Table of Contents

درک مالیات های محلی و نقش آنها در صندوق های اجتماعی

مالیات های محلی ستون فقرات مالی شهرها، استان ها و مناطق مدرسه در سراسر ایالات متحده را تشکیل می دهند.این اوراق درآمد مورد نیاز برای اجرای مدارس، حفظ جاده ها، حفظ امن محله ها و ارائه خدمات بهداشتی ضروری بدون مالیات محلی، بسیاری از خدمات ساکنان وابسته به یک روز وجود ندارد و یا به شدت تحت حمایت قرار می گیرند، با این حال بسیاری از شهروندان در مورد چگونگی مالیات های ساختاری، که در آن ها مالیات محلی وجود دارد، و به بررسی مالیات محلی می رود، تفاوت می دهد.

در سال 2021، دولت های ایالتی و محلی بیش از 3.8 تریلیون دلار درآمد مالیاتی را جمع آوری کردند، با مالیات های محلی که تقریبا 37 درصد از کل کل را تشکیل می دهند، با توجه به موسسه Urban مالیات ملک به تنهایی تقریبا سه چهارم از کل درآمد مالیاتی محلی را تشکیل می دهد.

مالیات محلی چیست؟

مالیات های محلی هزینه های اجباری دولت های زیر ملی - مانند شهرداری ها، مناطق خاص و مناطق مدرسه - برای تامین خدمات عمومی که به طور مستقیم بر ساکنان بر خلاف مالیات فدرال یا ایالتی تاثیر می گذارد، مالیات های محلی به طور معمول در همان منطقه جغرافیایی جمع آوری و صرف می شوند، به شهروندان یک ارتباط روشن تر بین آنچه پرداخت می کنند و آنچه دریافت می کنند.

مالیات های محلی به طور کلی به دو دسته تقسیم می شوند: مالیات های ارزش (بر اساس ارزش، مانند مالیات بر اموال) و مالیات های تخفیف (بر اساس معاملات، مانند مالیات فروش) بسیاری از محلی ها همچنین هزینه ها، ارزیابی ها و هزینه های ویژه برای خدمات خاص مانند جمع آوری زباله یا آب را جمع آوری می کنند.

شکستن انواع اصلی مالیات های محلی

هر نوع مالیات محلی دارای ویژگی های منحصر به فرد، مزایا و معایب است. درک آنها به ساکنان کمک می کند تا پیشنهادات را ارزیابی کنند و مقامات را پاسخگو نگه دارند.

مالیات بر املاک

مالیات بر اموال بزرگترین منبع درآمد برای اکثر دولت های محلی، آموزش بودجه، ایمنی عمومی و زیرساخت است، آنها بر اساس ارزش ارزیابی شده، که ارزیابی های محلی از طریق تجزیه و تحلیل بازار و بازرسی اموال تعیین می کنند، نرخ مالیات نسبتا موثر در کشورهای واحد مالیات ثابت بیان می شود - یک مایل برابر با 1000 دلار در هر 1000 ارزش ارزیابی شده است، زیرا ارزش اموال تمایل به افزایش خانواده ها دارد، و یا ارائه می دهد تا نرخ های مالیات ثابت را کاهش دهد، اما هزینه های مالیاتی نسبتاً برای بسیاری از مالیات ثابت.

مالیات فروش

مالیات فروش محلی به فروش خرده فروشی کالاها و برخی از خدمات اعمال می شود. نرخ های محلی متفاوت است و در بالای مالیات فروش دولتی اضافه می شود، زیرا این مالیات ها در نقطه فروش پرداخت می شوند، آنها اغلب برای مصرف کنندگان قابل مشاهده تر هستند، که می توانند بحث عمومی را در هنگام افزایش نرخ فروش پیشنهاد می کنند، مالیات بر اموال، به این معنی که خانوارهای کم درآمد در حال حاضر نیاز به کاهش مالیات های پرداخت می کنند، برخی از مالیات های پرداخت مالیات های پرداخت می کنند.

مالیات بر درآمد محلی

حدود دوازده ایالت اجازه می دهند مالیات بر درآمد محلی، به طور معمول بر دستمزد به دست آمده در حوزه قضایی، این اغلب مسطح است، از کمتر از 1٪ تا بیش از 3٪ در شهرهایی مانند فیلادلفیا و نیویورک مالیات درآمد محلی محبوب هستند زیرا آنها با اقتصاد رشد می کنند و می توانند برای استخراج درآمد از مسافرانی که در یک شهر کار می کنند اما در جای دیگر زندگی می کنند، اما پیچیدگی اضافه می کنند تا سودهای مالیاتی کمتری را در برخی از طریق مالیات بالا و کاهش دهند.

