چرا اصلاحات مالیاتی مهم است

اصلاح مالیات یکی از مسئولیت هایی است که بسیاری از مالیات دهندگان آن را رد می کنند، اما می تواند تاثیر مستقیمی بر سلامت مالی شما داشته باشد، چه شما یک اشتباه ساده ریاضی را کشف کنید، متوجه شوید که یک کسر ارزشمند را از دست داده اید یا نیاز به تغییر وضعیت پرونده خود پس از یک رویداد مهم زندگی دارید، تصحیح بازگشت شما در زمان شما را مطابق با IRS نگه می دارد و می تواند پول را در روند اولیه خود قرار دهد، و انتظار جلوگیری از مجازات های غیر ضروری است.

بازگشت به یک پذیرش از خطا نیست - این یک بخش استاندارد از دولت مالیاتی است. IRS انتظار دارد مالیات دهندگان برای تصحیح خطا در هنگام پیدا کردن آنها، و آنها یک مکانیسم روشن برای درک قوانین و مهلت های اطراف اصلاحات تضمین می کند که شما بازپرداخت های نادرست و یا ناخواسته ارسال ممیزی در زیر، ما هر جنبه از فرایند اطمینان فایل را تجزیه می کنیم.

دقیقاً یک اصلاحیه مالیاتی چیست؟

اصلاح مالیات یک تغییر رسمی به بازگشت مالیات بر درآمد فدرال است.[۱] این یک بازگشت جدید نیست؛ بلکه خطوط خاصی را در فرم اصلی شما ۱۰۴۰، ۱۰۴۰-SR یا ۱۰۴۰-NR بازده مجاز با استفاده از IRS فرم ۱۰۴۰-X [FLT ۱] به روز می کند که شما نیاز به نشان دادن ارقام اولیه و توضیح تغییر دارد.

تنظیمات مشترک شامل اصلاح مقدار درآمد، اضافه کردن یا حذف وابسته ها، به روز رسانی وضعیت پرونده، ادعا اعتبار نادیده گرفته شده (مانند اعتبار مالیات درآمد یا اعتبار مالیاتی کودکان)، یا رفع کسر مانند علاقه وام دانشجویی یا هزینه های پزشکی.

مهم است که توجه داشته باشید که IRS به طور خودکار اشتباهات ریاضی خاصی را اصلاح می کند – مانند محاسبات نادرست یا برنامه های از دست رفته – بدون نیاز به اصلاحات، اما اگر شما نیاز به تغییر یک واقعیت گزارش شده در بازگشت خود (درآمد، کسر، اعتبار، یا وضعیت پرونده)، شما باید فرم 1040-X را ارسال کنید.

دلایل اصلی برای اجرای یک اصلاحیه

چندین سناریو وجود دارد که مجوز ثبت مجدد را صادر می کنند.هر یک شامل یک تغییر قانونی است که بر مسئولیت مالیاتی یا بازپرداخت شما تأثیر می گذارد.

تصحیح خطاهای گزارش درآمد

اگر شما یا کارفرمای خود متوجه شوید که W-2 یا 1099 به اشتباه گزارش شده است، شما باید بازگشت خود را اصلاح کنید تا مقدار دقیق را منعکس کنید، به عنوان مثال، اگر فراموش کرده اید که 1099-NEC آزاد را برای 5000 دلار داشته باشید، IRS در نهایت با این درآمد مطابقت خواهد داشت و یک هشدار را ارسال می کند.

مطالبات مالی یا اعتباری

و از این رو، کسانی که از این کار پرهیز می کنند، از جمله کسانی که به آن ها اعتماد دارند، غافل می شوند و یا به صورت مستقیم به آن ها کمک می کنند، یا به این ترتیب، به این ترتیب، به این ترتیب، به صورت مستقیم به آن ها توجه می کنند.

