Table of Contents

چارچوب حقوقی تصویب مهلت مالیاتی

بخش 139 (1) و 31 جولای Cut-off

بنیاد الزامات ثبت نام سالانه در بخش 139 (1) قانون مالیات بر درآمد، 1961، این بخش صریحاً بیان می کند که هر فرد که درآمد کل آن در طول سال گذشته بیش از حداکثر مقدار مجاز مالیات است، باید بازگشت درآمد را در 31 ژوئیه یا قبل از تاریخ مالیات بر اکثر مالیات دهندگان فردی، خانواده های غیر فردی (HUF)، و انجمن های اطلاع رسانی (به عنوان مثال رسمی) به این ترتیب به تاریخ 31:LT به دلیل تاریخ رسمی است:

تنوع برای تفاوت های مختلف

مهلت 31 ژوئیه در تمام طبقه بندی های مالیاتی جهانی نیست، درک تاریخ خاص که برای دسته شما اعمال می شود اولین گام به سوی انطباق است.قانون مالیات درآمد تعیین می کند مهلت های مختلف برای تطبیق پیچیدگی جریان های درآمد مختلف و الزامات حسابرسی.

  • افراد، HUFs و AOPs (بدون حسابرسی لازم): مهلت استاندارد 31 ژوئیه سال ارزیابی است.
  • کسب و کارها نیاز به حسابرسی (تحق حسابرسی یا انتقال قیمت گذاری): برای نهادهایی که نیاز به انجام حسابرسی مالیاتی تحت بخش 44AB یا کسانی که در معاملات بین المللی درگیر نیاز به حسابرسی قیمت گذاری انتقال دارند، تاریخ به منظور گسترش (FLT:2 31 اکتبر ارزیابی سال است.
  • شرکای کاری شرکت های حسابرسی: اگر یک فرد شریک کار در یک شرکت است که در معرض حسابرسی قرار دارد، مهلت بازگشت شخصی آنها نیز با 31 اکتبر مهلت برای شرکت هماهنگ شده است.
  • شرکت ها، صرف نظر از اندازه یا وضعیت حسابرسی، به طور کلی برای ثبت نام توسط 31 اکتبر از سال ارزیابی مورد نیاز است.

مهم است که توجه داشته باشید که این مهلت ها برای ثبت نام بازگشت اصلی اعمال می شود، اگر مهلت قابل اجرا خود را از دست بدهید، ممکن است هنوز هم در بخش 139-01 ارسال شده باشید، اما این با مجازات ها و محدودیت های قابل توجهی همراه است.

نقش هیئت مدیره مالیات مستقیم (CBDT)

CBDT، بدنه اوج برای اداره مستقیم مالیات در هند، دارای اقتدار برای گسترش مهلت ثبت نام است.این افزونه ها معمولا از طریق انتشار مطبوعات اعلام می شوند و به معنای ارائه تسکین به مالیات دهندگان در طول رویدادهای پیش بینی نشده است، در حالی که افزونه ها می توانند اتاق تنفس را فراهم کنند، با تکیه بر آنها یک استراتژی خطرناک است. دولت در سال های اخیر، به سمت اجرای دقیق تر از موعد آماده سازی اولیه حرکت کرده است، اغلب به عنوان محدودیت های خاص تضمین شده و یا تضمین نشده است.

چرا داوری در زمان یک تمرین مالی غیر مذاکره کننده است

رعایت رعایت رعایت قانونی و اجتناب از مجازات

فوری ترین دلیل برای دیدار با مهلت 31 ژوئیه این است که در محدوده قانون باقی بمانید، عدم رعایت، حتی اگر بدون توجه، به عنوان یک جرم تحت قانون مالیات درآمد اداره مالیات پرداخت می شود. هزینه ثبت نام دیرهنگام تحت بخش 234F یک یادداشت خودکار برای بازگشت پس از تاریخ مقرر است.این هزینه قابل اجرا است حتی اگر شما مالیات صفر یا مالیات را به طور کامل تنظیم کرده اید (T به طور کامل از پرداخت مالیات بر اساس قانون پرداخت مالیات).