مالیات های شغلی و تجاری

بسیاری از دولت های محلی مالیات بر کسب و کار فراتر از مالیات های فروش و فروش را شامل می شوند، این شامل مالیات های ناخالص، هزینه های مجوز کسب و کار و مالیات بر معاملات خاص است، در حالی که آنها می توانند یک منبع درآمد پایدار باشند، آنها اغلب به طور غیر قابل توجهی بر کسب و کارهای کوچک با حاشیه سود نازک تاثیر می گذارند، منتقدان استدلال می کنند که مالیات کسب و کار در نهایت از طریق قیمت های بالاتر به مصرف کنندگان کاهش می یابد.

ارزیابی های ویژه و هزینه های تاثیر

ارزیابی های ویژه بر روی خواصی است که به طور مستقیم از بهبود عمومی بهره مند می شوند، مانند پیاده رو جدید، خط فاضلاب یا هزینه های تاثیر خیابان، هزینه های یک بار برای توسعه جدید برای تامین مالی رشد زیرساخت ها نیاز دارند.این ابزارها به دولت های محلی راهی برای تامین مالی پروژه های سرمایه بدون افزایش مالیات عمومی می دهند، اما آنها باید به دقت ساختار یافته شوند تا از چالش های قانونی یا شکایات عدالت جلوگیری کنند.

چگونه دلار مالیات محلی از زندگی روزمره حمایت می کند

درآمد مالیاتی محلی تقریباً هر جنبه ای از زندگی جامعه را در بر می گیرد و دقیقاً می داند که پول به ساکنان کمک می کند اولویت های بودجه را ارزیابی کنند و در صندوق رای گیری انتخاب های آگاهانه ای داشته باشند.

آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش

مدارس عمومی K-12 به شدت به مالیات های اموال محلی متکی هستند که در بسیاری از ایالت ها 40 تا 50 درصد کل بودجه مدرسه را ارائه می دهند، این دلار برای حقوق معلمان، مواد کلاس، اتوبوس های مدرسه، تعمیر و نگهداری ساختمان و برنامه های برنامه های اضافی هزینه تحصیلی، کیفیت مدارس در هر منطقه به طور نزدیک به درآمد مالیات اموال محلی گره خورده است، که منجر به تفاوت های قابل توجهی بین ثروتمندان و جوامع فقیر می شود.

امنیت عمومی

پلیس، ادارات آتش، خدمات پزشکی اضطراری و مراکز ارسال 911 تقریبا به طور کامل از طریق مالیات های محلی تامین می شوند.این خدمات نیاز به دسترسی 24/7، آموزش تخصصی و تجهیزات پر هزینه دارد. سیستم ایمنی عمومی با بودجه بالا زمان پاسخ را کاهش می دهد و نتایج را در طول آتش سوزی، اورژانس های پزشکی و جرایم بهبود می بخشد.در بسیاری از جوامع، حساب های ایمنی عمومی برای 25 تا 35 درصد از هزینه های مالیاتی عمومی در طول رکود اقتصادی، اغلب تجهیزات ایمنی عمومی و تجهیزات سخت و تجهیزات تجاری مواجه می شود.

زیرساخت ها و حمل و نقل

تعمیر و نگهداری جاده، نورپردازی خیابانی، تعمیرات پیاده رو، سیگنال های ترافیکی و سیستم های حمل و نقل عمومی همه وابسته به دلار مالیات محلی هستند. مالیات فروش اختصاص داده شده به حمل و نقل در مناطق سریع در حال رشد است که جاده های جدید و خطوط حمل و نقل برای مدیریت مالیات های املاک و مستغلات آمریکا به طور منظم سرمایه گذاری را تحت سیستم های جدید، سیستم های زهکشی و ساختمان های شهری حفظ می کند.

پارک ها، تفریح و فرهنگ

پارک های اجتماعی، زمین های بازی، استخر های شنا، کتابخانه ها، موزه ها و جشنواره های فرهنگی توسط درآمد مالیاتی محلی پشتیبانی می شوند، این امکانات سلامت روانی و فیزیکی را بهبود می بخشد، ارتباطات اجتماعی را تقویت می کنند و بسیاری از مناطق پارک را با قدرت مالیاتی خود اختصاص داده اند، که اغلب توسط یک کارخانه مالیات کوچک در طول کاهش بودجه، پارک ها و بخش های تفریحی اغلب در میان ساعات اول به کاهش ساعت ها یا نشان دادن این خدمات غیر قابل تحمل می شود.

