Comment le Trésor australien s'attaque à l'inégalité des revenus par la politique fiscale

L'une de ses priorités durables est de lutter contre l'inégalité des revenus – la répartition inégale des revenus dans la population. Grâce à une combinaison de la fiscalité progressive, des paiements de transfert ciblés et des investissements sociaux, le Trésor s'efforce de modérer les disparités, d'améliorer la mobilité sociale et de soutenir la stabilité économique.

Comprendre l'inégalité des revenus en Australie

En Australie, la mesure la plus couramment utilisée est le coefficient de Gini, où 0 représente une égalité parfaite et 1 représente une inégalité parfaite. Selon le Bureau australien de statistique (ABS)[, le coefficient de Gini pour le revenu disponible équivalait à 0,316 en 2019-20. Bien que l'Australie soit légèrement en dessous de la moyenne de l'OCDE, qui est d'environ 0,39, elle reflète une période d'inégalité relativement stable après des années d'élargissement des écarts dans les années 1980 et 1990.

Les facteurs de l'inégalité des revenus sont complexes et interconnectés:

  • La mondialisation et les changements technologiques ont réduit la demande de main-d'œuvre de routine et de main-d'œuvre, tout en augmentant le rendement des postes professionnels hautement qualifiés.
  • La concentration de la masse:[ La croissance des prix des actifs, en particulier dans le secteur du logement et de la pension de retraite, a bénéficié de façon disproportionnée aux ménages plus âgés et plus riches.
  • Les disparités éducatives:[ L'accès à une éducation et à une formation de qualité affecte le potentiel de gain.
  • Tendances démographiques:[ Le vieillissement, la hausse des ménages monopersonnels et la désincarnation croissante du travail ont tous contribué à la dispersion des revenus.
  • L'accessibilité des logements :[ L'augmentation des prix et des loyers des logements s'accompagne d'une compression des ménages à faible revenu et à revenu intermédiaire, en particulier dans les grandes villes, en réduisant le revenu disponible et en augmentant les inégalités de chances.

La politique du Trésor met l'accent sur la redistribution des revenus à l'étranger, mais elle vise aussi à lutter contre les inégalités structurelles par des investissements dans le capital humain et l'infrastructure sociale.

Politiques budgétaires mises en œuvre par le Trésor

Le Trésor utilise des instruments primaires pour lutter contre l'inégalité des revenus, qui ne reposent pas sur une seule mesure, mais sur une approche en plusieurs couches qui cible les différents groupes de revenus et les stades du cycle de vie.

Fiscalité progressive

Australie Le régime d'impôt sur le revenu des particuliers est progressif : les taux marginaux augmentent avec le revenu. Pour l'année 2024-2025, les taux commencent à 0 % pour le seuil de l'exonération d'impôt (jusqu'à 18 200 $) et augmentent à 45 % pour les revenus supérieurs à 190 000 $. La compensation fiscale à faible revenu réduit le taux d'imposition effectif pour les bas revenus.

La fiscalité progressive réduit directement l'inégalité de revenu disponible parce que les hauts revenus contribuent une plus grande part de leur revenu pour financer les services publics et les transferts.La modélisation par l'Institut australien[ suggère que sans des échelles d'imposition progressives, le coefficient de Gini serait nettement plus élevé. Toutefois, les dépenses fiscales – comme le traitement concessionnel des gains en capital (réduction de 50 %), les cotisations de retraite et l'ajustement négatif – profitent de façon disproportionnée aux revenus élevés, compensant partiellement la progressivité.

Le Trésor examine régulièrement la combinaison fiscale pour s'assurer qu'elle demeure équitable et efficace. Les réformes récentes ont inclus le plafonnement de la pension de retraite concessionnelle et la limitation du recours au fractionnement des revenus des fiducies.

Dépenses de protection sociale

Les transferts aux ménages constituent la catégorie la plus importante de dépenses publiques en dehors de la santé et des soins aux personnes âgées. Le Trésor travaille en étroite collaboration avec le ministère des Services sociaux pour concevoir et établir des programmes de coûts qui permettent d'augmenter les revenus des groupes vulnérables :

  • Age Pension:[ Un paiement selon les ressources pour les aînés, fournissant un filet de sécurité et réduisant la pauvreté de la vieillesse. La pension est indexée sur les salaires ou les prix, selon le montant le plus élevé, et comprend des suppléments pour le loyer et les services publics.
  • JobSeeker Payment:[ La principale prestation de chômage. Sa pertinence a été un débat de longue date – le taux a été temporairement augmenté pendant la pandémie mais a depuis été réduit, bien qu'un supplément permanent ait été ajouté. L'analyse de trésorerie montre que les taux plus élevés de JobSeeker réduisent les inégalités mais doivent également tenir compte de la viabilité budgétaire et des incitations au travail.
  • Prestation fiscale pour la famille (PFT) :[ Deux volets aident les familles avec enfants : la TPF, partie A (selon le revenu) et la TPF, partie B (pour les familles à revenu unique), qui ont été démontrés pour réduire de façon significative la pauvreté chez les enfants.
  • Pension de soutien aux personnes handicapées (PSD) et Paiement pour les personnes handicapées :[ Fournir un soutien du revenu aux personnes incapables de travailler en raison d'une invalidité ou de responsabilités de soins.
  • National Disability Insurance Scheme (NDIS):[ Bien que les fonds du NDIS ne soient pas uniquement un transfert en espèces, ils soutiennent la participation sociale et économique, ce qui affecte indirectement l'inégalité des revenus en réduisant la charge financière des ménages.

