فصل مالیات می تواند یک زمان دلهره آور برای بسیاری از افراد و کسب و کارها به طور یکسان باشد. درک کسر مالیات برای به حداکثر رساندن بازگشت مالیاتی و به حداقل رساندن مسئولیت مالیاتی شما بسیار مهم است، این راهنمای جامع شما را از طریق جنبه های ضروری کسر مالیات، از تعاریف اساسی به استراتژی های پیشرفته، کمک به شما در هدایت پیچیدگی های بازگشت مالیاتی خود را با اعتماد به نفس است که آیا شما اولین بار فایل یا صاحب فصل است، ذخیره سازی کسب و کار شما می تواند هزاران دلار از هر سال صرفه جویی کند.

کاهش مالیات چیست؟

کسر مالیات، که به عنوان مالیات نامه نیز شناخته می شود، هزینه های خاصی است که خدمات درآمد داخلی (IRS) به شما اجازه می دهد تا از کل درآمد مالیات قابل پرداخت خود را کاهش دهید، با کاهش درآمد ناخالص تنظیم شده (AGI)، کسرها کاهش مقدار درآمد است که در معرض مالیات درآمد فدرال قرار دارد.این به طور مستقیم بدهی مالیات شما را کاهش می دهد - به جای اینکه صرفا کاهش درآمد محاسبه شده است.

مهم است که بین کسر مالیات و اعتبار مالیاتی تمایز قائل شوید در حالی که کسر مالیات بر درآمد مالیات شما را کاهش می دهد، اعتبارات صورتحساب مالیات خود را برای دلار کاهش می دهند، زیرا برخی از اعتبارات رایج شامل اعتبار مالیاتی کودک و اعتبار مالیاتی درآمد حاصل از درآمد است.

به عنوان مثال، اگر شما در 22٪ مالیات هستید و ادعا می کنید که یک کسر 1000 دلاری دارید، 220 دلار در مالیات صرفه جویی می کنید و می دانید که کدام کسرها برای شما درخواست می کنند و چگونه به درستی ادعا کنند که آنها بخش مهمی از برنامه ریزی مالیاتی هستند.

انواع تخفیف های مالیاتی

کسر مالیات به سه دسته اصلی تقسیم می شود: کسر استاندارد، کسر های مورد نظر و کسرهای بالاتر از خط، هر نوع دارای قوانین و مزایای خود است و شما ممکن است قادر به استفاده از بیش از یک نوع در یک سال مالیاتی واحد باشید.

  • کاهش استاندارد: [ مقدار ثابت دلار تنظیم شده توسط IRS که اکثر مالیات دهندگان می توانند بدون نیاز به لیست هزینه های فردی ادعا می کنند، مقدار با ثبت نام (فقط، ثبت نام مشترک، سر خانوار، و غیره) و هر ساله برای تورم تنظیم می شود.
  • کاهش هزینه های خاص شما در لیست (FLT:2 [FLT3] را در فهرست [FLT3] قرار دهید؛ برای کاهش درآمد مشمول مالیات خود، وام مسکن، دولت و مالیات محلی (SALT)، هزینه های پزشکی، و کمک های خیریه مورد نیاز به جزئیات و دریافت دقیق.
  • تخفیف های خطی: همچنین تنظیمات درآمد را نامیده می شود، این از درآمد ناخالص شما کسر می شود قبل از محاسبه AGI خود را در دسترس هستند بدون توجه به اینکه آیا شما مورد نظر قرار می گیرید یا کسر استاندارد.

انتخاب ترکیب مناسب کسرها می تواند به طور قابل توجهی بر نتیجه مالیاتی شما تأثیر بگذارد، اکثر مالیات دهندگان کل کسرهای مورد نظر خود را در برابر کسر استاندارد مقایسه می کنند و مقدار بیشتری را انتخاب می کنند.