خدمات بهداشتی و اجتماعی

ادارات بهداشت محلی ارائه می دهند ایمن سازی، نظارت بر بیماری، برنامه های بهداشت مادر و کودک، و بازرسی های بهداشت محیط زیست، خدمات اجتماعی مانند پناهگاه های بی خانمان، کمک های غذایی و مراکز ارشد نیز به دلار مالیات محلی متکی هستند، که اغلب توسط کمک های دولتی و فدرال در مناطق روستایی تکمیل می شود، مالیات های محلی ممکن است تنها بیمارستان یا خدمات آمبولانس موجود را تامین کند.

تاثیر گسترده بر جامعه ویت

مالیات های محلی بیش از پرداخت صورتحساب انجام می دهند - آنها شخصیت و مسیر یک جامعه را شکل می دهند. سطح و ترکیب مالیات های محلی به طور مستقیم بر توسعه اقتصادی، انتخاب مسکونی و عدالت اجتماعی تأثیر می گذارد.

خدمات عمومی با بودجه خوب جامعه را جذاب تر برای کسب و کار و خانواده ها می کند، مدارس خوب، خیابان های امن و زیرساخت های قابل اعتماد سرمایه گذاری و افزایش ارزش های اموال را در مقابل، جامعه ای که در این اصول سرمایه گذاری می کند ممکن است تلاش کند تا ساکنان را حفظ کند و کارفرمایان جدید را جذب کند، تحقیقات از لیگ ملی شهرها نشان می دهد که شهرها با مالیات بالاتر اغلب خدمات عمومی قوی تر و رشد اقتصادی دارند، زیرا مالیات بر اساس آن است.

عدالت یک نگرانی مداوم است، در حالی که ثابت است، می تواند عقب نشینی کند زمانی که ارزش های خانه سریعتر از درآمد افزایش می یابد، مالیات فروش به خانواده های کم درآمد سخت تر می شود، زیرا آنها درصد بالاتری از درآمد خود را صرف مالیات بر کالاهای مالیاتی می کنند، هر چند که در ساختار مترقی هستند، اغلب در سطح محلی محدود یا مسطح هستند. سیاستگذاران باید درآمد خود را با استفاده از ابزارهای عدالت، از معافیت از اموال، و اعتبارات مالیاتی آسیب پذیر، تعادل برقرار کنند.

سیاست مالیاتی محلی همچنین بر هزینه مسکن تاثیر می گذارد، مالیات بر املاک بالا در مناطق شهری مطلوب می تواند هزینه های اجاره را افزایش دهد و خانواده های با درآمد متوسط را بدون نظارت بر هر گروه منفرد، مالیات های پایین ممکن است تحت خدمات تامین مالی قرار دهند که کیفیت زندگی را کاهش می دهد.چالش این است که تعادل پایدار را پیدا کند که از اهداف جامعه بدون اینکه هر گروه واحدی را بیش از حد پر کند.

چالش ها و بحث ها در مالیات محلی

با وجود اهمیت آنها، سیستم های مالیاتی محلی با چالش های قابل توجهی مواجه هستند که نیاز به توجه مداوم از سیاست گذاران و شهروندان دارند.

عدالت و انصاف

مالیات بر اموال می تواند صاحبان خانه را در محله های قدردانی از مجازات کند حتی اگر درآمد آنها افزایش نیافته باشد. اجاره دهندگان کم درآمد به طور غیرمستقیم تحت تاثیر قرار می گیرند زیرا صاحبان املاک از طریق اجاره مالیات اموال را برای اجاره، اغلب بدون شفافیت مالیات فروش بر اقلام ضروری مانند لباس یا وسایل مدرسه، به طور غیر قابل توجهی بر خانواده های اصلاح اموال و مقررات برای ترکیب اقدامات امدادی مبتنی بر درآمد، یک هدف مشترک است، اما برخی از نظر سیاسی، افزایش می یابد، مانند ایجاد محدودیت های طولانی مدت خانه و ایجاد اموال جدید.

اقتصادی

درآمدهای مالیاتی محلی به شرایط اقتصادی وابسته است. ارزش های املاک می تواند در طول رکود کاهش یابد، کاهش درآمد مالیات بر اموال، حتی فرار بیشتری داشته باشد - کاهش هزینه های مصرفی در طول رکود شدید، این نوسانات درآمد باعث می شود دولت های محلی برای حفظ سطح خدمات سازگار، به ویژه اگر آنها ذخایر محدود و یا توسط قانون از کسری بودجه های رکود بزرگ و COID-19، در معرض بودجه های کاهشی که به شدت وابسته به نوع مالیات محلی هستند، ممنوع است.