مزایای مالی و استراتژیک

فراتر از رعایت قانونی، ثبت نام به موقع چندین مزیت مالی استراتژیک را برای بسیاری از مالیات دهندگان، بازپرداخت پیش بینی می شود. بازپرداخت پردازش برای بازگشت ثبت شده در مهلت مهلت پرداخت شده است. سیستم پردازش مالیات درآمد طراحی شده است تا بازده پردازش دسته بندی شده قبل از قطع، منجر به بازپرداخت سریع تر، علاقه به بخش 244A در مالیات اضافی پرداخت شده است که از تاریخ پرداخت شده است، شروع به نفع از پایان کار مالی.

یکی از قدرتمند ترین و در عین حال نادیده گرفته شده، مزایای ثبت نام در زمان توانایی حمل ضررهای پیش رو است.در چارچوب مالیات فعلی، زیان های سرمایه خاص و زیان های تجاری تنها می تواند به سال های آینده منتقل شود اگر بازگشت اصلی برای سال که از دست دادن آن توسط تاریخ تعیین شده است، به عنوان مثال، زیان های کوتاه مدت سرمایه بر سهام یا وجوه مشترک می تواند برای ارزیابی نهایی در آینده انجام شود.

حمایت از بهداشت ملی

رعایت مالیات به موقع، بستر یک دولت کارآمد است. درآمد جمع آوری شده از طریق صندوق های مالیاتی مستقیم، زیرساخت های عمومی، سیستم های بهداشتی، موسسات آموزشی و مکانیسم های دفاعی است، هنگامی که یک استخر بزرگ از پرونده های مالیات دهندگان در زمان، دولت می تواند به طور دقیق درآمد و سیاست مالی خود را با دقت بیشتر پیش بینی کند، این امکان تخصیص بهتر منابع به پروژه های توسعه ملی را فراهم می کند.

عواقب دقیق از دست دادن مهلت

مجازات های مالی تحت بخش 234F

ساختار مجازات برای ثبت نام دیرین برای تشویق انطباق به موقع تحت بخش 234F طراحی شده است، هزینه ثبت نام دیر به شرح زیر است:

  • [در این صورت] اگر پس از تاریخ مقرر، بازگشت به آن صورت گرفته باشد، اما در 31 دسامبر سال ارزیابی، به آن رجوع شود.
  • [در این باره] اگر پس از 31 دسامبر سال ارزیابی، بازگشت به سوی [در برابر] صورت گیرد، ده هزار دلار [در این باره] است.
  • [در این صورت] اگر درآمد کل مالیات بر درآمد بیش از ۵،۰۰۰ نباشد، [۱]

این هزینه برای تمام بازده های ثبت شده در بخش 139 (4) (بازگشتهای لغو شده) یا بخش 139 (5) (بازگشت مجدد) هنگامی که تاریخ اصلی تصویب شده است، قابل اجرا است.این یک طرح مالی فوری است که هیچ سودی برای مالیات دهندگان ندارد.

هزینه های بهره در بخش های 234A، 234B و 234C

اگر شما در پایان سال مالی مسئولیت مالیاتی برجسته ای دارید، از دست دادن مهلت ثبت پرونده باعث می شود که بخش سود ترکیب شده 234A تمایل به نرخ ] در ماه [ بخش مالیات ] را کاهش دهد، و از پرداخت مالیات پرداخت مالیات پرداخت شده در مقدار مالیات پرداخت نشده از تاریخ ثبت نام تا تاریخ ثبت نام واقعی، سود کافی (به طور قابل توجهی نمی تواند به اندازه کافی افزایش یابد) و اگر پرداخت مالیات پرداخت لازم باشد، اما اگر کمتر از چند ماه گذشته باشد، نمی تواند به طور قابل توجهی کاهش یابد.

از دست دادن حق برای حمل و نقل به جلو

همانطور که قبلاً بحث شد، ناتوانی در حمل ضررهای پیش رو اغلب یک مجازات طولانی مدت شدیدتر از هزینه یا منافع فوری است، یک مالیات دهنده را در نظر بگیرید که کاهش ⁇ ۵،۰۰۰ نفر از معاملات در سال مالی را کاهش می دهد، اگر آنها نتوانند بازپرداخت خود را تا ۳۱ ژوئیه به طور دائمی اعمال کنند، حق حمل این از دست دادن را از دست می دهند.

