کسر مالیات یکی از قوی ترین ابزارهای موجود برای کاهش صورتحساب مالیات سالانه شما است.با درک اینکه چگونه کسرها کار می کنند و کدام یک برای وضعیت شما اعمال می شود، می توانید درآمد مالیاتی خود را کاهش دهید و بیشتر از آنچه که شما درآمد کسب می کنید را حفظ کنید.این راهنمای گسترش یافته هر نوع عمده کسر را از کسر، توضیح می دهد استراتژی هایی که مالیات دهندگان موفق استفاده می کنند و مشکلات رایج برای جلوگیری از شما یک مالک مستقل، یا کمک به تصمیم گیری در سراسر کسب و یا اطلاعات کوچک در این است.

کاهش مالیات و چگونگی کار آنها چیست؟

کسر مالیات، مقدار درآمد شما را کاهش می دهد که مشمول مالیات است.برای مثال، اگر شما 600،000 دلار درآمد کسب کنید و 100.000 دلار در کسر مالیات را ادعا کنید، فقط مالیات بر 500.000 دلار پرداخت می کنید، که اگر شما مبلغ مالیات خود را کاهش دهید، مبلغ $ 20٪ برای دلار کاهش می یابد، درآمد مالیات قابل پرداخت را کاهش می دهد، بنابراین سود بستگی به نرخ مالیات حاشیه ای که شما تنها در صورتی که شما 100٪ 100٪ است، اما اگر شما کسر 100٪ 100٪ 100٪ باشد، فقط 10٪ است، اگر شما را صرفه جویی می کند، اگر شما را کاهش می کند، فقط 10٪ است، در هزینه مالیات شما را کاهش می دهد.

در دو دسته تقسیم بندی می شود: [[۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۰] که از درآمد ناخالص خالص و تنظیم شده (AGI) برخوردار هستند و blow-line] کسرهای استاندارد آن را تقسیم می کنند و هر کسر استراتژیک آن را به طور خاص تقسیم می کنند.

خدمات درآمد داخلی (IRS) راهنمایی های جامع در مورد کسرها در انتشار 17 را فراهم می کند، اما درک تصویر بزرگ برای اولین بار جزئیات را آسان تر می کند.

کاهش استاندارد در مقابل حذف های حذف شده

استاندارد Deduction Basics

کسر استاندارد یک مقدار مسطح است که توسط IRS تنظیم شده است که شما می توانید از درآمد خود بدون نیاز به پیگیری هزینه های خاص، آن را هر سال برای تورم تنظیم شده است.

  • [[ویرایش] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱]] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۳] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱
  • [در این باره] [و] [و] [به طور مشترک [از روی] [و] [به] [و [به]] [و [به]]] [و [به]]] [و [به]]] [و [به]]] [و [به [و]]] [و [به [و]]] [به [و [و [و]] [و [و [به [و [و]]]] [و [به [و [و [و [به [به [و]]]] [به [به [و [و [و [به [به [به [و]]]]]]]]]]]]]]] [و [و [و [و [و [به [به [و [و [و [به [و [و [و [و [و [و [و [به [به [و [به [به [به [به [به [به [به [به [به [به [به [به [به [و]]]]]]]]]]]]]]]]]] [به [به [به [به [به [به [به
  • [[ویرایش] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۱] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲]
  • [در این باره] [مشرکان]: [[[۱]] [[۱۰]]] [[۱۰]]] [۱] [۱۰]] [۱]] [۱۳] [۱] [۱] [۱۰] [۱]] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱] [۱۳] [۱] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۳] [۱۳] [۱۳

اکثر مالیات دهندگان از کسر استاندارد استفاده می کنند زیرا ساده است و پس از کاهش مالیات و کار (TCJA) تقریباً میزان پرداخت مالیات در سال 2018 را دو برابر کرده است، بسیاری از مردم متوجه می شوند که هزینه های قابل توجهی آنها کوتاه از آستانه کسر استاندارد است.

چه زمانی برای محاسبه

محاسبه تنها زمانی منطقی است که کل هزینه های واجد شرایط شما از کسر استاندارد برای وضعیت پرونده شما تجاوز می کند. متداول ترین کسر های مورد نیاز عبارتند از:

  • ] هزینه های پزشکی و دندانپزشکی: شما می توانید هزینه هایی را که بیش از 7.5٪ از AGI شما است، کسر بیمه سلامت (اگر با دلار های پیش پرداخت نمی شود)، ویزیت های پزشک، نسخه ها و خدمات مراقبت های طولانی مدت.
  • ] مالیات های دولتی و محلی (SALT): شما ممکن است مالیات درآمد دولتی یا مالیات فروش دولتی را کاهش دهید، به علاوه مالیات بر اموال، تا حد ترکیبی از 10،000 دلار (5000 دلار در صورت ازدواج به صورت جداگانه).
  • بهره وری: علاقه به خرید ۷۵۰ هزار دلار بدهی برای یک خانه اولیه یا ثانویه، کسر می شود.
  • کمک های غیر قابل بخشش: کمک های نقدی به سازمان های واجد شرایط تا 60٪ از AGI شما با قوانین ویژه برای اقلام غیر نقدی و دارایی های قدردانی کسر می شود.
  • خسارت و زیان های دزدی؛ [FLT 1] تنها زیان های ناشی از بلایای فدرال اعلام شده در حال حاضر قابل قبول است.

