Am cánach Tugann minic meascán de dread agus mearbhall, ach tuiscint conas a asbhaintí cánach obair ar cheann de na bealaí is éifeachtaí a laghdú do bhille. Laghdaíonn asbhaint do ioncam incháinithe, is féidir a shábháil tú na céadta-nó fiú na mílte dollar. Ach cáiníocóirí go leor overlook asbhaintí bailí ach toisc nach bhfuil a fhios acu ann nó glacadh leo nach mbeidh siad incháilithe.

Tuiscint ar Dhídídí Cánach

Mar shampla, má thuilleann tú $ 60,000 agus éileamh $ 12,000 in asbhaintí, ní íocann tú ach cáin ar $ 48,000. Braitheann an coigilteas iarbhír ar do lúibín cánach imeallach - an níos airde do lúibín, is fiú an níos mó gach asbhaint.

Nuair a chomhdaíonn tú, tá dhá rogha agat: an asbhaint caighdeánach[ (méid seasta bunaithe ar do stádas comhdaithe) nó a chur in iúl do asbhaintí (costais incháilithe a liostáil ina n-aonar). Ba chóir duit a chur in iúl ach amháin má sháraíonn do asbhaintí iomlán mírithe an asbhaint chaighdeánach. I gcás 2023, is é an asbhaint chaighdeánach $13,850 do filers aonair agus $ 7,700 do lánúineacha pósta comhdadh. Má tá tú féin i do theach, tá billí móra leighis, nó bronntanais shuntasacha dhéanamh, go minic as mír íoc.

An bhfuil a fhios agat na buntáistí a bhaineann...

Tá go leor asbhaintí caillte mar a éilíonn siad páipéarachas breise, tá teorainneacha ioncaim, nó nach bhfuil ach aitheanta go maith. Anseo thíos táimid ag iniúchadh na cinn is luachmhaire go mion, lena n-áirítear rialacha incháilitheachta, teorainneacha, agus leideanna coimeád taifead.

Costais do Thuismitheoirí

Is féidir leat costais leighis gan luach a bhaint a sháraíonn 7.5% de d'ioncam comhlán coigeartaithe (AGI). Tá an tairseach seo níos ísle ná a lán daoine a bhaint amach, mar sin má bhí bliain agat le costais leighis ard, d'fhéadfá cáiliú.

  • Dochtúir, fiaclóir, agus cuairteanna speisialta
  • Fanfaidh Ospidéal agus nósanna imeachta máinliachta
  • míochainí oideas
  • Préimheanna árachais cúraim fhadtéarmaigh (faoi réir teorainneacha aoise)
  • Costais iompair le haghaidh cúraim liachta (m.sh., míleáiste, páirceáil, dolaí)
  • Áiseanna éisteachta, eyeglasses, agus lionsaí teagmhála
  • Préimheanna árachais sláinte má tá tú féinfhostaithe (inbhainte amach os cionn na líne)

Chun míleáiste, leagann an IRS ráta míleáiste caighdeánach leighis gach bliain (m.sh., 22 cent in aghaidh an mhíle in 2023). Soláthraíonn an IRS Foilsithe 502 liosta iomlán de chostais cháilitheacha. IRS Foilsithe 502 (Costas Meánach agus Fiaclóireachta).

Cáin Stáit agus Áitiúil (SALT)

Is féidir leat cáin ioncaim stáit agus áitiúil a asbhaint nó cánacha díolacháin stáit agus áitiúla-ach ní araon. Ina theannta sin, tá an asbhaint iomlán le haghaidh cánacha stáit agus áitiúla (lena n-áirítear cánacha maoine) faoi chaipit ag $10,000] ($5,000 má tá tú pósta ar leithligh). achtaíodh an caipín seo le hAcht na Gearrtha Cánach agus na bPost 2017 agus tá sé fós i bhfeidhm trí 2025.

Má tá cónaí ort i stát gan aon cháin ioncaim (cosúil le Texas, Florida, nó Nevada), is féidir leat leas a bhaint níos mó trí cháin díolacháin a asbhaint. Soláthraíonn an IRS táblaí cánach díolacháin roghnach bunaithe ar d'ioncam agus suíomh, nó is féidir leat a shábháil fáltais iarbhír do cheannacháin mór cosúil le carr nó bád. I gcás an chuid is mó cáiníocóirí, is é an bealach níos éasca a úsáid na táblaí. Le haghaidh treoir mhionsonraithe, féach IRS Topic 503: Cánacha Dochreidte[[T:1].