تغییر وضعیت شکنجه شما

وضعیت ثبت نام شما می تواند به دلیل ازدواج، طلاق، مرگ همسر یا تبدیل شدن به یک رئیس خانواده تغییر کند، اگر شما در ابتدا به عنوان پرونده ازدواج به طور مشترک ثبت نام کرده اید، اما بعدا متوجه شدید که مالیات کمتری را به صورت جداگانه ثبت کرده اید (یا برعکس)، می توانید اصلاح کنید – اما فقط در سه سال از تاریخ اصلی تغییر وضعیت تغییر وضعیت تغییر وضعیت همچنین می تواند بر واجد شرایط خاص و کسر اعتبار خاص تاثیر بگذارد، بنابراین شما نمی توانید به طور جداگانه از تغییر مشترک جدا شوید.

پاسخ به یک اطلاعیه IRS

اگر شما یک اطلاعیه CP2000 یا نامه ای دریافت کنید که به دلیل اطلاعات ناسازگار به بازگشت شما پیشنهاد می کند (به عنوان مثال، درآمد سرمایه گذاری گزارش نشده)، ممکن است اصلاحیه ای برای پذیرش تغییرات پیشنهادی یا ارائه اصلاحات جایگزین ارسال کنید.هرگز یک اطلاع IRS را نادیده نگیرید – با یک اصلاح آماده شده می تواند مشکل را به سرعت حل کند تا منتظر حسابرسی رسمی باشد.

تنظیم بسته های وابسته

شاید شما یک وابسته را که در واقع واجد شرایط نبود، یا فراموش کرده اید که وابستگی ای را که بیش از نیمی از سال با شما زندگی می کرد، ادعا کنید. Amending به شما اجازه می دهد تا معافیت های وابستگی خود و هر گونه اعتبار مرتبط (مانند اعتبار مالیاتی کودک یا اعتبار برای سایر وابستگان) را اصلاح کنید.

چگونه یک اصلاحیه را اجرا کنیم: Step-by-St

اصلاح یک فرآیند روش شناختی است که این مراحل را دنبال می کند تا دقت و اجتناب از تاخیر را تضمین کند.

مرحله 1: فرم 1040-X را بدست آورید

فرم 1040-X از وب سایت IRS در [FLT3] [FLT3]، شما همچنین می توانید یک کپی کاغذی با نام 1-800-829-3676، اما ثبت الکترونیکی در حال حاضر برای بسیاری از مالیات دهندگان در دسترس است.

مرحله ۲: بازگشت و پشتیبانی از اسناد

شما نیاز به یک کپی از بازگشت اصلی دارید که شما اصلاح می کنید، همراه با هر برنامه یا فرمی که نیاز به به به روز رسانی دارند، همچنین هر گونه اسناد جدید را جمع آوری کنید که از تغییرات شما حمایت می کند، مانند W-2s اصلاح شده، 1099، دریافت برای کسر یا اثبات پرداخت.

مرحله 3: فرم کامل 1040-X

این فرم دارای سه ستون است: ستون A (شکل اصلی)، ستون B (تغییرات خالص)، و ستون C ( مقادیر اصلاح شده) در هر خط که تغییر می کند، حتی اگر تغییر برای برخی خطوط صفر باشد، سپس توضیح روشنی در بخش سوم از دلیل اصلاح آن بنویسید: “من 1099-INT را از بانک XYZ حذف کردم.

اگر اصلاحات شما منجر به مالیات اضافی شود، باید پرداخت بسته (FLT:0) را با فرم 1040-X (یا پرداخت الکترونیکی اگر شما به دلیل بازپرداخت، شما می توانید صبر کنید تا IRS آن را پردازش کند.

مرحله 4: برنامه های مورد نیاز و فرم ها را اضافه کنید

هر گونه اشکال یا برنامه ای که به عنوان نتیجه اصلاحات تغییر می کند را به عنوان مثال، اگر شما اصلاح کسرهای مورد نظر، ضمیمه یک برنامه اصلاح شده A. اگر شما یک وابسته اضافه می کنید، فرم اصلاح شده 1040-Schedule EIC (در صورت ادعای اعتبار درآمد) را ضمیمه کنید. IRS اسناد متصل به ارسال اصلی شما را مقایسه خواهد کرد.