سایر هزینه های قابل توجه شامل ضررهای قمار (تا برنده شدن)، هزینه های کارمند بدون هزینه (که برای اکثر کارکنان تا سال 2025 پرداخت می شود) و هزینه های خاص سرمایه گذاری است.

انتخاب کردن

شما نمی توانید هر دو کسر استاندارد و کسرهای مورد نظر را برای یک سال مالیاتی یکسان دریافت کنید، با این حال، شما آزاد هستید که در یک سال مورد استفاده قرار بگیرید و این انعطاف پذیری درب را به استراتژی به نام (FLT:0) باز می کند که بعدا مورد بحث قرار می گیرد.

حذف های فوق العاده: مزایای کاهش AGI

کسرهای بالاتر از خط به ویژه ارزشمند هستند زیرا آنها مستقیما AGI شما را کاهش می دهند. AGI پایین تر می تواند واجد شرایط بودن شما برای سایر مزایای مالیاتی مانند اعتبار مالیاتی کودک، اعتبار مالیات درآمد درآمد کسب شده و کسر برای کمک های IRA است. بسیاری از کسرهای فوق خطی حتی اگر شما مورد استفاده قرار ندهید در دسترس هستند.

کسرهای رایج در بالا شامل:

  • [FLT: 1 ] معلمان و دیگر متخصصان مدرسه می توانند تا 300 دلار از وسایل کلاس درس بدون سانسور (600 اگر هر دو همسر مربیان تنظیم شده است) را کاهش دهند.
  • وام دانشجویی علاقه مند: تا 2500 دلار از علاقه پرداخت شده در وام های واجد شرایط می تواند کسر، در مورد مرحله درآمد.
  • کمک های IRA مقدماتی: اگر شما تحت پوشش قرار نگرفته توسط یک برنامه بازنشستگی محل کار، و یا اگر درآمد خود را زیر محدودیت های خاص، کمک به یک IRA سنتی می تواند تا 7000 $ در سال 2024 (8000،000 در صورت 50 سالگی یا بالاتر).
  • کمک های حساب پس انداز سلامت (HSA): کمک های HSA به 4،150 دلار برای پوشش فردی و 8300 دلار برای پوشش خانوادگی در سال 2024، با یک جذب اضافی 1000 برای کسانی که 55+.
  • [در این باره] مالیات بر خود اشتغالی [FLT 1] نصف مالیات خود را که پرداخت می کنید، از خط کسر می شود.
  • بیمه سلامت خود اشتغالی؛ [FLT 1] حق بیمه برای خود، همسر و وابستگان شما بدون هیچ گونه هزینه ای قابل قبول نیست.
  • هزینه های متحرک: تنها اعضای نظامی فعال می توانند هزینه های متحرک را کاهش دهند؛ برای دیگران، این کسر به حالت تعلیق درآمده است.
  • علیون پرداخت کرد؛ [FLT 1] برای طلاق های نهایی قبل از سال 2019، پرداخت های اضافی برای پرداخت کنندگان قابل قبول است.

با به حداکثر رساندن کسر های فوق خطی، می توانید AGI خود را کاهش دهید و به طور بالقوه واجد شرایط برای اعتبارات و کسرهایی باشید که در غیر این صورت در سطوح بالاتر درآمد قرار می گیرند.

کسب و کار برای صاحبان کسب و کار خود و کوچک

اگر شما خود اشتغال دارید یا یک کسب و کار کوچک را اداره می کنید، محدوده هزینه های کسر شده گسترده است. کسر کسب و کار در مورد Schedule C (برای صاحبان سهام) و یا در فرم مالیات کسب و کار مناسب ادعا می شود. این کسرها درآمد خالص شما را کاهش می دهد و در نتیجه مالیات و درآمد خود را کاهش می دهد.