L'OCDE a estimé que le système australien d'impôts et de transferts a réduit le coefficient de Gini du revenu du marché d'environ 0,47 à 0,32 à la fin des années 2010, l'une des plus importantes réductions parmi les pays de l'OCDE. Le rôle du Trésor consiste à veiller à ce que ces programmes soient bien ciblés et durables face aux pressions démographiques.

Crédits et avantages fiscaux

Contrairement aux États-Unis, l'Australie n'a pas de crédit d'impôt à grande échelle sur les revenus gagnés. Toutefois, elle utilise une gamme de compensations et d'avantages fiscaux ciblés pour soutenir les familles à revenu faible ou intermédiaire :

  • La faible et moyenne compensation fiscale (LMITO) a été une mesure temporaire introduite en 2018 et supprimée après 2021-2022. Son expiration a été critiquée pour avoir augmenté les taux d'imposition effectifs marginaux sur les bas salaires.
  • Déduction pour impôt des aînés et des pensionnés (SAPTO): Réduit les obligations fiscales pour les bénéficiaires de pension âgés à revenu modeste.
  • Remboursement de l'assurance-maladie privée: Bien que principalement destiné à encourager l'adoption de la couverture médicale privée, le remboursement sous condition de ressources soutient les ménages à revenu intermédiaire.
  • Subvention pour la garde d'enfants :[ Un paiement gouvernemental qui réduit les coûts de garde d'enfants hors de la poche, permettant la participation des parents, en particulier des mères, à la main-d'oeuvre, ce qui a des effets indirects de réduction des inégalités en appuyant les revenus familiaux et le développement de la petite enfance.

Le rapport intergénérationnel de 2023 a souligné que de nombreuses dépenses fiscales augmentent de façon insoutenable, sinon plafonnée ou réformée.

Politiques salariales minimales

La Commission du travail équitable fixe le salaire minimum national, mais le Trésor fournit une analyse économique de l'impact des décisions salariales. Le salaire minimum actuel (en juillet 2024) est de 24,10 $ l'heure, soit 915,90 $ par semaine de 38 heures. Le Trésor présente des propositions à l'examen annuel des salaires soulignant l'équilibre entre la protection des travailleurs à bas salaire et le maintien de la croissance de l'emploi.

Au-delà du salaire minimum, le Trésor soutient également des politiques qui favorisent la négociation collective, la formation professionnelle et la diversification de l'industrie – toutes ces politiques peuvent renforcer la croissance des salaires pour les travailleurs à faible revenu.

Impact des politiques budgétaires

L'effet combiné de la fiscalité progressive et des transferts généreux place l'Australie parmi les pays qui réalisent une réduction importante de l'inégalité de revenu du marché au revenu disponible. Les données de l'OCDE de 2023 ont classé l'Australie comme la quatrième réduction de l'inégalité parmi ses membres, avec le Gini en baisse de 32 % après impôts et transferts.

Toutefois, des défis importants demeurent :

  • L'inégalité de masse est beaucoup plus élevée que l'inégalité de revenu.Le coefficient de Gini pour la richesse des ménages est d'environ 0,62, selon l'ABS. Les instruments fiscaux du Trésor ont une incidence directe limitée sur l'accumulation des actifs, bien que les impôts sur les successions (abolies en 1979) aient été proposés mais ne soient pas appliqués.
  • Les locataires à faible revenu dépensent une grande partie de leur revenu en logement, et les taux de propriété des logements chez les cohortes plus jeunes ont diminué. Les politiques d'accessibilité du logement – comme la Garantie de la première habitation et l'investissement dans le logement social – existent parallèlement à des allégements fiscaux qui gonflent la demande.
  • Les jeunes Australiens sont confrontés à des coûts de logement plus élevés, à une croissance salariale stagnante par rapport à la productivité et à la perspective d'une hausse des impôts pour financer le vieillissement de la population. Le rapport intergénérationnel de 2023 prévoyait que les dépenses publiques en matière de santé, de soins aux personnes âgées et de NDIS passeraient de 5,9 % du PIB en 2021 à 10,4 % d'ici 2062-2063, ce qui exercerait une pression sur la capacité de redistribution.
  • Les écarts du marché du travail persistent[ pour les Australiens autochtones, les personnes handicapées et celles qui vivent dans des régions éloignées.