Préimheanna Árachais Morgáiste

Má cheannaigh tú teach le híocaíocht níos lú ná 20%, is dócha go n-íocann tú árachas morgáiste príobháideach (MTC) nó préimh árachais morgáiste FHA. Tá na préimheanna seo inasbhainte go ginearálta mar ús morgáiste má dhéanann tú í a chur in iúl, ach tá na céimeanna asbhainte amach do cháiníocóirí ioncaim níos airde (AGI os cionn $ 109,000 le haghaidh comhdú pósta i gcomhpháirt in 2023). Leathnaíodh an asbhaint sin le haghaidh 2023 faoin Acht Leithreasaí Comhdhlúite, 2023.

Chun é a éileamh, ní mór do d’árachas morgáiste a bheith i dtaca le hiasacht a úsáidtear chun do phríomhtheach nó do phríomhtheach a cheannach, a thógáil, nó a fheabhsú. Seiceáil Foirm 1098 (nó ráiteas ionaid) d’iasachtóir don mhéid a íocadh. ]] IRS Foilsithe 936: Asbhaint Ús Morgáiste Baile.

Ranníocaíochtaí Carthanúla

Le haghaidh síntiúis airgid, is gá duit taifead bainc nó admháil scríofa ón gcarthanas. I gcás míreanna neamhairgid (éadaí, troscán, earraí tí), tá an asbhaint teoranta go ginearálta do luach margaidh cothrom na míre-cad a d'fhéadfaí tú a dhíol ar siopa thrift. Is féidir le síntiúis sócmhainní meas cosúil le stoic nó eastát réadach a bheith níos luachmhaire toisc nach seachnaíonn tú cáin ghnóchan caipitiúil.

Rialacha tábhachtacha:

  • Níl ach ranníocaíochtaí le heagraíochtaí IRS-cheadaithe 501(c)(3) inasbhainte.
  • A cheangal ar síntiúis airgid de $ 250 nó níos mó a fháil scríofa ón carthanas.
  • Má tá tú deonach, is féidir leat costais lasmuigh den chaicéad a asbhaint (m.sh., míleáiste ag 14 cent in aghaidh an mhíle in 2023, páirceáil, dolaí) ach ní luach do chuid ama.
  • I gcás síntiúis neamh-airgead os cionn $ 500, ní mór duit Foirm 8283 a chomhdú agus d'fhéadfadh gá le breithmheas cáilithe le haghaidh míreanna níos mó ná $5,000.

Tá botún coiteann dearmad a dhéanamh síntiúis a asbhaint a dhéantar trí asbhaint párolla nó trí chiste a tugadh do dheontóir. Coinnigh gach admhálacha agus ráitis. Le haghaidh tuilleadh sonraí, féach IRS Ranníocaíochtaí Carthanúla.

An tSeirbhís Dóiteáin

Is féidir le roinnt asbhaintí agus creidmheasanna a bhaineann le hoideachas do bhille cánach a laghdú. Is é an asbhaint is coitianta a bhaintear as ) teagasc agus táillí] (éag an Asbhaint Tuition agus Táillí tar éis 2020, ach tá roghanna eile ann). Má tá tú ag íoc as ardoideachas duit féin, do chéile, nó cleithiúnaí, a mheas:

  • Creidmheas Cánach Deisceartach (AOTC)[[File: 1]: Adhmad suas go dtí $ 2,500 in aghaidh an mhic léinn don chéad cheithre bliana den choláiste.
  • ]Creidmheas Foghlama Saoil (LLC): Suas le $ 2,000 in aghaidh an tuairisceáin cánach le haghaidh aon oideachas iar-soicind, lena n-áirítear scoil iarchéime agus cúrsaí chun feabhas a chur ar scileanna poist.
  • Asbhaint úis iasachta mac léinn: Asbhain suas le $ 2,500 d'ús a íocadh ar iasachtaí mac léinn cáilithe, fiú mura ndéanann tú í a chur in iúl. Is asbhaint thuas-líne é seo (coigeartú ar ioncam).
  • Laghdú ar an teagasc cáilíochta[: I gcás fostaithe na n-institiúidí oideachais, tá tarscaoileadh teagaisc áirithe saor ó cháin.

Tabhair faoi deara nach féidir leat a dhúbailt: ní féidir leat creidmheas agus asbhaint a éileamh ar an gcostas céanna. Chun tuilleadh, féach ar ]

Costais Cuardaigh Fostaíochta

Má bhí post á lorg agat i do ghairm reatha le linn na bliana cánach, féadfaidh tú costais a bhaineann leis an gcuardach a asbhaint ach amháin má dhéanann tú é a chur in iúl.