آگهی های قانونی و قانونی

پرونده های اخیر احتمال بازگشت شما را برای بررسی دقیق انتخاب می کند. پرچم سیستم های اداره مالیات درآمد که از الگوهای استاندارد منحرف می شود، و بازگشت به صورت یک پرچم قرمز می تواند تفسیر شود، علاوه بر این، از دست دادن مهلت می تواند منجر به صدور اطلاعیه های تحت بخش 142 (1) یا بخش 148، شما را متقاعد به فایل بازگشت و ارائه توضیحات برای پاسخ به این اسکنرهای حرفه ای و زمان برای پیدا کردن.

بازگشت اصلاح شده در مقابل: یک تعلیق انتقادی

مالیات دهندگان اغلب با بازگشت اصلاح شده، بازگشت مجدد را اشتباه می گیرند.[۱۰] [FLT: ۱] در بخش ۱۹۲۶ [۱] پس از تاریخ اولیه تصویب شده است، بازگشت فایل اصلی را اصلاح کرد و اگر فایل اصلی را از دست دهید، نمی توانید آن را به طور دقیق بازگردانید.

راهنمای آماده سازی گام به گام برای فصل مالیات

بررسی های ضروری

آماده سازی ضد تلاش برای استرس مهلت است. جمع آوری اسناد مالی خود را در جریان پیش روند ثبت و اطمینان از دقت.در اینجا یک چک لیست جامع از اسناد شما باید آماده:

  • فرم 16: ارائه شده توسط کارفرمای خود را، جزئیات حقوق و دستمزد خود را، و TDS کسر.
  • فرم 16A/16B/16C گواهی نامه های TDS برای درآمد غیر از حقوق و دستمزد، مانند علاقه به سپرده ثابت، اجاره و یا فروش اموال.
  • فرم 26AS [FLT1] [FLT:] بیانیه مالیاتی تثبیت شده در دسترس در پورتال مالیات درآمد، نشان دادن تمام اعتبارات مالیاتی و TDS کسر شده در برابر PAN خود را.
  • بیانیه اطلاعات روزانه (AIS): یک بیانیه جامع که نشان می دهد تمام معاملات مالی شما گزارش شده توسط اشخاص ثالث (بانک ها، وجوه متقابل، مبادلات سهام و غیره).
  • [[۱] [۱۰] بیانیه بانک: [[۱۰] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [
  • ] اثبات سرمایه گذاری: [ [[ ] برای حق بیمه عمر (Section 80C)، کمک های صندوق عمومی (PPF) کمک های مالی، طرح صرفه جویی در سهام (ELSS) سرمایه گذاری، شهریه، هزینه های شهریه، بازپرداخت اصلی وام مسکن، و غیره.
  • بیمه درمانی: بیمه درمانی برای خود، همسر، فرزندان و والدین (Section 80D)
  • بیانیه وام مسکن: گواهی بهره سالانه و گواهی بازپرداخت اصلی از بانک یا شرکت مالی مسکن.
  • سرمایه داری / بیانیه سود سهام: بیانیه دقیق از تمام فروش دارایی (استرس، وجوه متقابل، اموال) در طول سال مالی، از جمله تاریخ خرید، تاریخ فروش، توجه و هزینه خرید.
  • [در این باره]: [و] [و] [و [به] پیمان [مشرکان]: اگر شما ادعا می کنید که اجاره خانه اجازه (HRA) معافیت در بخش 10 (13A)

حداکثر کاهش و محرومیت

رژیم مالیاتی قدیمی مجموعه ای از کسرها را ارائه می دهد که می تواند به طور قابل توجهی درآمد مالیاتی شما را کاهش دهد تا به طور کامل از این موارد استفاده کند، شما باید تمام مدارک پشتیبانی شده را داشته باشید.