کسر های کلیدی کسب و کار شامل:

  • کسر دفتر خانه: اگر شما از بخشی از خانه خود به طور انحصاری و به طور منظم برای کسب و کار استفاده کنید، می توانید بخشی از اجاره، خدمات، بیمه و تعمیر و نگهداری را کاهش دهید.این روش ساده اجازه می دهد تا 5 دلار در هر متر مربع تا 300 فوت مربع.
  • هزینه های بیضه: شما می توانید بین نرخ مایل به استاندارد (67 سنت در هر مایل در سال 2024) یا هزینه های واقعی (گاز، تعمیرات، بیمه، پیشگیری) انتخاب کنید.
  • امکانات و تجهیزات: [FLT 1] تجهیزات معمولی و ضروری قابل حذف هستند.
  • سفر و وعده های تجاری: سفر به دور از خانه برای کسب و کار به طور کامل قابل هضم است.
  • تبلیغات و بازاریابی: هزینه برای تبلیغات آنلاین، مواد چاپی، میزبانی وب و رویدادهای تبلیغاتی قابل حذف هستند.
  • خدمات حرفه ای: هزینه برای وکلا، حسابداران، مشاوران و دیگر متخصصان کسر می شوند.
  • بیمه: حق بیمه برای مسئولیت کسب و کار، اموال و بیمه درمانی برای کارکنان قابل قبول است.
  • ] کسر درآمد کسب و کار (QBI): این یک کسر پایین خط است که اجازه می دهد صاحبان کسب و کار واجد شرایط تا 20٪ از QBI خود را کسر کنید.

ثبت دقیق برای تمام کسر های کسب و کار ضروری است. IRS نیاز به پرداخت هزینه های بیش از 75 دلار و برای تمام سفر و هدیه دارد. ابزارهای دیجیتال مانند QuickBooks یا یک صفحه گسترده ساده می تواند به شما کمک کند تا هزینه های خود را در طول سال پیگیری کنید.

مشارکت های قابل توجه: قوانین و مستندات

دریافت وام نه تنها از علل مراقبت از شما حمایت می کند بلکه اگر شما واجد شرایط باشید، گیرنده باید یک سازمان (FLT:0) واجد شرایط 501 (c) (3) باشد . دانس به افراد، کمپین های سیاسی یا موسسات خیریه خارجی به طور کلی واجد شرایط نیستند.

قوانین کلیدی برای کسر های خیرخواهانه:

  • کمک های مالی خود را: شما باید یک رکورد بانکی یا یک تصدیق نامه نوشته شده از خیریه برای هر گونه کمک مالی 250 $ یا بیشتر برای مقادیر کوچکتر، چک لغو شده، کارت اعتباری، بیانیه کارت اعتباری، یا پرداخت هزینه کافی است.
  • کمک های غیر نقدی: اقلام مانند لباس، مبلمان و وسایل نقلیه باید در شرایط خوب مورد استفاده قرار گیرد برای کمک های مالی با ارزش بیش از 500 $، شما باید فرم 8283 برای اقلام بیش از 5000 $، یک برنامه واجد شرایط لازم است.
  • محدودیت های مجازات: کمک های نقدی به موسسات خیریه عمومی محدود به 60٪ از AGI خود را، با حمل و نقل پنج ساله برای بیش از حد، اهدا از دارایی های قدردانی مانند سهام نگهداری شده برای بیش از یک سال محدود به 30٪ از AGI اما جلوگیری از پرداخت مالیات سرمایه.
  • هزینه های اضافی: هزینه های خارج از جیب در حالی که داوطلب (mileage, Supply) کاهش یافته است، اما ارزش زمان خود را نیست.

از سال 2023، کمک هزینه موقت برای یک کسر کمک مالی نقدی 300 دلاری برای غیرمزرها منقضی شده است، اما تنها کسانی که مورد استفاده قرار می گیرند می توانند مشارکت های خیریه را کاهش دهند.

در این میان، به صورت دقیق تر، به صفحه ی |S Charitable Assistions]] مراجعه کنید.

استراتژی های برای به حداکثر رساندن تخفیف مالیات

دانلود بازی Bunching Deductions

اگر هزینه های قابل توجهی شما به طور مداوم کمتر از مقدار کسر استاندارد است، در نظر بگیرید صرفه جویی در : تمرکز دو یا چند سال از هزینه های کسر شده به یک سال واحد، به عنوان مثال، شما ممکن است مالیات ملک پیش پرداخت، دریافت یک کمک خیریه بزرگ، یا برنامه ریزی روش های پزشکی انتخابی در همان سال، شما ممکن است یک دوره استاندارد، اگر شما را در دو سال کسر، اگر شما یک دوره کسر، هر سال، به طور استاندارد.

استراتژی های زمانبندی

هزینه های سریع یا کاهش یافته بسته به چشم انداز درآمد خود را.اگر شما انتظار درآمد بالاتر در سال آینده، در نظر گرفتن هزینه های کسر در سال آینده برای جبران نرخ مالیات بالاتر، در مقابل، اگر درآمد خود را به طور غیر معمول بالا در سال جاری، سرعت کسر برای کاهش بار مالیات این سال است. این به خوبی با خرید کسب و کار، موسسات خیریه، و هدایای پزشکی کار کار کار کار می کند.