  • A ullmhú agus a phriontáil a ghlacadh
  • Táillí gníomhaireachta fostaíochta
  • Costais taistil (lena n-áirítear míleáiste, lóistín, agus aerfare) le haghaidh agallaimh
  • Seirbhísí aslonnaithe
  • Costas cóitseála gairme

Ní féidir le fostaithe a bhfuil gá leo a dhéanamh arís ach amháin má tá siad ag lorg poist.

Má tá tú féinfhostaithe, coinnigh taifid mhionsonraithe ar míleáiste, taisteal, agus táillí. Is é an ráta míleáiste gnó do 2023 ná 65.5 cent in aghaidh an mhíle (is rátaí éagsúla iad an leighis agus an ghluaiseacht).

Baile Oifig Laghdú

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Tá dhá mhodh ann chun an asbhaint a ríomh:

  • Modh simplithe:[[] Ilply an chosán cearnach d'oifig bhaile ag $ 5 (suas go dtí 300 troigh cearnach, asbhaint uasta $1,500).
  • Modh uilleach:[] Ríomh an céatadán de do theach a úsáidtear le haghaidh gnó (m.sh., 10% de choisithe cearnach) agus an céatadán sin a chur i bhfeidhm maidir le costais iarbhír: ús morgáiste, cánacha maoine, cíos, fóntais, idirlíon, árachas, deisiúcháin, agus dímheas. Ní mór duit taifid mhionsonraithe a bheith agat.

Is é an modh simplithe níos éasca ach is minic a thugann asbhaint níos lú. Is féidir leis an modh rialta a bheith níos luachmhaire má tá costais bhaile ard agat. Mar sin féin, má úsáideann tú an modh rialta, b'fhéidir go mbeidh ort dímheas athghabháil nuair a dhíolann tú do theach. Chun an modh sin, ní mór duit a bheith ina úinéir gnó nó saor-fhostaithe a oibríonn ón mbaile mar gheall ar áisiúlacht a bhfostóir nach bhfuil cáilithe le haghaidh na hasbhainte seo tar éis an TCJA (do 2018–2025). Le haghaidh tuilleadh treorach, féach [[T:0] IRS Dí-Úsáid Oifig Baile.

Sleachta agus bulaíocht

Fiú mura ndéanann tú míréireacht, is féidir leat suas le $ 2,500] ar ús a íocadh ar iasachtaí mac léinn cáilithe. Is asbhaint thuas-an-líne é seo, rud a chiallaíonn go laghdaíonn sé d'ioncam comhlán Coigeartaithe go díreach. Céimeanna asbhainte amach do cháiníocóirí ioncaim níos airde: do 2023, tosaíonn an chéim ag $ 75,000 AGI (single) agus $155,000 (comhdú pósta). Chun cáiliú, ní mór an iasacht a bheith tógtha amach do do do oideachas (nó do chéile nó do chleithiúnaithe) agus ní mór é a úsáid ach amháin le haghaidh soláthairtí boird, agus seomraí agus seomraí.

Má d'íoc tú níos mó ná $600 in ús, tá an seirbhíseoir ag teastáil chun an fhoirm a sheoladh; más lú, is féidir leat a asbhaint fós má tá do thaifid féin agat. Tabhair faoi deara nach féidir le tuismitheoirí a ghlacann iasachtaí chun íoc as oideachas cleithiúnach an t-ús a asbhaint -ar an mac léinn (nó an t-iasachtaí) Is féidir. Mar sin féin, má tá an mac léinn á éileamh mar chleithiúnaí, ní féidir leis an tuismitheoir an t-ús a asbhaint mura bhfuil an iasacht in ainm an tuismitheora. Mura bhfuil an mac léinn ag brath, féadfaidh an mac léinn an t-ús a asbhaint fiú má rinne an tuismitheoir íocaíochtaí (na n-íocaíochtaí a déileálann mé leis an cás 9) má d'íoctar i gcónaí).

An tIonad Iarratas Iarchéime

Costais do Thuismitheoirí

Is féidir le h-idirghabhálaithe (múinteoirí, comhairleoirí, príomhoidí, agus aides i ngrád K-12) suas go dtí $300]] de chostais seomra ranga gan choinne a asbhaint i 2023 ($600 má tá comhdú pósta i gcomhpháirt agus go bhfuil an dá chéile oideachasóirí). Is asbhaint thuas-an-líne é seo, mar sin tá sé ar fáil fiú mura ndéanann tú a chur in iúl. I measc na gcostas incháilithe tá leabhair, soláthairtí, bogearraí, agus trealamh a úsáidtear sa seomra ranga.

