تقلب مالیاتی در مقابل مالیات، کاهش مالیات: درک تفاوت ها و مسئولیت ها

تقلب مالیاتی یک جرم جنایی است که می تواند منجر به مجازات های شدید، از جمله حبس، مجازات های مدنی را نیز حمل کند، مانند مجازات تقلب برابر با 75٪ از زیر پرداخت های مشمول تقلب (نگاه کنید به کد ایالات متحده § 6663 بار اثبات تقلب مالیاتی کیفری با دولت که باید فراتر از یک شک معقول نشان دهد.

مالیات چیست؟ تعریف و روش های مشترک

مالیات بر آن یک اصطلاح گسترده تر است که توصیف می کند عمل قانونی عدم پرداخت مالیات که بدهکار است در حالی که تقلب مالیاتی یک فرم فرار است، نه همه فرار شامل تقلب است.

فرار مالیاتی اغلب از طریق اقدامات مانند:

• [در این باره] [و] [از این رو] به [و] بازگشت مالیات [و] [و [به] [و] [و] [به [و]]] [و [از این رو] [در برابر [و] [و]] [و [در قیامت] [و] [و] [در برابر [و] [در برابر [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [و [در برابر [و [و [در قیامت] [و [در قیامت] [و [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در برابر [در [در قیامت] [در [در قیامت] [در برابر [و [و [و [در قیامت] [و [و [و [در قیامت] [در قیامت] [از [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [از [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت] [در قیامت
• [برای گزارش درآمد مشمول مالیات: [FLT 1] خروج از پرداخت های نقدی، راهنمایی، درآمد بارتر یا درآمد غیرقانونی.
• عدم پرداخت درآمد بدون جعل و خوی فعال؛ به سادگی از جمله یک کار جانبی نیست، زیرا مالیات دهندگان سوابق را حفظ نمی کنند.
• مدل های کسب و کار تنها پول نقد را به کار می برد؛ Deliberately اجتناب از مسیرهای الکترونیکی برای پنهان کردن درآمد از IRS.
• انتقال اموال برای جلوگیری از جمع آوری: پول یا اموال برای جلوگیری از IRS از پر کردن یا به دست آوردن آن.

تقلب مالیاتی همیشه نیاز به یک هدف خاص برای فریب دارد، مالیات دهندگان آگاهانه حقایق دروغین را به IRS ارائه می دهند. فرار مالیاتی نیاز به تلاش خاص برای جلوگیری از یک وظیفه قانونی شناخته شده دارد ، که ممکن است شامل فریب باشد، اما همچنین می تواند توسط حذف ساده یا شکست انجام شود (که اغلب به عنوان یک اتهام از هر دو طرف دیگر استفاده می شود، اما ممکن است به عنوان یک از همان اتهام های پشتیبان گیری و یا ردگیری از آن استفاده شود).

۲- طبیعت قانون

تقلب مالیاتی تمایل دارد تا شامل نادرستی های توجیه کننده باشد؛ بیانیه ای نادرست در مورد بازگشت، یک سند ساختگی یا یک طرح عمدی برای گمراه کردن. فرار مالیاتی می تواند منفعلتر باشد، مانند عدم گزارش درآمد یا ارسال بازگشتی.

۳- مجازات های قانونی

هر دو در قوانین فدرال آمریکا جرم هستند، اما حداکثر مجازات ها متفاوت است:

• فرار از فرار [۲۶] ایالات متحده آمریکا [۲۰]: تا پنج سال زندان، به علاوه هزینه تعقیب و تعقیب، تا ۱۰۰،۰۰۰ دلار (۵۰۰۰۰ دلار) جریمه می شود.
• تقلب و اظهارات نادرست (26 U.S.C. § 7206): تا سه سال زندان، به علاوه هزینه تعقیب و تعقیب، تا 100،000 دلار جریمه می شود.
• مجازات مجازات (متی، 26 ایالات متحده آمریکا 6663)؛ 75٪ اضافی از زیر پرداخت به دلیل تقلب.

در عمل، بسیاری از متهمان با اتهامات متعدد (هر دو تقلب و فرار) مواجه هستند و دادگاه ها می توانند حکم های همزمان یا متوالی را اعمال کنند. IRS همچنین مجازات های مدنی را برای تقلب بدون توجه به تعقیب کیفری دنبال می کند.