مرحله پنجم: اصلاحیه را ارائه دهید

اگر e-filing: از نرم افزار مجاز IRS استفاده کنید که از بازده اصلاح شده (اکثر ارائه دهندگان اصلی) پشتیبانی می کند، شما فرم 1040-X را به تنهایی ارسال می کنید – فایل الکترونیکی 1040-X همراه با بازگشت فعلی، اگر پست ارسال کنید: فرم را به آدرس مناسب ذکر شده در دستورالعمل های فرم 1040-X ایمیل متفاوت است و دلیل اصلاح در آدرس فعلی را بررسی کنید.

مرحله 6: اصلاح خود را پیگیری کنید

پس از ارسال، می توانید وضعیت بازگشت اصلاح شده خود را با استفاده از بازگشت من کجاست؟ ابزار در IRS.gov معمولا تا 16 هفته طول می کشد تا پردازش، اگر برخی دیگر نیاز به بررسی اضافی است، شما می توانید وضعیت را یک بار در روز بررسی کنید.اگر 16 هفته بدون به روز رسانی، IRS-4-650.

مهلت های مهم و محدودیت های زمانی

IRS مهلت های سخت افزاری برای اصلاح پرونده را به طور کلی اعمال می کند، شما باید فرم 1040-X را در داخل (FLT:0) سه سال از تاریخ ارسال شده توسط شما ارسال کنید یا داخل دو سال از تاریخ شما مالیات پرداخت شده [LT3]، که هر کدام بعدا فایل اولیه (به عنوان مثال، در تاریخ 3 آوریل) است.

  • [در این باره]: [۱] [۱۰] زیانکار [۱]: [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۵] [۱] [۵] [۵] [۵] [۵] [۵] [۵] [۸] [۵] [۵] [۱] [۵] [۵] [۵] [۵] [۵] [۱] [۵] [۵] [۵] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۵] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۵] [۵] [۱۰] [۵] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۵] [۵] [۵] [۱۰] [۱] [۵] [۵] [۵] [۱۰] [۱]
  • [در این باره]: [و [و] بد و بی ارزشان [و] اوراق بهادار [و]: [و [و] مهلت هفت سال از تاریخ اصلی است.
  • اعتبار مالیاتی را تأیید کنید؛ [FLT 1] شما به طور کلی ده سال زمان دارید تا اصلاحاتی را برای حمل مالیات خارجی اعمال کنید.

اگر پس از اتمام مهلت، IRS احتمالا آن را رد می کند و شما هر بازپرداختی که ممکن است ادعا کرده باشید را از دست می دهید، برای مالیات اضافی، مقررات محدودیت برای ارزیابی نیز سه سال از تاریخ ثبت نام و یا دو سال از پرداخت است، اما IRS می تواند مالیات را در هر زمان ارزیابی کند اگر شما یک بازگشت جعلی یا به طور کامل فایل را ثبت نام کرده اید.

پس از اینکه شما یک اصلاحیه را اجرا می کنید چه اتفاقی می افتد؟

IRS بازگشت اصلاح شده شما را پردازش می کند و اطلاعیه تنظیم (CP 22A یا CP 22B) را صادر می کند، اگر شما مالیات اضافی را بدهکار هستید، باید به سرعت پرداخت کنید تا از تعهد خود جلوگیری کنید.اگر به دلیل بازپرداخت هستید، IRS آن را به عنوان چک کاغذی یا سپرده مستقیم ارسال می کند، اگر چه ممکن است برای چندین هفته دریافت نکنید که نتایج اصلاح در بازپرداخت کاهش می یابد (در ابتدا به علاوه اعتبار شما نیاز دارید).

اصلاحات همچنین می تواند یک حسابرسی را ایجاد کند اگر تغییرات قابل توجه یا متناقض به نظر برسد، اصلاحات معمول مانند به روز رسانی یک W-2 بعید است که پرچم های قرمز را افزایش دهد.همیشه یک کپی از هر گونه بازگشتی اصلاح شده و اسناد پشتیبانی شده را برای حداقل هفت سال نگه دارید.