Cuntas Coigiltis Sláinte (HSA)

Má tá plean sláinte ard-indíothaithe agat, is féidir leat cur le HSA agus na ranníocaíochtaí a asbhaint fiú mura ndéanann tú í a chur in iúl. I gcás 2023, is iad na teorainneacha ranníocaíochta $3,850 le haghaidh clúdach féin-amháinte agus $7,750 le haghaidh clúdach teaghlaigh (míl $ 1,000 breise má tá tú 55 nó níos sine). Laghdaíonn ranníocaíochtaí HSA cáin ioncaim chónaidhme agus cánacha FICA (má dhéantar trí asbhaint párolla), rud a fhágann go bhfuil siad ar cheann de na huirlisí coigilte cánach is cumhachtaí. Fásann an t-airgead saor ó cháin agus is féidir iad a tharraingt siar saor ó cháin le haghaidh costais leighis cáilithe ag aois ar bith. Cuimhnigh chun tuairisc a thabhairt do ranníocaíochtaí HSA ar d'Fhoirm 88 agus níor sháraigh tú.

Costais a aistriú (le haghaidh Fórsaí Armtha)

Maidir le formhór na gcáiníocóirí, níl costais ghluaiste inbhainte a thuilleadh tar éis 2017 (ach amháin baill d'Óglaigh na hÉireann ar dualgas gníomhach a bhogann mar gheall ar ordú míleata). Má tá tú san arm, is féidir leat costais a bhaint cosúil le hiompar, lóistín, agus bogadh earraí tí. Is é an asbhaint le haghaidh costais neamhurraithe (iad siúd nach bhfuil clúdaithe ag an míleata).

Conas na Laghdúcháin seo a Éileamh

Chun leas a bhaint as asbhaintí mírithe, ní mór duit comhad Schedule A le d'Fhoirm 1040. Coinnigh gach doiciméad tacaíochta: admhálacha, ráitis bhainc, logaí míleáiste, litreacha admháil charthanais, agus Foirm 1098s ó iasachtóirí morgáiste, scoileanna, agus seirbhíseoirí iasachta. Má úsáideann tú bogearraí cánach, beidh sé tú a threorú trí Sceideal A agus a iarraidh faoi gach asbhaint.

Má tá do asbhaintí iomlán mírithe gar don asbhaint chaighdeánach, d'fhéadfadh sé a bheith tairbheach do asbhaintí “bunch” mar shampla, d'fhéadfá dhá bhliain de chánacha maoine a íoc nó ranníocaíochtaí carthanachta a dhéanamh i mblianta malartacha ionas go ndéanann tú a chur in iúl in aon bhliain amháin agus an asbhaint chaighdeánach a ghlacadh ar an gcéad cheann eile.

Mar shampla, an asbhaint le haghaidh táillí comhairleacha infheistíochta, táillí ullmhúcháin cánach, agus costais fostaí gan amhras atá imithe do chuid is mó daoine trí 2025. Ag fanacht faoi láthair le hathruithe dlí cánach is féidir leat a shábháil ó earráidí agus iniúchtaí.

Conclúid

Tá asbhaintí cánach i measc na n-uirlisí is cumhachtaí a ísliú do bhille cánach, ach éilíonn siad eolas agus coimeád cúramach. Na hasbhaintí atá clúdaithe san Airteagal seo-costais leighis, cánacha stáit agus áitiúla, árachas morgáiste, ranníocaíochtaí carthanachta, costais oifige baile, ús iasachta mac léinn, costais mhúinteoir, agus ranníocaíochtaí HSA - deiseanna suntasacha a sholáthar do choigilteas. Mar sin féin, athraíonn rialacha cánach go minic, agus braitheann incháilitheacht ar do chúinsí sonracha. Léigh bogearraí cánach cáilithe gairmiúla nó úsáid iontaofa agus iontaofa chun a chinntiú go bhfuil tú i dteideal gach asbhaint a éileamh. Gach bliain, téann na milliúin dollar i speansais inasbhainte gan éileamh.

Le haghaidh tuilleadh eolais údarásach, tabhair cuairt ar láithreán gréasáin an IRS go díreach: [[File:0]]IRS Foilsithe 17: Do Cháin Ioncaim Chónaidhme] agus IRS Cánach Topics].