مالیات بر فیلیپین: آنچه شما باید بدانید

درک تاریخ های بحرانی در مهلت های مالیاتی

مهلت ثبت مالیات یکی از مهم ترین تاریخ های تقویم برای افراد و صاحبان کسب و کار است.از دست رفته یک مهلت می تواند مجازات، هزینه های مورد علاقه و استرس غیر ضروری را ایجاد کند.مدار بودن مطابق نیاز به دانستن تنها زمانی که 15 آوریل سقوط می کند - آن نیاز به درک کامل از تاریخ های کلیدی، قوانین توسعه، الزامات دولتی و مهلت های خاص سازمان دارد.این راهنمای جامع همه چیز را پوشش می دهد که شما باید در مسیر باقی بمانید و جلوگیری از اشتباهات پر هزینه ای که باید آن اجتناب کنید.

موشک های هسته ای فدرال در یک نگاه

خدمات درآمد داخلی (IRS) هر سال یک برنامه استاندارد را تعیین می کند در حالی که برخی از تاریخ ها کمی تغییر می کنند اگر در تعطیلات آخر هفته یا تعطیلات سقوط کنند، موارد زیر رایج ترین مهلت های فدرال هستند که شما باید در تقویم خود علامت گذاری کنید:

] 31 ژانویه [ مهلت برای کارفرمایان برای ارائه فرم های W-2 به کارکنان و 1099-NEC به پیمانکاران مستقل است، این همچنین مهلت برای ثبت برخی از اطلاعات بازگشت با IRS است.
] 15 آوریل: [ بازده مالیاتی فردی (فرم 1040) نیز به دلیل مهلت ثبت درخواست تمدید (شکل 4868) و برای اولین بار پرداخت مالیات تخمین زده شده برای سال جاری است.
15 ژوئن: مهلت برای شهروندان ایالات متحده و بیگانگان ساکن در خارج از کشور برای ارسال مالیات خود را داده است. (یک تمدید اتوماتیک دو ماهه بدون ثبت فرم اعطا می شود، اما علاقه هنوز هم در هر گونه مالیات پرداخت نشده از 15 آوریل.)
15 سپتامبر مهلت برای شرکت های S تقویمی (شکل 1120-S) و مشارکت (شکل 1065) برای ارسال مالیات خود را.این همچنین تاریخ به دلیل سوم پرداخت مالیات تخمین زده شده برای افراد است.
15: مهلت نهایی برای افرادی که برای تمدید شش ماهه در 1040 خود ثبت نام کردند، این همچنین تاریخ به دلیل شرکت های C تقویمی است که تمدید شده اند.
31 دسامبر: روز گذشته برای کمک های خیریه یا سایر پرداخت های قابل قبول که برای سال مالیات فعلی حساب می شود، همچنین مهلت برای حداقل توزیع (RMD) از حساب های بازنشستگی مورد نیاز است.

این تاریخ ها ستون فقرات تقویم مالیاتی را تشکیل می دهند.از دست رفته هر یک از آنها می تواند منجر به مجازات شود، همانطور که بعدا در این مقاله مورد بحث قرار گرفت، برای اکثر مهلت های فعلی، همیشه صفحه IRS Filing] را بررسی کنید.

چاپ مناسب در مورد مالیات های تبلیغاتی

در صورتی که نیاز به زمان بیشتری برای جمع آوری اسناد یا حل شرایط مالیاتی پیچیده دارید، بسیاری از مالیات دهندگان به اشتباه درک می کنند که چه افزونه ای در واقع فراهم می کند.

چگونه برای یک افزونه

افراد می توانند یک پسوند خودکار شش ماهه را با ثبت نام (FLT:0) فرم 4868 توسط تاریخ اصلی (معمولا 15 آوریل) درخواست کنند، کسب و کارها از فرم های مختلف استفاده می کنند - به عنوان مثال، مشارکت ها از فرم 7004 استفاده می کنند: شما باید درخواست تمدید (FLT:2on یا قبل از موعد اولیه [F3] را ثبت کنید.

تمدید به معنای پرداخت نیست

این جایی است که بسیاری از مردم به پرونده بازگشت مالیاتی خود (FLT:0not یک پسوند برای پرداخت هر گونه مالیات شما بدهکار است، هنگامی که شما برای تمدید پرونده خود را ثبت نام می کنید، باید کل بدهی مالیاتی خود را برآورد کنید و هر مبلغی را به دلیل مهلت اصلی پرداخت کنید.اگر شما نمی توانید حداقل 90٪ از بدهی مالیاتی واقعی خود را با 15 آوریل پرداخت کنید، بعداً در زمان پرداخت هزینه پرداخت هزینه پرداخت می کنید و حتی اگر شما پرداخت نشده باشد.