کمک های بازنشستگی

کمک به یک IRA سنتی، SEP IRA، انفرادی 401 (k)، یا دیگر برنامه بازنشستگی کاهش درآمد مالیاتی شما را کاهش می دهد، برای 2024، حداکثر 401 (k) مشارکت کارکنان $ 230،500 $ اگر 50 + سن 50 + خود اشتغالی افراد می تواند تا 25٪ از درآمد خالص به SEP IRA، که در 69000 دلار کاهش و کاهش مالیات کاهش یافته است.

سلامت حساب ها را پس انداز می کند

HSAs ارائه یک مزیت مالیاتی سه گانه: مشارکت ها قابل کسر هستند، رشد بدون مالیات است و خروج برای هزینه های پزشکی واجد شرایط نیز بدون مالیات است.در سال 2024، شما می توانید به 4،150 دلار برای پوشش فردی یا 8300 دلار برای پوشش خانواده کمک کنید.اگر کارفرمای شما یک برنامه بهداشت بالا (HDHP)، حداکثر استفاده از HSA از یکی از استراتژی های موثر در دسترس است.

استخدام اعضای خانواده

اگر شما یک کسب و کار دارید، می توانید همسر یا فرزندان خود را استخدام کنید. دستمزد پرداخت شده به آنها هزینه های تجاری قابل قبول است. کودکان زیر 18 سال مشمول مالیات های اجتماعی و Medicare نیستند اگر کسب و کار تنها مالکی یا مشارکت باشد که هر دو والدین تنها شریک زندگی هستند.این درآمد را از یک براکت بالاتر به پایین تر منتقل می کند و کودک می تواند به Roth IRA کمک کند.

اشتباهات رایج برای اجتناب از

حتی مالیات دهندگان زرنگ هم می توانند خطاهایی ایجاد کنند که کسر یا حسابرسی های ماشه را کاهش می دهد.

به روز رسانی: تغییرات اخیر قانون مالیات

قانون مالیات ثابت نیست.TCJA (2017) تغییرات زیادی را ایجاد کرد که پس از 2025 منقضی می شوند مگر اینکه کنگره آنها را گسترش دهد.

  • کاهش استاندارد: اگر تمدید نشود، به پایین تر و با نرخ تورم در 2026 بازگشت.
  • [FLT: محدودیت 100.000 در دولت و مالیات محلی قرار است پس از 2025 منقضی شود.
  • [[۱] [۱۰] معافیت های شخصی: [[۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰]] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۹] [۱] [۱۰] [۹] [۲] [۲۲] [۹] [۲] [۲] [۲۲] [۹] [۹] [۹] [۲] [۲] [۲] [۹] [۹] [۱] [۱] [۲] [۱] [۲] [۹] [۲] [۲] [۲] [۱] [۱] [۱] [۲] [۲] [۱] [۲] [۱] [۲] [۹] [۱] [۹] [۱] [۹] [۱] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۱] [۹] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۹] [۹] [۲] [۹] [۹] [۹] [۲] [۲] [۲] [۲] [۹]
  • [در این میان] [و] [در برابر [و] [مشرکان] [و] [در این صورت] [در برابر [و]] [و [در]]] [و [از این رو] درآمد کسب و کار را] به مرحله ای پس از سال 2025 تعیین کنید.
  • [در این میان] [و] [و] [از این رو] برای غیرمشرکان [مشرکان] [مشرکان] [و] [و [به جز]] [و [به جز]] [به جز] [و]] [به [و]] [و] [از این [و]] [از این رو] [به [و] باز می گردند.

با بررسی صفحه اصلاحات مالیاتی یا مشاوره حرفه ای مالیات، تغییرات تورم نیز مقدار کسر سالانه تغییر می دهد، بنابراین ارقام سال جاری را قبل از ثبت نام بررسی کنید.

نتیجه گیری

کسر مالیات تنها یک قمار سالانه نیست؛ آنها یک فرصت برنامه ریزی سالانه هستند، با درک تفاوت بین کسر استاندارد و مورد، استفاده از کسرهای بالاتر خط، پیگیری هزینه های کسب و کار دقیق و زمان بندی هزینه های کسر شده خود را به طور استراتژیک، شما می توانید به طور قابل توجهی کاهش بدهی مالیاتی خود را به طور قابل توجهی مهم است جلوگیری از اشتباهات رایج و قوانین فعلی ماندن با تغییرات مالیاتی فعلی برای بازگرداندن دانش حرفه ای خود را به حداکثر رساندن شما.