کاهش استاندارد در مقابل حذف های حذف شده

تصمیم گیری در مورد اینکه آیا برای گرفتن کسر استاندارد یا به آیتم کسر خود را یکی از گزینه های معتبر است که شما در هنگام ثبت نام در اینجا یک نگاه عمیق به هر گزینه است.

کاهش استاندارد

کسر استاندارد ساده ترین راه برای کاهش درآمد مالیاتی شما در سال ۲۰۲۴ است، مقدار کسر استاندارد (که از سال ۲۰۲۳ به بعد از آن اصلاح شده است) عبارتند از:

  • فایل های تک: $14600
  • ثبت نام مشترک: $ 29،200
  • خانه: 2.900 دلار
  • ثبت نام مستقل: $14600

این مقدار ها در هر سال به دلیل تورم کمی افزایش می یابد.اگر شما 65 سال یا بالاتر یا کور هستید، ممکن است واجد شرایط برای یک مقدار کسر استاندارد اضافی باشید، بسیاری از مالیات دهندگان تخفیف استاندارد را راحت می دانند زیرا نیازی به ثبت هزینه های کسر ناپذیر ندارد.

حذف های حذفی

محاسبه به شما اجازه می دهد تا هزینه های خاصی را که IRS کسر می کند، ادعا کنید.

  • منافع مالی: منافع پرداخت تا ۷۵۰ هزار دلار بدهی خرید خانه واجد شرایط (یا 1 میلیون دلار برای بدهی های متحمل شده قبل از 16 دسامبر 2017).
  • ] مالیات های دولتی و محلی (SALT): شما می توانید مالیات درآمد دولتی یا مالیات فروش دولتی را کاهش دهید، به علاوه مالیات بر اموال، تا حد ترکیبی از 10،000 دلار (5000 دلار اگر به طور جداگانه ثبت نام کنید).
  • هزینه های پزشکی و دندانپزشکی: هزینه بیش از 7.5٪ از درآمد ناخالص تنظیم شده خود را (AGI) کسر می کنند، این شامل پرداخت برای پزشکان، بیمارستان ها، داروهای تجویزی و برخی خدمات مراقبت های طولانی مدت است.
  • مشارکت های غیر قابل بخشش: [FLT 1] اهدا به سازمان های خیریه واجد شرایط می تواند کسر شود، با محدودیت تا 60٪ از AGI خود را برای کمک های نقدی (به قوانین خاص).
  • خسارت و زیان آور؛ از بلایای فدرال اعلام شده ممکن است کسر شود، اما تنها اگر شما مورد استفاده قرار می گیرید و از دست دادن بیش از 10٪ از AGI به علاوه 100 دلار است.

فهرست سازی نیاز به مستندات دقیق مانند دریافت، چک های لغو شده و بیانیه های بانکی دارد. IRS ممکن است درخواست اثبات کند که آیا شما حسابرسی شده اید، بنابراین سوابق سازمان یافته را حداقل سه سال حفظ کنید.

الزامات واجد شرایط برای کاهش

برای ادعای هر گونه کسر مالیاتی، باید معیارهای واجد شرایط خاصی را رعایت کنید:

  • شما باید در طول سال مالیاتی که در آن ثبت نام می کنید، هزینه را متحمل شده باشید.
  • هزینه باید در نظر گرفته شود (FLT:0 [bLT:1] برای حرفه، کسب و کار، یا وضعیت شخصی خود را به عنوان مثال، یک دفتر خانه باید به طور انحصاری و به طور منظم برای کسب و کار استفاده شود.
  • برای کسرهای مورد نظر، شما باید مستندات (receipts، صورتحساب، بیانیه) داشته باشید که مقدار و هدف هزینه را ثابت می کند.
  • به عنوان مثال، برخی از کسرها دارای مرحله درآمد هستند، کسر وام دانشجویی شروع به مرحله برای تک فایل با AGI بیش از 75،000 دلار در سال 2024 است.

اگر در مورد واجد شرایط بودن خود مطمئن نیستید، دستورالعمل های IRS را برای هر کسر مشورت کنید یا با یک حرفه ای مالیاتی صحبت کنید.در واقع ادعا می کنید که یک کسر می تواند منجر به مجازات و علاقه شود.