۴- اعتراف اثبات

کلاهبرداری مالیاتی: Wesley Snipes

وسلی Snipes در سال 2008 از سه شماره عدم موفقیت آمیز در پرونده مالیات بر درآمد فدرال که شامل فرار مالیاتی است، اما همچنین با اتهامات مربوط به ادعاهای جعلی مواجه شد. پرونده درگیر یک طرح پیچیده ترویج شده توسط معترضان که استدلال می کردند که درآمد مالیات غیرقانونی است.

کلاهبرداری مالیاتی: Paul Manafort

رئیس سابق کمپین ترامپ، پل ماتافورت در سال 2018 با چندین حساب از جمله تقلب مالیاتی و تقلب بانکی محکوم شد.منتافورت میلیون ها دلار در حساب های خارج از کشور پنهان کرده بود و اطلاعات نادرستی به IRS ارائه داد.

مجازات مدنی

حتی بدون تعقیب کیفری، IRS به طور معمول مجازات تقلب مدنی 75٪ در مالیات دهندگان که درآمد بیش از حد و یا کسر بیش از حد دولتی را گزارش می دهند، ارزیابی می کند.در یک مورد اداری، یک مالک کسب و کار که به طور مداوم نتوانسته است دریافت پول نقد از یک رستوران را گزارش کند، مجازات تقلب مدنی بیش از 200 هزار دلار، به علاوه منافع و مالیات اساسی ارزیابی شد.

چگونه مقامات مالیاتی کلاهبرداری مالیاتی و اوا را رد می کنند

IRS و آژانس های مالیاتی دولتی ابزارهای پیچیده ای برای شناسایی عدم انطباق را به کار می برند. درک این روش ها می تواند به مالیات دهندگان کمک کند تا از خطر تلاش برای تقلب یا فرار قدردانی کنند.

برنامه های بازی خودکار

IRS دریافت اطلاعات بازگشت -W-2s، 1099s، K-1s - از کارفرمایان، موسسات مالی و سایر پرداخت کنندگان آن مقایسه درآمد در برابر مقادیر ذکر شده در بازده مالیاتی فردی. Discrepancies باعث یک اطلاع خودکار یا حسابرسی دقیق تر می شود.

۲- تجزیه و تحلیل داده ها و عملکرد Discriminant (DIF)

IRS از مدل های آماری (سیستم عملکرد دیسک) برای امتیاز دادن به بازده مالیاتی با احتمال خطا استفاده می کند.بازگشت با نمرات DIF بالا برای بررسی انتخاب می شود. الگوهای پرچم کامپیوتر مانند کسر بیش از حد نسبت به درآمد، برنامه های از دست رفته و یا اعتبارات غیر معمول.

۳- نکات هشداردهنده

اداره مالیات ویتلر IRS به افرادی که اطلاعات را ارائه می دهند که منجر به جمع آوری مالیات های بدون پرداخت می شوند، از کارکنان ناراضی، همسران سابق یا شرکای تجاری اغلب منجر به حسابرسی و تحقیقات می شوند.

۴- ارزیابی های سبک زندگی

هنگامی که سبک زندگی مالیات دهندگان با درآمد گزارش شده ناسازگار به نظر می رسد - به عنوان مثال، یک ماشین لوکس، مسافرت گران قیمت یا دارایی های قابل توجه با درآمد کم گزارش شده - IRS ممکن است یک تجزیه و تحلیل ارزش خالص یا " ممیزی سبک زندگی" را آغاز کند، این روش به ویژه برای کسب و کارهای مبتنی بر پول نقد موثر است.

گزارش حساب خارجی

قانون انطباق مالیات خارجی (FATCA) نیاز به موسسات مالی خارجی برای گزارش دارندگان حساب ایالات متحده به IRS.علاوه بر این، مالیات دهندگان باید FBARs (FinCEN فرم 114) را برای حساب های خارجی بیش از 100.000 دلار گزارش کنند تا گزارش دهند که این حساب ها می توانند منجر به مجازات های مدنی و جرایم جنایی برای فرار شوند.

مسئولیت های مالیات دهندگان: چگونه به طور مساوی باقی بمانیم

مالیات دهندگان یک تعهد قانونی برای ارسال بازده دقیق دارند و مقدار صحیح مالیات را پرداخت می کنند. بی طرفی قانون به ندرت یک دفاع است.در اینجا گام های مشخصی برای جلوگیری از عبور از خط از خطا به کلاهبرداری یا فرار وجود دارد.

