فصل مالیات اغلب ترکیبی از اضطراب و سردرگمی برای افراد و کسب و کارها را به طور یکسان به ارمغان می آورد. IRS نیاز به مالیات دهندگان برای گزارش درآمد، کسرها و اعتبارات با استفاده از اشکال خاص دولت دارد و انتخاب اشتباه می تواند منجر به تاخیر، حسابرسی یا مجازات های مختلف مالیات شما شود.

چرا انتخاب دقیق مالیات اهمیت دارد

انتخاب فرم مالیاتی صحیح پایه و اساس یک تجربه ثبت نام صاف است. IRS ده ها فرم را منتشر می کند، هر کدام برای یک نوع مالیات خاص یا منبع درآمد طراحی شده اند.استفاده از فرم مناسب تضمین می کند که بازگشت شما به درستی و کارآمد پردازش می شود.

  • گزارش درآمد را تایید کنید؛ اشکال مختلف انواع مختلف درآمد ( مزد، خود اشتغال، سرمایه گذاری، اجاره) را جذب می کنند و با استفاده از فرم اشتباه ممکن است درآمد را کاهش دهند یا آن را طبقه بندی نکنند، و موجب بررسی IRS شوند.
  • کسر و اعتبارهای حداکثری: برخی از اشکال به شما اجازه می دهد تا برخی از کسرهای خاص را ادعا کنید که دیگران نمی کنند.به عنوان مثال، برنامه C متصل به فرم 1040 اجازه می دهد تا افراد خود اشتغالی هزینه های کسب و کار را که برای درآمد دستمزد قابل قبول نیست، کاهش دهد.
  • مجازات و منافع را تضمین کنید؛ [FLT 1] IRS مجازات برای پرداخت، ثبت نام دیر یا ثبت نام نادرست را پرداخت می کند.
  • برنامه های الکترونیکی را به صورت خودکار تنظیم کرد: بسیاری از برنامه های نرم افزار مالیاتی به طور خودکار فرم صحیح را بر اساس پاسخ های شما انتخاب می کنند، اما درک گزینه ها به شما این امکان را می دهد که قبل از ارسال خطا را دریافت کنید.

بررسی فرم های مالیاتی مشترک

فرم های مالیاتی به چندین دسته تقسیم می شوند: بازده فردی، بازده کسب و کار، بازده اطلاعات (فرم هایی که درآمد را به IRS و مالیات دهندگان گزارش می دهند) و فرم های ویژه در زیر یک تجزیه و تحلیل دقیق از فرم هایی است که احتمالا با آن مواجه می شوید.

فرم های مالیاتی فردی

فرم 1040 [FLT 1] سری ستون فقرات مالیات درآمد فردی ایالات متحده است.

  • فرم 1040: مالیات بر درآمد استاندارد فرد بازده مالیات بر درآمد، آن را توسط شهروندان ایالات متحده و بیگانگان مقیم برای گزارش همه انواع درآمد، کسر و اعتبارات، و محاسبه مالیات و یا بازپرداخت به دلیل آن یک فرمت یک صفحه با برنامه های اضافی برای اقلام پیچیده است.
  • فرم 1040-SR: برای مالیات دهندگان 65 ساله یا مسن تر طراحی شده است، این فرم با 1040 در محتوا یکسان است، اما دارای چاپ بزرگتر، جدول کسر استاندارد و طرح است که آسان تر خوانده می شود. سالمندان می توانند از هر دو فرم استفاده کنند، اما 1040-SR برای خوانایی آن توصیه می شود.
  • فرم 1040-NR: [FLT 1] توسط بیگانگان غیر مقیم که درآمد از منابع ایالات متحده (مانند دستمزد، بورس تحصیلی یا سود کسب و کار) استفاده می شود، نیاز به گزارش درآمد به طور موثر با تجارت یا کسب و کار ایالات متحده و ممکن است شامل ادعاهای معاهده.
  • فرم 1040-X فرم اصلاح شده برای اصلاح یک فرم قبلا ثبت شده 1040، شما باید آن را در سه سال از تاریخ بازگشت اولیه و یا دو سال از تاریخ شما پرداخت مالیات، هر کدام بعد از آن.