اشتباهات رایج برای جلوگیری از زمانی که Amending

حتی مالیات دهندگان با تجربه هم می توانند برای این اشتباهات مکرر از بین بروند:

  • اصلاح یک خطای ساده ریاضی را بیان کنید: IRS این را به طور خودکار اصلاح نمی کند مگر اینکه خطا یک آیتم واقعی را تغییر دهد.
  • برای اینکه یک امضا را در نظر بگیرید، [FLT 1] یک فرم امضا نشده 1040-X پردازش نمی شود.
  • با استفاده از فرم قدیمی: همیشه وب سایت IRS را برای نسخه فعلی فرم 1040-X بررسی کنید.استفاده از فرم سال قبل می تواند باعث تاخیر در پردازش شود.
  • هیچ گونه اصلاحیه دولتی را ثبت نکنید: اگر اصلاحات فدرال درآمد ناخالص تنظیم شده خود را تغییر دهد، تقریباً باید بازگشت دولت خود را اصلاح کنید.هر ایالت دارای فرم و مهلت خود است - با آژانس مالیاتی ایالتی خود چک کنید.
  • در حالی که شما می توانید سال بعد از سال اصلاح کنید؛ شما نمی توانید از فرم 1040-X برای تغییر بازگشت سال قبل استفاده کنید اگر آن سال توسط قانون محدودیت بسته شود.

چه زمانی باید یک اصلاحیه را اجرا کنید؟

زمان هایی وجود دارد که اصلاح غیر ضروری یا حتی ضد مولد است:

  • [در این باره] [در حال حاضر خطا را اصلاح کرده است؛ [1] اگر متوجه شدید که IRS تغییر کرده است، اصلاح نکنید مگر اینکه با تغییر موافق باشید.
  • خطا در نفع شما و تحت آستانه مالیات آزاد است: اگر اشتباه منجر به بازپرداخت کوچک - مثلاً در زیر 10 دلار - IRS ممکن است اصلاحات را به دلیل قوانین کوچک پردازش نمی کند، شما هنوز هم می توانید فایل کنید، اما ممکن است ارزش تلاش نداشته باشد.
  • [در این باره]: [و] شما هنوز برای سال جاری ثبت نشده اید؛ سعی نکنید یک سال قبل با ثبت اصلاحات قبل از بازگشت اولیه، صبر کنید تا بازگشت اصلی پذیرفته شود.

موارد ویژه: Entities و Cut Returns

بازگشت به مشارکت (شکل 1065)، شرکت های S (شکل 1120-S)، یا اعتماد (شکل 1041) از قوانین مختلف پیروی می کنند، این نهادها از فرم 1065-X، فرم 1120-X یا سایر اشکال تخصصی استفاده می کنند.اگر شما در حال اصلاح بازگشت کسب و کار هستید، با یک حرفه ای مالیاتی مشورت کنید، زیرا تغییرات می تواند از طریق شرکای یا سهامداران جریان یابد و نیاز به اصلاحات بین المللی (گزارش های مالیاتی اضافی مانند مالیات) و گزارش های اضافی (مالی) مالیات های اضافی مانند مالیات های مالیاتی.

خط پایین در اصلاح فیلیپین

اصلاح یک کار ساده اما حساس به زمان است که شما را از مجازات محافظت می کند و تضمین می کند که شما فقط آنچه را که بدهکار هستید پرداخت می کنید - یا آنچه که IRS به شما بدهکار است را بازیابی می کند، با درک دلایل اصلاح، پس از مراحل صحیح و اجتناب از مشکلات رایج، شما می توانید با اطمینان از اصلاح کنید - مانند چندین سال، درآمد کسب و کار، یا دارایی های بین المللی - عاقلانه است که آماده سازی کار با اصلاحات ساده است و ساده است.

به یاد داشته باشید: IRS منابع و ابزار روشنی برای کمک به شما فراهم می کند.استفاده از بازگشت من کجاست؟ ابزار برای به روز ماندن و حفظ همه اسناد امن است.