  • بند 80C تا ⁇ ,50,000 برای سرمایه گذاری در PPF, EPF, ELSS, بیمه عمر و سپرده های خاص.
  • تا ⁇ 25000 ( ⁇ 50,000 برای شهروندان ارشد) برای بیمه درمانی و همچنین ⁇ 25،000 اضافی برای والدین.
  • [[۱] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱]] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱]] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۲] [۲] [۲] [۲] [۱] [۱] [۱] [۲] [۱] [۱] [۱] [۲] [۲] [۱] [۱]]] [۱]]]]]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱]] [۱] [
  • بند 80G [FLT 1] [[۱۰]] [[۱۰]] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۳] [۱] [۱۰] [۱]] [۱۰] [۳] [۱] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۳] [۱] [۱] [۱] [۳] [۳] [۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۳] [۱] [۱] [۱] [۳] [۱] [۱] [۳] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱]]]]] [۳] [۱] [۳] [۱] [۱] [۳] [۱] [۳] [۳] [۳] [۱] [۱] [۳] [۱] [۱] [۳] [۱] [۱] [۱] [۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۳] [۳] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [
  • بند 80TTA / 80TTB: کاهش درآمد مورد علاقه از حساب های پس انداز (تا ⁇ ,۰۰۰ برای مالیات دهندگان عمومی, تا ⁇ ۵۰۰۰۰ برای شهروندان ارشد).

انتخاب بین رژیم قدیمی (با کسر) و رژیم جدید (با نرخ پایین تر) یک تصمیم مالی حیاتی است.شما باید مسئولیت مالیاتی خود را تحت هر دو رژیم محاسبه کنید تا مشخص کنید کدام یک برای نمایه درآمد خاص و رفتار سرمایه گذاری مفیدتر است.

تخفیف پورتال مالیات درآمد و خدمات مالی E-Filing

پورتال e-filing وزارت درآمد ( مالیات بر درآمد.gov.in به یک پلت فرم قوی تبدیل شده است که به طور قابل توجهی ساده سازی فرایند پرونده شامل:

  • ITRs آماده: پورتال اطلاعات شخصی، جزئیات حقوق و دستمزد (از فرم 16)، و کسر مالیات (از فرم 26AS) به طور مستقیم به فرم ITR شما کاهش می دهد، این کاهش خطاهای ورود داده ها و صرفه جویی در زمان.
  • پرداخت مالیات آنلاین شما می توانید هر گونه مالیات برجسته و یا هزینه های ثبت نام به طور مستقیم از طریق پورتال با استفاده از بانکداری خالص یا کارت های اعتباری پرداخت کنید.
  • ITR آماده سازی سودمند: برای ثبت نام آفلاین، شما می توانید ابزار آماده سازی ITR (یک ابزار مبتنی بر جاوا یا اکسل)، داده های خود را وارد کنید، یک فایل JSON ایجاد کنید و آن را به پورتال آپلود کنید.این اغلب توسط مالیات دهندگان با جریان های درآمد پیچیده ترجیح داده می شود.
  • E-Verification: پس از ثبت نام، شما باید بازگشت خود را در عرض 30 روز تأیید کنید، این می تواند به صورت الکترونیکی با استفاده از Aadhaar OTP، بانکداری خالص یا یک کد تایید الکترونیکی (EVC) تولید شده از طریق حساب بانکی شما انجام شود. E-ification فرایند ثبت نام را تکمیل می کند و اجازه می دهد تا بخش پردازش شما را آغاز کند.

ملاحظات ویژه برای گروه های مختلف مالیات دهندگان

افراد مبتلا به سال

برای مالیات دهندگان بیمه، این فرایند نسبتا ساده به دلیل فرم 16. با این حال، ضروری است که اطلاعات را در فرم 16 با فرم 26AS و AIS تنظیم کنید، اغلب TDS ممکن است توسط کارفرمای شما ادغام شود، اما اعتبار ممکن است به طور کامل در فرم 26AS به دلیل عدم تطابق در PAN یا سایر مسائل فنی منعکس نمی شود.

