kui teil ei ole maksukohustust, on FBAR eraldi esitamise nõue. IRS käsitleb FBARi esitamata jätmist tõsiselt, trahvidega kuni 157 180 dollarit (kohandatud inflatsiooniga) tahtliku rikkumise eest.
  • Ebaõige esitamisstaatus: ] Teie perekonnaseis sõltub osariigi õigusest 31. detsembri seisuga. Kui te olite välisriigi õiguse alusel seaduslikult abielus, loetakse teid USA maksuõiguse alusel abielus olevaks, isegi kui elate lahus. Abielupaarid võivad esitada avalduse ühiselt või eraldi, kuid kehtivad erieeskirjad, kui üks abikaasa on mitteresidendist välismaalane.
  • Välismaise teenitud tulu välistamise ebaõige määramine: ] Te peate täitma kas heauskse elukoha testi või füüsilise kohaloleku testi. Kui te ei kvalifitseeru, ei saa te välistust võtta. Samuti peate aktiivselt valima välistuse, esitades vormi 2555.
  • ]Piisavate arvestuste pidamine: ] Säilitage kviitungid, pangaväljavõtted ja dokumendid välismaiste maksude kohta, mis on makstud vähemalt kolm aastat (või teatud olukordades kauem). Ilma tõenditeta võib IRS krediidi või välistuste keelamise.
  • ]Riikliku maksukohustuse eiramine: ] Enamikus osariikides on ka tulumaksu. Kui elad osariigis, võib tekkida vajadus esitada ka osariigi deklaratsioon. Mõned osariigid vastavad föderaalreeglitele, kuid teistel on sissetulekute kohta erinevad määratlused.

Abi uute kodanike maksudeklaratsioonide koostamiseks

IRS pakub arvukalt väljaandeid ja vahendeid, mis on kohandatud uutele kodanikele ja mitteresidentidest välismaalastele:

  • ]IRS Publication 519[ – US Tax Guide for Aliens: Selgitab residentsuse eeskirju, kahe staatusega deklaratsioone ja erisätteid uutele kodanikele.
  • ]IRS Publication 901 – Maksulepingud: aitab teil mõista, kuidas leping teie endise riigiga võib mõjutada teie USA maksukohustust.
  • ]IRS Publication 54[ – Tax Guide for US Citizens and Resident Foreignens: Covers Foreign Tweet income exclusion, foreign housing exclusion and foreign tax credit.
  • ]IRS.gov/filing ]: tasuta esitamise võimaluste, vormide ja juhiste ametlik portaal.
  • ]Maksunõustaja teenus (TAS) : IRSi sõltumatu organisatsioon, mis aitab maksumaksjatel probleeme lahendada.
  • Ühenduse mittetulundusorganisatsioonid ]: sellised rühmad nagu National Association of Latino valitud ja ametisse määratud ametnikud (NALEO) ja United Ways pakuvad sageli tasuta maksualast ettevalmistusabi naturaliseerunud kodanikele.

Lisaks asuvad paljudes avalikes raamatukogudes VITA saidid ja pakuvad maksuvorme. välismaal elavatele Ameerika kodanikele välismaal (ACA) organisatsioon pakub juhiseid ja propageerimist USA kodanikele välismaal.

Järeldus

Maksude esitamine uue USA kodanikuna ei pea olema ülemäära suur. Mõistes, et tuleb esitada kogu maailma tulud, tutvuda põhivormide ja tähtaegadega ning kasutada ära saadaolevaid mahaarvamisi ja krediiti, võid süsteemis enesekindlalt liikuda. Alusta varakult, kogu oma dokumendid kokku ja kasuta võimalusel vabasid ressursse. Kui su rahaline olukord on lihtne, võib piisata veebitarkvarast või VITAst. Kui sul on välisettevõte, sul on keerukad investeeringud või on topeltstaatusega probleemid, investeerimine professionaalsesse maksunõustamisse on hästi kulutatud raha. Arvesta, et IRS pakub palju tasuta väljaandeid ja abiprogramme, mis aitavad sul arvet pidada. Hoolik planeerimine ja täpne arvepidamine võimaldab sul täita oma maksukohustusi ning vältida kulukaid vigu, samal ajal, kui sa saad oma tagasimakseid maksimaalselt ära kasutada.