فرم های مالیات کسب و کار

نهادهای تجاری فرم های خاصی را بر اساس ساختار حقوقی خود ثبت می کنند.انتخاب حق برای گزارش درآمد و پرداخت مقدار صحیح مالیات ضروری است:

  • فرم 1065: با مشارکت (از جمله شرکت های مسئولیت محدود به عنوان مشارکت) برای گزارش درآمد، کسر، سود و زیان شخصی خود استفاده می شود؛ خود مشارکت مالیات نمی دهد، در عوض هر شریک دریافت یک برنامه K-1 نشان می دهد سهم خود و گزارش آن را در بازگشت شخصی خود را.
  • فرم 1120: مالیات بر درآمد شرکت های C بازگشت به شرکت های C، نهادهای مالیاتی جداگانه هستند که مالیات بر سود خود را در نرخ های شرکت های بزرگ پرداخت می کنند. [۱] سهامداران همچنین مالیات بر سود سهام را پرداخت می کنند، که منجر به مالیات دوگانه می شود.
  • فرم 1120-S: [FLT 1] شرکت های S برای گزارش درآمد، کسرها و اعتبارات مانند مشارکت، شرکت های S به طور کلی درآمد را به سهامداران منتقل می کنند، که آن را در بازده فردی خود گزارش می دهند، با این حال، شرکت های S باید معیارهای واجد شرایط (به عنوان مثال، بیش از 100 سهامدار، یکی از طبقه سهام).
  • فرم 990: توسط سازمان های معاف از مالیات (غیر انتفاعیs) برای گزارش فعالیت های مالی خود را. بسیاری از موسسات خیریه، بنیادها و سازمان های مذهبی باید این فرم را برای حفظ وضعیت معافیت خود ثبت کنند.

اطلاعات بازگشتی

این فرم ها مالیات را محاسبه نمی کنند، اما پرداخت های انجام شده به شما یا توسط شما را گزارش می دهند.آنها راهی برای بررسی آنچه که در مورد بازگشت شما گزارش می دهید، ارائه می دهند:

  • [FLT: 1 ] توسط کارفرمایان به کارکنان صادر می شود، دستمزدها را پرداخت، راهنمایی و مالیات را نشان می دهد ( درآمد حاصل از تغذیه، امنیت اجتماعی، Medicare) شما باید مقدار از W-2 خود را در هنگام ثبت فرم 1040 خود را شامل.
  • فرم 1099-NEC: [FLT 1] گزارش هیچ غرامت پولی به پیمانکاران مستقل، مترجمان آزاد و کارگران حرفه ای پرداخت نمی کند، اگر شما 600 دلار یا بیشتر از یک مشتری به دست آوردید، آنها باید این فرم را صادر کنند.
  • فرم 1099-MISC: [FLT 1] برای درآمد متنوع مانند اجاره، سلطنتی، جوایز، یا پرداخت های مراقبت های پزشکی و بهداشتی استفاده می شود.
  • فرم 1099-INT و 1099-DIV: گزارش درآمد و درآمد سود سهام به ترتیب از بانک ها، کارگزاری ها و دیگر موسسات مالی.
  • فرم 1099-K: معاملات کارت پرداخت و معاملات شبکه شخص ثالث (به عنوان مثال PayPal، Venmo) در سال 2024 شروع می شود، آستانه صدور 1099-K 5000 دلار در پرداخت ناخالص است، اما این ممکن است تغییر کند.
  • فرم 1099-B [FLT 1] گزارش از کارگزار و معاملات مبادله بارتر، مانند فروش سهام، اوراق قرضه یا کالاها، می پردازد.

سایر فرم های مهم

  • فرم 1098: [ گزارش وام مسکن در طول سال پرداخت می شود، شما ممکن است این علاقه را اگر شما کسر در برنامه A.
  • فرم 1095-A، 1095-B، 1095-C: گزارش بیمه سلامت این فرم ها کمک می کند تا تأیید کنید که شما حداقل پوشش ضروری دارید یا به حل اعتبار مالیاتی حق بیمه کمک می کنید.
  • فرم 8862 اگر شما ادعا می کنید که درآمد مالیات (EITC) و قبلاً بی اعتبار بود.

چگونه فرم مالیات مناسب را بر اساس وضعیت خود انتخاب کنیم

انتخاب فرم صحیح عمدتا به وضعیت ثبت نام، منابع درآمد و ساختار کسب و کار شما بستگی دارد.در زیر دستورالعمل هایی برای سناریوهای مشترک است.

کارمندان

اگر شما به عنوان یک کارمند کار می کنید، یک فرم W-2 (FLT:1) را از کارفرمای خود دریافت خواهید کرد.

  • اگر شما از پرداخت مالیات بر روی گزینه های مختلف استفاده کنید (برای مثال، سود وام مسکن، کمک های خیریه، مالیات های دولتی که فراتر از کلاه SALT پرداخت می شود)، به Schedule A پیوست کنید.
  • اگر درآمد سرمایه گذاری یا سود سرمایه دارید (از سهام، املاک و مستغلات و غیره) از Schedule D [FLT: 1] استفاده کنید.
  • اگر شما درآمد جانبی خود را دارید (حتی به عنوان کارمند)، ممکن است به Schedule C و SE [FLT3] نیاز داشته باشید.