مقاومت عمومی برای افزایش

حتی زمانی که خدمات تحت حمایت قرار می گیرند، ساکنان اغلب در برابر افزایش مالیات مقاومت می کنند.شورش های مالیاتی منجر به اقداماتی مانند پیشنهاد 21⁄2 در ماساچوست و لایحه حقوق مالیات دهندگان (TABOR) در کلرادو شده اند که رشد درآمد را محدود می کند یا نیاز به تایید رای دهندگان برای مالیات های جدید دارد، در حالی که این اقدامات به شهروندان کنترل مستقیم می دهد، آنها همچنین می توانند توانایی محلی برای پاسخ به رشد و یا رهبران مورد نیاز برای ارتباط با توجه به این که چگونه منابع مالی محلی و پاسخگویی به طور واضح است، کاهش یابد، کاهش یابد.

پیچیدگی و آرامش

با چندین حوزه مالیاتی-شهر، منطقه مدرسه، منطقه آب، اقتدار حمل و نقل – میانگین مقیم ممکن است تمام مالیات هایی که پرداخت می کنند یا اینکه هر کدام از آنها دریافت می کنند را نشناسید، اغلب شامل موارد خط جداگانه برای هر منطقه می شود و آنها را به سختی رمزگشایی می کند.این پیچیدگی و می تواند منجر به کاهش رای دهندگان در رفراندوم مالیاتی محلی شود.

چگونه ساکنان می توانند سیاست مالیاتی محلی را شکل دهند

شهروندان قدرت بیشتری نسبت به تصمیمات مالیاتی محلی دارند تا اینکه فکر کنند.معامل فعال می تواند منجر به سیاست های مالی کارآمد، عادلانه و پاسخگو شود.

در جلسات بودجه عمومی شرکت کنید.[۱۰] اکثر دولت های محلی قبل از اتخاذ بودجه سالانه، جلسات را در اختیار دارند و این جلسات به ساکنان فرصتی برای سوال اولویت های هزینه گذاری و پیشنهاد گزینه ها می دهد، حتی اگر شما نمی توانید در فرد شرکت کنید، بسیاری از حوزه های قضایی جلسات آنلاین را می گذرانند یا نظرات کتبی را قبول می کنند.

در انتخابات شهرداری و رفراندوم مالیاتی. اقدامات پیوند مدرسه، افزایش مالیات و اصلاحات منشور اغلب در انتخابات کم بازده تصمیم گیری می شود.تعداد کمی از رای دهندگان آگاه می توانند نتیجه را بررسی کنند.

از سیستم عامل های شفافیت استفاده کنید.[۱۰] بسیاری از شهرها و مناطق در حال حاضر پورتال های داده باز را ارائه می دهند که در آن ساکنان می توانند ببینند که چگونه دلار مالیات صرف می شود.به داشبورد محلی یا گزارش مالی خود توجه کنید.

]Engage با مقامات محلی. عضو شورای شهر، کمیسیون شهرستان، یا نماینده هیئت مدیره مدرسه اغلب فقط یک تماس تلفنی یا ایمیل دور است.

شرکت در سازمان های مدنی.[۱۰] انجمن های همسایه، اتاق های بازرگانی و مراقبان بودجه غیرحزبی اغلب نقش مستقیم در شکل دادن به سیاست مالیاتی دارند.

اصلاحات احتمالی [اگر شما نابرابری ها یا ناکارآمدی ها را ببینید، جمع آوری داده ها، ایجاد یک ائتلاف و جایگزین های موجود با موفقیت برای شکستن مدار مالیات اموال، معافیت های خانه، و جریان های درآمد اختصاص داده شده برای حمل و نقل و یا پارک ها شروع می شود.

نتیجه گیری: ارزش مشارکت سازنده

مالیات محلی فقط یک خط در یک لایحه نیست - آنها سرمایه گذاری در حال حاضر و آینده جامعه هستند، از کلاس هایی که کودکان به آمبولانس هایی که به تماس های اضطراری پاسخ می دهند، هر دلار جمع آوری شده به طور محلی برای خدمات که کیفیت زندگی را تعریف می کنند، درک چگونگی کار این مالیات، چه آنها صندوق، و تجارت - آنها اجازه می دهند شهروندان به مباشرفع شدن جوامع فعال تبدیل شوند، به جای اینکه به تماس های محلی کمک به سیستم های محلی و خدمات محلی می کنند.

همانطور که این تبلیغ می رود، همه سیاست ها محلی هستند.همان را می توان برای مالیات گفت: هرچه بیشتر بدانید، موثرتر است که می توانید در شکل دادن به آینده خیابان ها، مدارس و پارک های خود شرکت کنید.با بررسی بودجه دولت محلی خود به صورت آنلاین، حضور در جلسه شورا در این ماه، یا از همسایه بپرسید که در مورد هر مکالمه مالیاتی پیشنهادی چه می گویند، به یک صندوق مشترک نزدیک تر می رود که چگونه خدمات را به اشتراک بگذارند.