حفظ سوابق Meticulous

دریافت ها، بیانیه های بانکی، صورتحساب ها، log های مسافت پیموده شده و هرگونه مستنداتی که از کسرها یا اعتبارات پشتیبانی می کنند، سوابق دقیق نه تنها به شما کمک می کند که به درستی فایل کنید بلکه شواهد خوبی را در مورد اینکه IRS یک بازگشت را زیر سوال می برد، ارائه می دهد.

راهنمایی حرفه ای

برای موقعیت های پیچیده – مانند داشتن یک کسب و کار، دریافت درآمد خارجی یا مقابله با سرمایه گذاری – حرفه ای واجد شرایط مالیات. A CPA، نماینده ثبت نام و یا وکیل مالیاتی می تواند به ایجاد معاملات قانونی و اطمینان از انطباق کمک کند.

گزارش همه درآمد

پرداخت های نقدی، درآمد بارتر یا یک بار را حتی مقادیر کوچک اضافه نکنید و IRS اغلب درآمد بدون گزارش را از طریق حسابرسی یا داده های شخص ثالث پیدا می کند.اگر شما 1099 دلار برای درآمد دریافت می کنید که باور دارید مالیات نیست، شما هنوز باید آن را گزارش کنید و سپس یک تنظیم مجدد را ادعا کنید.

درباره Deductions صادق باشید

فقط کسرهایی که می توانید از طریق کمک های خیریه، هزینه های کسب و کار یا هزینه های پزشکی، یک منطقه رایج از کلاهبرداری است، اگر شما در مورد یک کسر مطمئن نیستید، در کنار احتیاط یا درخواست حرفه ای سوال کنید.

استفاده از Voluntary Disclosure زمانی که نیاز دارید

If you discover that you have made an error on a previously filed return—especially if it involves unreported income or improper deductions—consider using the IRS Voluntary Disclosure Program. This program allows taxpayers to come forward before they are under investigation, potentially avoiding criminal prosecution and reducing penalties.

نقش متخصصان مالیاتی در جلوگیری از تقلب

آماده کننده های مالیاتی، CPA ها و وکلایی که امور مالیاتی را اداره می کنند مسئولیت های مهمی دارند.آنها باید حمایت مشتریان خود را با رعایت قانون متعادل کنند.

مطالبات اخلاقی

بند 230 (قوانین وزارت خزانه داری) قبل از IRS، متخصصان مالیات نمی توانند بازده هایی را که می دانند حاوی اطلاعات نادرست هستند، حتی در درخواست مشتری، باید به دلیل دقت برای تعیین دقت نمایندگی ها انجام دهند.

آمادگی برای Penalties

آماده کننده های مالیاتی که عمدا یا به طور ناخواسته مسئولیت مالیاتی مشتری را تحت 26 ایالات متحده آمریکا به عهده دارند، 6694، از جمله جریمه های تا 5000 دلار در ازای هر بازگشت (یا بیشتر از 5000 یا 75 درصد از هزینه های به دست آمده) برای انجام کارهای بی پروا یا بی پروا، ممکن است از عمل منع شوند.

آموزش مشتری

متخصصان باید به مشتریان درباره تفاوت بین برنامه ریزی قانونی مالیاتی (که مالیات را در قانون به حداقل می رساند) و فرار غیرقانونی آموزش دهند، آنها می توانند به مشتریان کمک کنند تا عواقب شدید تقلب را درک کنند و افشای کامل را تشویق کنند.

نتیجه گیری

تقلب مالیاتی و فرار مالیاتی، جرائم جدی با تعاریف همپوشانی دارند، اما عناصر حقوقی متمایز نیاز به فریب عمدی از طریق اظهارات یا اسناد دروغین دارند، در حالی که فرار شامل عدم پرداخت مالیات است - اغلب از طریق حذف مجازات های کیفری و مدنی که می تواند ثبات مالی مالیات دهندگان، شهرت و آزادی را از بین ببرد.

بهترین دفاع، انطباق فعال است: حفظ سوابق دقیق، گزارش تمام درآمد، ادعا تنها کسر قانونی، و مشورت با یک حرفه ای واجد شرایط زمانی که نامشخص است.با درک مسئولیت هایی که با مالیات، افراد و کسب و کار می آیند می تواند از مشکلات که منجر به حسابرسی، مجازات، و تعقیب و تعقیب آگاهانه، صادق ماندن، و هرگز دسترسی مقامات مالیاتی در تشخیص عدم پایبندی جلوگیری کند.