خود اشتغال افراد

فریلنسرها، پیمانکاران مستقل، کارگران حرفه ای و صاحبان منفرد معمولاً فایل می کنند:

  • [در این میان] [از [به عنوان] [[۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [
  • [FLT 1] برای گزارش درآمد و هزینه های کسب و کار، این جایی است که شما هزینه های مانند تدارکات، دفتر خانه، تجهیزات و مسافت پیموده شده را کسر می کنید.
  • ] [FLT 1 ] [ برای محاسبه مالیات خود اشتغالی (امنیت اجتماعی و Medicare] در درآمد خالص.
  • فرم 1040-ES [FLT 1] برای پرداخت مالیات حدود سه ماهه اگر شما انتظار دارید به 1000 دلار یا بیشتر بدهکار.

اگر شما از طریق یک LLC تک نفره کار می کنید، هنوز هم برنامه C را اجرا می کنید مگر اینکه شما برای LLC های چند نفره، شما فایل (FLT:0Form 1065 را انتخاب کنید.

مشارکت ها و شرکت ها

  • شرکت کنندگان: فایل فرم 1065 توسط روز 15th از ماه سوم پس از پایان سال مالیاتی (معمولا 15 مارس برای تقویم ها) هر شریک ارسال شخصی خود را با اطلاعات K-1.
  • سانسور: [FLT] [FLT:] روز 15 ماه پس از پایان سال (FLT:4Form 1120-S توسط 15 مارس نیاز به بیانیه های دقیق و پشتیبانی از بیانیه های مالی.

عدم شناسایی و درآمد خارجی

غیر مقیمی که درآمد منابع مالی ایالات متحده (مانند دستمزد از یک کارفرمای آمریکایی)، سود سهام سهام ایالات متحده یا درآمد اجاره از اموال ایالات متحده را به دست آورد (FLT:0Form 1040-NR [FLT1] ممکن است واجد شرایط کاهش نرخ مالیات تحت معاهدات مالیاتی باشد. [۴۰]

برنامه های ضروری و وابستگی ها

اکثر مالیات دهندگان باید یک یا چند برنامه را به بازگشت اصلی خود متصل کنند.این برنامه ها جزئیات اضافی را ارائه می دهند و برای کسر و اعتبار ادعا بسیار مهم هستند.

  • کسرهایی مانند هزینه های پزشکی (بالای درصد AGI)، مالیات های دولتی و محلی تا 10،000 دلار، منافع وام مسکن، کمک های خیریه و زیان های گاهانه استفاده می شود اگر کسر های مورد نظر شما از کسر استاندارد تجاوز می کند.
  • [FLT 1] [FLT 1] علاقه و سودهای عادی بیش از 1،500 دلار، همچنین در مورد حساب های خارجی و اعتمادها سوال می کند.
  • Schedule C: سود یا زیان از کسب و کار استفاده شده توسط صاحبان تنها و LLCs تک نفره باید عادی و ضروری برای تجارت یا کسب و کار شما باشد.
  • [FLT 1 ] گزارش سود سرمایه و زیان از فروش سرمایه گذاری همچنین برای محاسبه مالیات بر درآمد خالص سرمایه گذاری استفاده می شود.
  • درآمد مکمل و زیان را پوشش می دهد، املاک اجاره، سلطنتی، مشارکت، شرکت های S، املاک، اعتماد، و REMIC.
  • [[۱] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱]] [۱۰] [۱] [۱] مالیات خود را بر درآمد خالص از خود اشتغال (Schedule C یا درآمد مزرعه) تکمیل کنید.
  • [شکل 1040): درآمد و تنظیمات اضافی برای درآمد شامل مواردی مانند جبران بیکاری، مبلغانی دریافت شده، هزینه های آموزشی، کسر حساب های پس انداز سلامت و کسر وام دانشجویی.
  • [شکل 1040): مالیات اضافی مانند حداقل مالیات جایگزین (AMT)، بازپرداخت اعتبار مالیاتی اضافی و مالیات خود اشتغال (میزان SE در اینجا گزارش شده است).
  • [شکل 1040): اعتبارات اضافی و پرداخت، از جمله اعتبار مالیاتی خارجی، فرزند و اعتبار مراقبت های وابسته، اعتبارات آموزش و پس انداز بازنشستگی اعتباری.