وقتی افزونه ها اعمال نمی شوند

همه بازده مالیاتی واجد شرایط برای تمدید اتوماتیک نیستند، به عنوان مثال، بازده املاک و اعتماد قوانین مختلفی دارند، همچنین اگر شما به برخی از مالیات های خاص (به عنوان مثال، حداقل مالیات یا مالیات بر خود اشتغال) بدهکار هستید، افزونه شما را از پرداخت های تخمین زده شده خلاص نمی کند.

درک این تفاوت ها می تواند شما را از شگفتی های ناخوشایند نجات دهد. IRS راهنمایی دقیق در مورد افزونه ها را ارائه می دهد، اما بسیاری از مالیات دهندگان هنوز هم فرض می کنند که آنها می توانند به سادگی "file a extension" و نگرانی در مورد پرداخت بعدا - که فرض می تواند منجر به مجازات.

مالیات های دولتی: از مهلت های حساب غافل نشوید

در حالی که مهلت های فدرال بیشتر توجه را به خود جلب می کنند، هر ایالت دارای الزامات مالیات خود است و همیشه با تقویم IRS یکسان نیستند، اکثر ایالت ها با مهلت ۱۵ آوریل فدرال برای بازگشت فردی مطابقت دارند، اما استثنائات قابل توجه وجود دارد:

برخی از ایالت ها نیاز به ثبت های جداگانه دارند، بنابراین یک تمدید فدرال به طور خودکار مهلت دولت شما را گسترش نمی دهد.
چندین ایالت دارای تاریخ های مختلف برای نهادهای تجاری مانند شرکت های S و LLCs هستند که ممکن است با مهلت ۱۵ سپتامبر فدرال هماهنگ نباشد.
مجازات های دولتی برای ثبت نام دیرین می تواند شدید باشد – گاهی حتی بالاتر از مجازات های فدرال.
چند ایالت مانند تگزاس و نوادا مالیات بر درآمد شخصی ندارند، اما هنوز به برخی از مالیات های تجاری و بازپرداخت مالیات فروش در برنامه های خود نیاز دارند.

برای اینکه در اوایل سال از وب سایت اختیارات مالیاتی کشور خود بازدید کنید، از استفاده کنید و به یاد داشته باشید که افزونه های دولتی اغلب به یک فرم جداگانه نیاز دارند و هنوز هم نیاز به پرداخت مالیات تخمین زده شده دارند.

مالیات بر پرونده های تجاری مختلف

صاحبان کسب و کار با تقویم پیچیده تر از فایل های فردی مواجه می شوند.نوع نهاد تعیین می کند که چه فرم هایی برای فایل و چه زمانی تجزیه و تحلیل رایج ترین مهلت های مالیاتی کسب و کار وجود دارد:

Solerietorships و تک تک آهنگ LLCs

این نهاد ها درآمد بازگشت مالیاتی شخصی مالک را گزارش می دهند (شکل 1040، برنامه C) بنابراین، مهلت 15 آوریل برای ثبت و پرداخت هزینه اعمال می شود، با این حال، اگر کسب و کار دارای درآمد قابل توجهی در خود اشتغال باشد، مالک باید پرداخت مالیاتی را به صورت سه ماهه تخمین زده کند (بخش زیر را ببینید).

شرکت ها و مولتی امبر LLCs

فرم فایل 1065 تا 15 مارس (یا روز 15 ماه سوم پس از پایان سال همکاری) برای مشارکت های تقویمی، مهلت 15 مارس است که تمدید به 15 سپتامبر از طریق فرم 7004 در دسترس است، اما دوباره پرداخت مالیات به دلیل مهلت اصلی است. توجه داشته باشید که خود مشارکت مالیات بر درآمد پرداخت نمی کند - درآمد از طریق گزارش شرکای خود را در بازگشت فردی خود.

شرکت های S

شرکت های S فرم 1120-S را تا 15 مارس (سال اوج) تشکیل می دهند که تمدید آن تا 15 سپتامبر در دسترس است، همانطور که با مشارکت، درآمد Scorp از طریق سهامداران است که مالیات را با نرخ های فردی خود پرداخت می کنند، سهامداران باید اطمینان حاصل کنند که آنها این درآمد را در بازده شخصی خود تا 15 آوریل (یا 15 اکتبر اگر تمدید شود).