فریلنسرها و صاحبان کسب و کار

فریلنسرها و صاحبان کسب و کار با یک محیط پیچیده تر ثبت نام مواجه هستند، اغلب برای حفظ کتاب حساب ها و حسابرسی آنها لازم است اگر گردش مالی بیش از آستانه های خاص است، طرح مالیات پیش از مصرف در بخش 44ADA ارائه می دهد تسکین قابل توجهی برای متخصصان خاص (مانند پزشکان، وکلا، مهندسان، معماران و مترجمان در IT) تحت این طرح، فرض می شود که درآمد 50٪ از دریافت، و نیاز به جزئیات برای این طرح خاص است.

شهروندان مسن

مالیات دهندگان ۶۰ ساله و بالاتر دارای مزایای خاصی هستند.آنها حق دارند که یک محدودیت معافیت پایه ( ⁇ ۳،۰۰۰) زیر رژیم قدیمی را داشته باشند، آنها همچنین دارای محدودیت کسر بالاتری برای بیمه های بهداشتی تحت بخش ۸۰D ( ⁇ ۵۰۰۰۰) هستند، شهروندان ارشد به طور کلی از پرداخت مالیات پیش معاف هستند اگر درآمد کسب و کار یا حرفه ای نداشته باشند، هنوز نیاز به بازپرداخت مالیات دارند.

هندی های غیر قابل شناسایی (NRIs)

NRIs دارای تعهدات مالیاتی متمایز است، درآمد جهانی آنها در هند مالیات نمی یابد، اما هر درآمد به دست آمده یا در هند (مانند اجاره از اموال هند، علاقه به حساب های NRE / NRO یا سود سرمایه در فروش دارایی های هند، به عنوان مالیات طبقه بندی هند، NRI ها همچنین باید یک درآمد قابل پرداخت در هند دریافت کنند.

چشم انداز توسعه مالیات مستقیم در هند

اصلاحات اخیر و رژیم مالیاتی جدید

سیستم مالیاتی مستقیم هند در حال انجام اصلاحات مستمر است. معرفی رژیم مالیاتی جدید تحت بخش 115BAC در سال 2020 یک تغییر برجسته بود، دولت به طور فعال مالیات دهندگان را به سمت این رژیم با ساده سازی آن و ایجاد آن را به طور پیش فرض تحت قانون درآمد مالیات ارائه می دهد. رژیم جدید ارائه می دهد به طور قابل توجهی پایین تر نرخ مالیات در سراسر مالیات پرداخت اما حذف اکثر مالیات های عمده است که من باید در این تصمیم گیری آگاهانه و معافیت از آن استفاده کنید.

ارزیابی و درخواست های بی طرف

برای افزایش شفافیت و کاهش آزار و اذیت مالیات دهندگان، دولت یک طرح ارزیابی بی طرف را اجرا کرده است.این طرح از تخصیص تصادفی پرونده ها به افسران مالیاتی در سراسر کشور استفاده می کند، حذف رابط فیزیکی بین مالیات دهندگان و افسر ارزیابی کننده، از جمله اطلاع رسانی و سفارشات، به صورت الکترونیکی از طریق پورتال مالیات درآمد انجام می شود.

فشار برای یکپارچه سازی متقابل داوطلبانه و تکنولوژی

دولت از تکنولوژی برای آسان تر کردن انطباق مالیاتی و شهودی تر استفاده می کند. بیانیه اطلاعات روزانه (AIS) یک مثال اول است، علاوه بر این، داده ها را از منابع متعدد مانند بانک ها، وجوه متقابل، مبادلات سهام و ثبت کنندگان املاک جمع آوری می کند تا یک نمای 360 درجه از معاملات مالی پر شده ارائه دهد.

نتیجه گیری: ایجاد یک عادت پذیرش فعال

مهلت ثبت مالیات سالانه بیش از یک تاریخ در تقویم است.این یک سنگ بنای شهروندی مالی در هند است.این نشان دهنده تعهد قراردادی بین مالیات دهندگان و دولت است، یک مکانیسم برای تامین مالی کالاهای عمومی و چارچوبی برای برنامه ریزی مالی فردی، با درک مقررات قانونی، آماده سازی، و استفاده از ابزارهای تکنولوژیکی ارائه شده توسط مالیات مالیات، پرداخت مالیات بر نیاز به صرفه جویی در هزینه های مالی و اجرای آن است.