Par exemple, sa série de documents de travail[ comprend des analyses des tendances des inégalités, de l'incidence fiscale et des répercussions des mesures budgétaires sur la répartition.

Orientations futures

Le Trésor australien étudie activement les réformes visant à maintenir ou à améliorer les résultats en matière d'actions dans une économie en évolution.

Réforme fiscale pour l'équité

La combinaison fiscale actuelle dépend fortement de l'impôt sur le revenu des particuliers, qui devient moins efficace à des taux marginaux plus élevés.

  • Élargir la base en réduisant les dépenses fiscales (p. ex., réduction progressive de l'actualisation des gains en capital, limitation de l'engrenage négatif ou resserrement des plafonds de pension de retraite). L'état des dépenses fiscales de 2022 à 23 a permis de déterminer plus de 180 milliards de dollars de concessions annuelles, les deux premiers (contributions à des conditions de faveur supérieures et rabais sur les gains en capital) étant fortement biaisés pour les personnes à revenu élevé.
  • Réforme de l'impôt foncier: Remplacer le droit de timbre par un impôt foncier à large assise pourrait réduire les distorsions du marché du logement et financer de meilleurs services, tout en étant progressiste parce que la propriété foncière est concentrée parmi les riches.
  • Taxes de fortune: Bien que politiquement difficile, une taxe nette sur la fortune ou une taxe sur les successions plus complète a été débattue. L'examen de la fiscalité multinationale et de l'évasion des entreprises en 2022 touche également aux concepts de l'impôt sur la fortune, mais les progressistes soutiennent que sans de telles mesures, l'inégalité de richesse continuera à augmenter.

Modernisation de la sécurité sociale

Le Trésor fait partie de l'examen du système de sécurité sociale par le gouvernement, qui vise à soutenir les personnes par le biais de transitions de vie et de rémunérations professionnelles.

  • Augmentation du taux de base de JobSeeker – Le Comité consultatif sur l'inclusion économique de 2023 a recommandé une augmentation de 29 $ par jour (au-delà du supplément actuel).
  • Streamning the payment system[ – de nombreux paiements en âge de travailler ont des taux de baisse complexes qui créent des taux d'imposition marginaux efficaces élevés (TREM), qui emprisonnent les gens dans le bien-être.
  • L'éducation et les soins universels de la petite enfance – l'élargissement des services gratuits ou subventionnés de garde d'enfants pourrait stimuler la participation des femmes à la vie active et réduire les inégalités à long terme.

Investir dans le capital humain

Pour remédier à l'inégalité des revenus à sa source, il faut améliorer les résultats scolaires et la formation professionnelle.

  • Financement scolaire fondé sur les besoins dans le cadre de l'Accord national sur la réforme scolaire.
  • Des places gratuites de TAFE et des places universitaires financées dans des domaines à forte demande.
  • Le modèle des nouveaux services de l'emploi, qui offre un soutien plus adapté aux chômeurs de longue durée australiens.

Le rapport intergénérationnel du Trésor souligne que l'accroissement de la productivité par l'éducation et la technologie est essentiel à la fois pour la viabilité budgétaire et pour la réduction des inégalités.

Transition et inégalité climatiques

Le passage à une économie nette nulle aura des répercussions sur la distribution.Les ménages à faible revenu sont plus susceptibles de vivre dans des maisons mal isolées et de dépenser une part plus élevée de leurs revenus en énergie. Le Trésor participe à la conception de politiques de transition justes, comme le soutien du revenu pour les travailleurs déplacés, les investissements dans les compétences écologiques et les fonds de prestations communautaires.

Renforcement des données et de l'évaluation

Le Trésor investit dans sa capacité analytique pour mieux comprendre la dynamique des inégalités, notamment en reliant les ensembles de données (p. ex., dossiers fiscaux, dossiers de protection sociale et données de recensement) aux modèles d'impacts de distribution des politiques.L'utilisation de données administratives[ permet de cibler et d'évaluer plus précisément les programmes.Le Trésor Le modèle de microsimulation fiscale et d'inégalité (ITAX) est utilisé pour estimer comment les changements d'impôt et de transfert affectent différents groupes de revenu.

Conclusion

Les politiques budgétaires de l'Australie jouent un rôle central dans la modération de l'inégalité des revenus. Par le biais de la fiscalité progressive, des transferts ciblés et des investissements dans les infrastructures sociales, le Trésor a aidé à maintenir l'inégalité des revenus relativement faible selon les normes internationales. Pourtant, les forces structurelles – changements technologiques, coûts du logement et pressions démographiques – posent des défis permanents. Le Trésor dépend de sa capacité à adapter les instruments fiscaux aux nouvelles réalités économiques, à élargir l'assiette fiscale et à veiller à ce que le filet de sécurité sociale demeure adéquat et efficace.