شرکت های C

شرکت های C فرم 1120 را در روز 15th ماه چهارم پس از پایان سال مالیاتی خود ( 15 آوریل برای گروه C تقویم) ثبت نام کردند.مدت زمان برای پرداخت مالیات فعلی، بسیاری از گروه های کوچک C ممکن است بر خلاف اشخاص عبوری که مالیات بر درآمد خود را به طور مستقیم پرداخت می کنند، مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند؛ مهلت پرداخت آن مالیات نیز 15 آوریل تحت قانون مالیات فعلی است، بسیاری از گروه های کوچک C ممکن است واجد شرایط برای نرخ پایین تر از زمان مالیات باشند، اما هنوز باید مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی زمان مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات، اما هنوز هم باید مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی زمان مالیات بر روی آن ها مالیات بر روی آن ها مالیات باشد.

صاحبان کسب و کار همچنین باید از مهلت های مالیاتی شغلی (پرداخت مالیات بر پرداخت مالیات فصلی) و ثبت مالیات بر درآمد آگاه باشند، این ها از مالیات بر درآمد جدا هستند و تاریخ های مربوط به خود را دارند.

پرداخت مالیات برآورد شده: یک قطعه انطباق کلیدی

برای افرادی که درآمد دارند، مشمول نیستند (به عنوان مثال، خود اشتغال، سرمایه گذاری، درآمد اجاره) و برای بسیاری از کسب و کارها، پرداخت مالیات سه ماهه برآورد شده برای جلوگیری از پرداخت جریمه ضروری است. IRS انتظار دارد مالیات دهندگان مالیات پرداخت مالیات پرداخت کنند زیرا آنها درآمد کسب می کنند، نه فقط در سال.

مالیات بر تاریخ

برنامه پرداخت مالیات برآورد شده برای افراد و کسب و کارها از این الگو پیروی می کند:

] 15 آوریل [ [ پرداخت اول (برای درآمد 1 ژانویه - 31 مارس)
15 ژوئن پرداخت دوم (آوریل 1 آوریل 31 مه)
15 سپتامبر پرداخت سوم (ژوئن 1 - 31 اوت)
] 15 ژانویه سال بعد: [ ] پرداخت چهارم ( 1 سپتامبر 31 دسامبر)

اگر یک پرداخت سه ماهه را از دست بدهید، IRS ممکن است مجازات پرداخت را بر اساس مقدار پرداخت و تعداد روزهای دیر تعیین شده ارزیابی کند و نرخ مجازات به طور کلی قابل مذاکره نیست، بسیاری از مالیات دهندگان از قانون امن استفاده می کنند: حداقل 110 درصد از بدهی مالیاتی سال قبل (یا 100٪ اگر درآمد ناخالص شما کمتر از 150،000 دلار باشد).

برآورد مالیات کسب و کار از الگوی مشابهی پیروی می کند اما ممکن است با نوع سازمانی متفاوت باشد، برای مثال، شرکت های C ممکن است برنامه متفاوتی داشته باشند اگر از یک سال مالی استفاده کنند، همیشه با یک حرفه ای مالیاتی یا فرم IRS فرم 1040-ES (برای افراد) یا فرم 1120-W (برای شرکت ها) برای محاسبه مقدار صحیح تایید می شوند.

بررسی مالیات بین المللی

شهروندان آمریکایی، دارندگان گرین کارت و برخی از ساکنان ساکن خارج از کشور هنوز ملزم به ارسال مالیات آمریکا در درآمد جهانی هستند، خبر خوب این است که آنها یک تمدید دو ماهه اتوماتیک را به 15 ژوئن دریافت می کنند.

هنوز هم متعهد است: اگر شما مالیات بدهی، منافع از 15 آوریل شروع می شود، نه 15 ژوئن، بنابراین شما باید هر گونه مالیات تخمین زده شده توسط مهلت اولیه برای جلوگیری از هزینه پرداخت.
]FBAR و FATCA فرم: بسیاری از مهاجران نیز ملزم به فایل فرم FinCEN 114 (FBAR) تا 15 آوریل با پسوند اتوماتیک به 15 اکتبر است.
معاهدات و اعتبارات مالیاتی خارجی: این می تواند بدهی مالیاتی ایالات متحده را کاهش دهد، اما آنها نیاز به ثبت نام به موقع فرم 1116 یا دیگر اشکال از دست رفته مهلت می تواند منجر به از دست دادن مزایای معاهده.
ملاحظات دولتی: برخی از ایالت ها، مانند کالیفرنیا، اجازه ندهید همان گسترش خودکار به فایل های خارجی.