کاهش مالیات عمومی برای افراد

مالیات دهندگان فردی می توانند از طیف گسترده ای از کسرها برای کاهش درآمد مالیاتی خود استفاده کنند.در زیر برخی از اغلب موارد ادعا شده کسر، همراه با محدودیت های مهم و تفاوت های ظریف است.

هزینه های پزشکی و دندانپزشکی

اگر هزینه های پزشکی قابل توجهی دارید، ممکن است قادر به کسر کردن بخش هایی باشید که بیش از 7.5 درصد از هزینه های AGI. Eligible شما را شامل بیمه درمانی (اگر با دلار های پیش پرداخت نشده باشد)، ویزیت های پزشک، بیمارستان، کار دندانپزشکی، مراقبت بینایی و داروهای تجویزی نیز واجد شرایط هزینه های مسافرتی برای درمان پزشکی (به عنوان مثال، نصب و یا افزایش قیمت خاص حمام) هستند.

وام دانشجویی علاقه مند

شما می توانید تا 2500 دلار از علاقه پرداخت شده در وام های واجد شرایط برای خود، همسر خود و یا وابسته به خود را، کسر به عنوان یک تنظیم فوق خط گرفته شده است، به این معنی که شما نیازی به آیتم زدن نیست، با این حال، مراحل کسر برای فایل های تک با AGI بالاتر از 800،000 $ (165،000 دلار برای ثبت نام ازدواج کرده اند) به طور مشترک در سال 2024.

کمک های بازنشستگی

کمک به یک IRA سنتی ممکن است به طور کامل یا جزئی قابل قبول باشد، بسته به درآمد شما و اینکه آیا شما (یا همسر خود) تحت پوشش یک برنامه بازنشستگی کارفرما قرار می گیرید، برای سال ۲۰۲۴، محدودیت سهم IRA به عنوان هزینه کسب و کار می تواند ۷۰۰۰ دلار (۸۰۰۰ دلار) باشد.

دانلود آهنگ های Charitable Donations

اهداکنندگان به 501 (c) (3) سازمان ها اگر شما مورد استفاده قرار گیرد، کسر می شوند.کمک های نقدی به طور کلی به 60٪ از AGI شما محدود می شود، اما کمک های غیر نقدی (به عنوان مثال، لباس، مبلمان) محدودیت های کمتری دارند و باید در ارزش بازار منصفانه برای کمک های مالی بیش از 250 $، شما نیاز به یک خیریه نوشته شده از IRS ارائه می دهد.

هزینه های تحصیل

معلمان و دیگر مربیان واجد شرایط می توانند تا 300 دلار (600 دلار اگر هر دو همسر مربیان و فایل مشترک) از هزینه های بدون سانسور برای تدارکات کلاس درس، کتاب ها و توسعه حرفه ای است.این یک کسر بالاتر از خط است.

تخفیف های مالیاتی مشترک برای کسب و کار

صاحبان کسب و کار و افراد خود اشتغالی دسترسی به کسر های متعدد دارند که می توانند به طور چشمگیری درآمد قابل مالیات را کاهش دهند و این کسرها را در طول سال پیگیری کنند، برای برنامه ریزی مالیاتی مناسب ضروری است.

هزینه های تجاری معمولی و ضروری

مالیات بر هزینه های موجود در هر دو (FLT:0) [FLT1] (معمولا در صنعت شما) و necessary (کمک و مناسب برای کسب و کار خود را) نمونه های شامل اجاره اداری، خدمات، تبلیغات، حقوقی و هزینه های حرفه ای، بیمه، و دستمزد کارکنان گزارش شده است [F] برای بازگشت مالک (شکل 10.