دانلود بازی اندروید The Filing and Extensions

از دست دادن مهلت ثبت پرونده می تواند منجر به مجازات تا 5٪ در ماه از مالیات پرداخت نشده (با 25٪) شود. دانستن تاریخ های کلیدی ضروری است:

  • فرم 1040 (در افراد مختلف): با توجه به 15 آوریل (مگر تمدید) شما می توانید فایل شکل 4868 برای دریافت یک تمدید خودکار شش ماهه به 15 اکتبر: پسوند برای فایل زمان برای پرداخت تمدید نیست؛ شما هنوز باید تخمین بزنید و آنچه که شما باید پرداخت کنید تا 15 آوریل پرداخت کنید.
  • فرم 1065 (شرکانه: با توجه به 15 مارس، خودکار شش ماه تمدید از طریق فرم 7004 .
  • فرم 1120 (شرکت های C) با توجه به 15 آوریل تمدید از طریق Form 7004 شش ماه می دهد.
  • فرم 1120-S (شرکت های آمریکایی: با توجه به 15 مارس تمدید از طریق 7004 .
  • فرم 990 (سازمان های معاف از مالیات) با توجه به روز 15th ماه پس از پایان دوره حسابداری (می 15 برای تقویم) تمدید از طریق Form 8868 .

مهلت مالیات دولتی ممکن است متفاوت باشد؛ همیشه با بخش درآمد دولتی خود مشورت کنید، مثلاً مهلت کالیفرنیا برای افراد پس از وقوع بلایای خاص ممکن است تمدید شود.

اشتباهات رایج برای جلوگیری از فرم های مالیاتی

حتی فایل های با تجربه نیز خطا می کنند و در اینجا رایج ترین مشکلات و چگونگی اجتناب از آنها وجود دارد:

  • با استفاده از فرم اشتباه: در مورد 1040 هنگامی که شما بیگانه غیر مقیم هستید، یا استفاده از 1040-SR هنگامی که شما زیر 65 سال هستید، برای محتوا خوب است، اما ممکن است تاخیر پردازش اگر IRS انتظار یک نسخه مختلف، به طور انتقادی، درآمد کسب و کار طبقه بندی نادرست (به عنوان مثال، استفاده از برنامه C زمانی که شما باید یک مشارکت فایل را برگردانده شود) می تواند باعث ممیزی شود.
  • ] درآمد را از دست بدهید؛ [ برای اینکه درآمد را از 1099-NEC یا 1099-K شامل شوید، یک اشتباه مکرر است. IRS نسخه هایی از این اشکال را دریافت می کند و آنها را در برابر بازگشت شما مطابقت می دهد.
  • شکایت از وضعیت ثبت نام نادرست: وضعیت ثبت نام خود را (یک، متاهل به طور مشترک، ثبت نام به طور جداگانه، سر از خانواده، واجد شرایط بیوه (er) تعیین کسر استاندارد خود را، براکت های مالیاتی، و واجد شرایط برای اعتبارات صادقانه و دقیق در مورد که به عنوان وابسته است.
  • شماره های امنیتی اجتماعی اصلاح شده: یک تایپ در SSN یا وابسته می تواند باعث بازگشت شما به رد یا به تعویق انداختن هر عدد شود.
  • خطای ما: اشتباهات محاسباتی ساده به طور شگفت انگیزی رایج است، استفاده از نرم افزار مالیاتی این خطر را کاهش می دهد، اما اگر شما فایل را با دست، دوباره محاسبه کنید.
  • [در این باره] [و] بازگشت [و بازگشت] و بازگشت [و] [و [به] بازگشت [و] [و] [و]] [و]] [و]] [و]] [به [و]] بازگشت [و]]] بی اعتبار است، اگر همسران به طور مشترک ثبت نام کنند، هر دو باید ثبت نام کنند.
  • برآورد مهلت پرداخت: افراد خود اشتغالی اغلب فراموش می کنند که پرداخت مالیات تخمین زده شده را انجام دهند.

کجا برای پیدا کردن کمک های مالیاتی قابل اعتماد

اگر مطمئن نیستید که چه فرمی برای استفاده دارید، چندین منبع معتبر می توانند به شما کمک کنند:

نتیجه گیری

درک فرم های مالیاتی فقط در مورد چک کردن جعبه ها نیست – در مورد کنترل زندگی مالی شما است.با دانستن اینکه چه فرمی برای وضعیت شما اعمال می شود، می توانید با اعتماد به نفس، اجتناب از خطاهای پرهزینه، و نگه داشتن بیشتر از پول سخت به دست آمده خود را، چه کارمند، فریلنسر، یا صاحب کسب و کار، کلید مطلع ماندن در مورد فرم هایی است که شما نیاز دارید و باید زمان را در مورد پول های کوچک صرفه جویی کنید، اگر شک دارید، می توانید به پول کمی کمک کنید.