صفحه مالیات بین المللی راهنمایی دقیق ارائه می دهد اگر شما در خارج از کشور زندگی می کنید، در نظر بگیرید کار با یک حرفه ای مالیاتی که متخصص در مالیات اکتشافی برای اطمینان از تمام مهلت ملاقات می شود.

مجازات های رایج و چگونگی کار آنها

درک ساختار مجازات می تواند یک محرک قدرتمند برای ثبت و پرداخت در زمان باشد. IRS دو نوع اولیه از مجازات های دیر را اعمال می کند:

عدم مجازات پرونده

این مجازات ۵ درصد از مالیات پرداخت نشده برای هر ماه (یا بخشی از یک ماه) است که بازگشت شما دیر است، حداکثر ۲۵ درصد است، اگر بازگشت شما بیش از ۶۰ روز دیر باشد، حداقل مجازات کوچکتر از ۴۸ دلار (برای ۲۰۲۴، تنظیم شده برای تورم) یا ۱۰۰ درصد مالیات بدون پرداخت است.

عدم پرداخت مجازات

اگر شما در زمان فایل می کنید اما به طور کامل مبلغ را پرداخت نمی کنید، مجازات پرداخت نشده 0.5٪ از مالیات پرداخت نشده در ماه است، همچنین 25٪ کاهش می یابد.این مجازات حتی پس از فایل شما ادامه می یابد، تا زمانی که تعادل هنوز پرداخت نشده است.

ترکیب Penalties و Interest

هنگامی که هر دو مجازات به طور همزمان اعمال می شود، نرخ ترکیب معمولا 5٪ در ماه (حداکثر برای شکست به فایل جایگزین نرخ شکست به پرداخت در طول دوره هر دو در اثر است) علاوه بر این، IRS هزینه هر گونه مالیات بدون پرداخت از تاریخ به طور کامل تا پرداخت می شود. نرخ بهره تنظیم شده است فصلی و روزانه ترکیبات نمی تواند از آن بهره مند شود.

برای کسب و کارها، مجازات ها همچنین ممکن است برای سپرده های مالیاتی دیرهنگام، عدم ارائه W-2 در زمان و از دست دادن اطلاعات (مانند 1099) اعمال شود، این موارد می تواند قابل توجه باشد، اغلب با 50 دلار در هر فرم شروع می شود و اگر غفلت عمدی پیدا شود، افزایش می یابد.

حسابداری: شبکه ایمنی شما برای انطباق

یکی از ساده ترین راه ها برای جلوگیری از مهلت های از دست رفته و خطا کردن، حفظ سوابق سازمان یافته در طول سال است. ثبت خوب از تخمین های دقیق پشتیبانی می کند، به شما کمک می کند تا اسناد را به سرعت برای افزونه ها جمع آوری کنید و شواهد را در مورد حسابرسی ارائه دهید:

از تقویم دیجیتال یا نرم افزار مالیاتی استفاده کنید؛ یادآوری برای تمام مهلت های بزرگ - هم فدرال و هم دولت - حداقل دو هفته قبل.

یک پوشه مالیاتی اختصاصی را نگه دارید؛ جمع آوری W-2s، 1099s، رسید، بیانیه های بانکی و هر گونه مکاتبات از IRS یا سازمان های دولتی را نگه دارید.

بیانیه درآمد مربوطه ماهانه [FLT 1] برای صاحبان کسب و کار، فروش، هزینه ها و حقوق و دستمزد هر ماه مانع از شگفتی در سال پایان و کمک به پرداخت مالیات تخمین زده شده است.

] رکوردهای فروشگاه برای حداقل سه سال: IRS به طور کلی سه سال برای حسابرسی بازگشت دارد، اما برای موقعیت های خاص (مانند کاهش قابل توجه درآمد)، پنجره به شش سال گسترش می یابد.

اجرای این استراتژی ها خطر از دست دادن یک مهلت به دلیل سازماندهی را کاهش می دهد. صفحه ثبت رکورد راهنمایی های اضافی در مورد آنچه که باید نگه دارید و برای چه مدت.

اشتباهات رایج و چگونگی اجتناب از این

حتی فایل های با تجربه نیز خطا می کنند، در اینجا اغلب اشتباهات مربوط به مهلت های ثبت مالیات و چگونگی جلوگیری از آنها وجود دارد:

در حالی که یک افزونه پرداخت می کند، همانطور که در بالا تاکید شد، این شماره یک علت مجازات های غیرمنتظره است.همیشه مالیات تخمین زده شده خود را با مهلت اولیه پرداخت کنید.