خانه » دانلود بازی Home Office Deduction

اگر شما از بخشی از خانه خود به طور انحصاری و به طور منظم برای کسب و کار استفاده می کنید، ممکن است واجد شرایط برای کسر دفتر خانه باشید.شما می توانید از روش ساده (5 دلار در هر فوت مربع، تا 300 فوت مربع) یا روش منظم (کاهش هزینه های واقعی مانند وام مسکن، خدمات و تعمیرات متناسب با استفاده از کسب و کار) استفاده کنید.

هزینه های ماشین

صاحبان کسب و کار می توانند هزینه استفاده از یک وسیله نقلیه برای اهداف تجاری را کاهش دهند؛ شما دو روش دارید: نرخ مسافت پیموده شده استاندارد (67 سنت در هر مایل برای 2024) یا actual Cost Method] (FLT:3 (کاهش گاز، تعمیرات، بیمه، depreciation، و غیره، اگر یک نرخ بهره وری واقعی است، ممکن است یک نرخ بهره ساده تر باشد.

تفرقه و بخش 179

دارایی های کسب و کار مانند رایانه، ماشین آلات و مبلمان می توانند در طول زندگی مفید خود از بین بروند، با این حال، 179 اجازه می دهد تا شما هزینه کامل (تا $ 2.2،20.000 در سال 2024) از واجد شرایط جدید یا استفاده اموال قرار داده شده در خدمت در طول سال مالیات، موضوع به مرحله بازپرداخت مجدد (F پیش بینی شده) همچنین اجازه می دهد تا به سرعت کاهش هزینه های بازپرداخت اموال کمتر از سال 20٪ 60٪ از طریق صرفه جویی در دوره بازپرداخت و یا کاهش یابد.

کاهش مالیات خود اشتغال

افراد خود اشتغالی هر دو بخش کارمند و کارفرما از مالیات های اجتماعی و Medicare را پرداخت می کنند که بار قابل توجهی است.اما شما می توانید بخش ارزش گذاری کارفرما (۵۰٪ از مالیات خود اشتغالی) را به عنوان یک کسر بالاتر از خط در فرم ۱۰۴۰ کاهش دهید، کاهش درآمد مالیات کلی شما.

چگونه تخفیف در بازگشت مالیات خود را

کسرهای ادعایی به طور دقیق نیازمند سازمان و توجه دقیق به فرم های مالیاتی هستند، این مراحل را دنبال کنید تا اطمینان حاصل کنید که هر کسری را که حق دارید ثبت می کنید.

  1. مستندات خود را تنظیم کنید: جمع آوری تمام رسیدها، W-2s، 1099s، اظهارنامه های بهره وام مسکن (شکل 1098)، مشارکت خیریه تایید، ورود مایل به مسافت، و خلاصه هزینه های پزشکی قابل قبول است.
  2. کسر استاندارد خود را در مقابل کسرهای موردی تنظیم کنید: از یک برگه یا نرم افزار مالیاتی برای کل هزینه های قابل توجه مورد نظر خود استفاده کنید.اگر کل از کسر استاندارد شما تجاوز کند، در غیر این صورت، کسر استاندارد را در نظر بگیرید.
  3. برنامه A (اگر مورد استفاده قرار گیرد): انتقال هزینه های واجد شرایط خود را به برنامه A و اضافه کردن آنها را در فرم 1040، خط 12 وارد شده است.
  4. هزینه های فوق خطی: از اشکال یا برنامه های مناسب برای تنظیمات مانند کسر IRA (شکل 5304 یا دریافت سهم IRA خود)، علاقه وام دانشجویی (Schedule 1، خط 21)، و هزینه های آموزشی (خط 1، 11).
  5. بازگشت خود را با مهلت زمانی: مهلت ثبت مالیات به طور معمول 15 آوریل است، اگر شما نمی توانید فایل در زمان، فرم پرونده 4868 برای یک پسوند خودکار شش ماهه، به شما زمان می دهد تا فایل را ارسال کنید، اما نه به دلیل مالیات.