گسترش های دولتی: بسیاری از مالیات دهندگان یک پسوند فدرال را ثبت می کنند، اما به فایل یک پسوند دولتی جداگانه، منجر به مجازات های ایالتی شما در اوایل.

محاسبه پرداخت های مالیاتی برآورد شده؛ پرداخت می تواند منجر به مجازات حتی اگر شما در زمان فایل.استفاده از برگه کار در فرم 1040-ES و یا مشورت با حرفه ای برای دریافت حق شماره.

از بین بردن مهلت 31 ژانویه برای W-2s/1099s: کارفرمایان و پرداخت کنندگان با مجازات برای صدور دیرهنگام مواجه می شوند. کلید این است که شروع به جمع آوری اطلاعات از پیمانکاران و کارکنان در ماه دسامبر.

تشخیص مهلت های سه ماهه برای مالیات های تجاری: سپرده های مالیاتی پرداخت در یک برنامه نیمه هفته ای یا ماهانه، و بازده مالیات فروش اغلب دارای مهلت های خاص دولتی هستند.استفاده از ارائه دهنده یا نرم افزار مالیاتی برای یادآوری خودکار.

با آگاهی از این مشکلات، می توانید گام های پیشگیرانه ای برای جلوگیری از آنها بردارید.یک سرمایه گذاری کوچک در برنامه ریزی می تواند صدها یا هزاران مجازات را نجات دهد.

نکات عملی برای اقامت در برابر سال-Round

پذیرش یک رویداد یک ساله نیست - نیاز به توجه مداوم دارد.در اینجا گام های عملی برای نگه داشتن شما در مسیر وجود دارد:

ایجاد تقویم مالیاتی؛ [FLT 1] شامل تمام مهلت - فدرال، ایالتی، پرداخت های تخمین زده شده و فرم های مالیاتی کسب و کار آن را سه ماهه بررسی کنید.

استفاده از نرم افزار آماده سازی مالیاتی: برنامه هایی مانند TurboTax، H&R Block، یا نرم افزار حرفه ای می تواند مهلت ها، محاسبه پرداخت های تخمین زده شده و پسوند های فایل الکترونیکی به طور خودکار.

کار با یک CPA یا نماینده ثبت نام: [FLT 1 ] برای موقعیت های پیچیده - مانند داشتن کسب و کار متعدد، درآمد خارجی یا سود سرمایه گذاری بزرگ - راهنمایی حرفه ای نیز می تواند کمک به برنامه ریزی مالیاتی برای کاهش بدهی.

هشدار IRS و تغییرات قانون مالیاتی: قوانین می توانند در اواسط سال تغییر کنند، بر مهلت های پرداخت یا الزامات پرداخت تاثیر بگذارند.

صندوق های پرداخت مالیات را کنار بگذارید؛ اگر خود اشتغال دارید، یک حساب پس انداز جداگانه باز کنید و درصد پرداخت دریافت شده را سپرده گذاری کنید، این تضمین می کند که شما برای مالیات های تخمین زده شده و هر تعادل سالانه آماده هستید.

بازگشت سال قبل از بازگشت: مقایسه درآمد و کسرهای فعلی در زندگی خود را - ازدواج، طلاق، یک کسب و کار جدید، فروش یک خانه - می تواند بر مهلت های خود و پرداخت مقدار.

سازگاری با عادات ساختمانی است، مارک تقویم خود را در اوایل جمع آوری اسناد و هرگز فرض نکنید که یک افزونه به شما یک پاس رایگان در پرداخت می دهد. IRS منابع زیادی برای کمک فراهم می کند، اما مسئولیت با شما باقی می ماند.

نتیجه گیری

مهلت های ثبت مالیات یک جزء حیاتی از سلامت مالی برای هر دو افراد و کسب و کار است.با درک تاریخ های کلیدی برای بازده فدرال و ایالتی، استفاده صحیح از افزونه ها، اهمیت پرداخت های تخمین زده شده و عواقب مهلت های از دست رفته، شما می توانید فصل مالیات را با اعتماد به نفس در دسترس قرار دهید - از جمله وب سایت IRS، آژانس های مالیاتی ایالتی و مشاوران حرفه ای - برای جلوگیری از تنظیم مجدد در طول سال، اما همچنین نیاز به دنبال تنظیم وضعیت های مالیاتی است.