بسیاری از مالیات دهندگان از آماده سازی های مالیاتی حرفه ای یا نرم افزار مالیاتی معتبر برای به حداقل رساندن خطا استفاده می کنند. IRS همچنین ارائه می دهد (FLT:0) فایل رایگان برای افراد واجد شرایط با AGI از $ 79000 یا کمتر.

تغییرات اخیر در کاهش مالیات (۲۰۲۴ و فراتر از آن)

قوانین مالیاتی اغلب تغییر می کنند، بنابراین آگاه ماندن بسیار مهم است.

  • تعدیل تورم: مقادیر کسر استاندارد، براکت های مالیاتی و بسیاری از محدودیت های کسر (به عنوان مثال، SALT، محدودیت سهم IRA) هر سال برای تورم تنظیم شده است.
  • کسر موقت خیریه برای غیرممولمایزرها منقضی شده است: یک ارائه اجازه می دهد تا 300 $ (600 برای فایل های مشترک) در کمک های خیریه نقدی برای کسانی که کسر استاندارد منقضی شده پس از 2021 تمدید نشده است.
  • [هزینه کاهش هزینه های کاهش یافته] افزایش می یابد: محدودیت 250 دلاری برای مربیان به 300 دلار برای 2023 و 2024 (شاخص تورم) افزایش یافته است.
  • محدودیت کاهش سود کسب و کار: تحت بخش 163 (j)، کسر منافع کسب و کار محدود به 30٪ درآمد مالیاتی تنظیم شده، با استثنائات خاص برای کسب و کار کوچک است.

برای آخرین اطلاعات، با وب سایت IRS یا مشاور مالیاتی قابل اعتماد مشورت کنید. IRS Newsroom] منبع قابل اعتماد برای اعلان های رسمی و تغییرات قانون مالیاتی است.

اشتباهات رایج برای جلوگیری از هنگام کاهش

حتی مالیات دهندگان دقیق نیز می توانند اشتباهاتی را مرتکب شوند که هزینه آن را دارند یا موجب حسابرسی IRS می شوند.

  • تخفیف های بیش از حد: بسیاری از مالیات دهندگان از کسر مانند مالیات فروش دولتی (اگر شما در یک کشور بدون مالیات درآمد زندگی می کنند)، سود سهام مجدد (که افزایش هزینه خود را، نه کسر به طور جداگانه، اما بر سود سرمایه تاثیر می گذارد)، و پس انداز سلامت (HSA) کمک می کند.
  • هزینه های شخصی و تجاری: ادعای هزینه های شخصی به عنوان کسر کسب و کار یک پرچم قرمز است.تنها هزینه های مربوط به کسب و کار شما قابل حذف است.
  • برای حفظ سوابق مناسب: بدون دریافت، ورودی مایل یا بیانیه های بانکی، IRS ممکن است کسر خود را در صورت حسابرسی استفاده از یک برنامه دیجیتال یا یک صفحه گسترده ساده برای ردیابی هزینه ها در طول سال.
  • به طور صحیح اندازه گیری محدودیت ها: بسیاری از کسرها دارای درصد آستانه های AGI (به عنوان مثال، هزینه های پزشکی بیش از 7.5٪ از AGI) یا کلاه دلار (به عنوان مثال، SALT محدود از 10،000 دلار).
  • محاسبه نادرست دفتر خانه: دفتر خانه باید به طور انحصاری و به طور منظم برای استفاده از حوادث استفاده شود (به عنوان مثال، میز غذاخوری شما به عنوان یک پاره وقت میز کار استفاده می شود) واجد شرایط نیست.

نتیجه گیری

درک کسر مالیات برای مدیریت موثر امور مالی شما و به حداکثر رساندن بازگشت مالیاتی شما ضروری است، چه شما انتخاب کنید برای کسر استاندارد یا هزینه های خود را، مطلع و سازمان یافته به شما کمک خواهد کرد تا فصل مالیاتی را با اعتماد به نفس حرکت کنید، با حفظ تغییرات تورم سالانه، حفظ سوابق دقیق، و تردید به دنبال مشاوره حرفه ای برای موقعیت های پیچیده نیست.