A planificación dos ingresos de xubilación na India require unha clara comprensión de como se gravan as pensións e as anualidades baixo a Lei de imposto sobre a renda, 1961. Coa mudanza cara ao novo réxime fiscal e as actualizacións en curso aos límites de exención, tanto os xubilados como os asesores financeiros deben manterse ao día das normas que regulan estes fluxos de ingresos. Esta guía ampliada cobre a fiscalización das pensións do sector público e privado, os diferentes tipos de anualidades, as deducións dispoñibles e as consideracións especiais para os cidadáns de idade.

Fiscalidade das pensións na India

As pensións recibidas despois da xubilación son impositivas baixo o titular Salienta (se o pensionista era empregado) ou Incorporación de Outras Fontes (no caso de pensión familiar).O tratamento fiscal varía en función de se a pensión non está conmutada (pagos mensuais periódicos) ou conmutada (resistencia de alumnos).

Pensións públicas

As pensións pagadas aos empregados do goberno central ou estatal xubilados, o persoal de defensa e os empregados dos órganos estatutarios son totalmente impoñibles.A contía total da pensión engádese ao ingreso total do individuo e imponse segundo as taxas de gravame aplicable.Non hai exención específica para a propia pensión, pero o pensionista pode reclamar a dedución estándar de ata 50.000 ⁇ na sección 16(ia) (para o antigo réxime fiscal) ou a dispoñibilidade da dedución por defecto no novo réxime se é o caso.

Os pensionistas do goberno tamén poderán optar a unha exención de subsidio de transporte (ata 3.200 €/mes) e a unha exención de pensión de incapacidade en determinadas condicións, aínda que se lles separe a taxabilidade da pensión.

Pensións do sector privado

As pensións recibidas dos empresarios privados tamén son totalmente impoñibles.Con todo, se o empresario tiña un fondo de renda recoñecido ou fondo de superannuación, a conmutación de pensión pode estar parcialmente exenta baixo a sección 10 (10A). As regras para a conmutación do sector privado son menos xenerosos que as dos empregados do goberno.

Conmutación de pensións

Cando un pensionista opta por recibir unha cantidade de sumas lúcidas en lugar dunha parte da súa pensión mensual (conmutación), o tratamento fiscal depende do tipo empregador:

  • O son da banda baséase no [[Rock latino]], [[Musica latina|ritmos latinos]], [[pop latino]] e o [[rock en español]].WEB Nun principio recibieron o éxito comercial internacional en [[México]], [[Australia]] e [[España]], e dende aquela teñen gañado popularidade e a exposición en toda [[América Latina]], [[Estados Unidos]], [[Europa]] Occidental, [[Asia]] e Oriente Medio.
  • O son da banda baséase no [[Rock latino]], [[Musica latina|ritmos latinos]], [[pop latino]] e o [[rock en español]].WEB Nun principio recibieron o éxito comercial internacional en [[México]], [[Australia]] e [[España]], e dende aquela teñen gañado popularidade e a exposición en toda [[América Latina]], [[Estados Unidos]], [[Europa]] Occidental, [[Asia]] e Oriente Medio.
  • O son da banda baséase no [[Rock latino]], [[Musica latina|ritmos latinos]], [[pop latino]] e o [[rock en español]].WEB Nun principio recibieron o éxito comercial internacional en [[México]], [[Australia]] e [[España]], e dende aquela teñen gañado popularidade e a exposición en toda [[América Latina]], [[Estados Unidos]], [[Europa]] Occidental, [[Asia]] e Oriente Medio.

Calquera exceso de conmutación que exceda o importe exento é impoñible como salario.A pensión mensual restante (despois da conmutación) segue sendo totalmente impoñible.É importante ter en conta que a conmutación é unha opción dunha vez en vida, e a parte exenta non se tributa aínda que o pensionista reciba máis tarde o importe conmutado.

Pensións familiares

A pensión recibida polo cónxuxe, fillos ou beneficiarios nomeados despois da morte do pensionista é impoñible baixo a dirección Incede doutras fontes [FLT: 1] Isto é distinto da pensión recibida polo traballador xubilado. Para a pensión familiar, disponse dunha dedución estándar baixo a sección 57 (iia): a inferior de 15.000 iens ou un terzo do importe da pensión familiar.

Exemplo: Unha viúva recibe ⁇ 9,000 ao mes como pensión familiar ( ⁇ 1,08.000 ao ano). A dedución será min( ⁇ 15.000, ⁇ 36.000) = ⁇ 15.000.

Imposto sobre as anualidades na India

As anualidades son produtos financeiros que proporcionan unha serie de pagamentos periódicos, normalmente comezando despois dun investimento de sumas exuberantes.Son comunmente adquiridos a compañías de seguros de vida ou a través de esquemas de xubilación como o Sistema Nacional de Pensións (NPS).

Inmediatos vs. deficiencias

O son da banda baséase no [[Rock latino]], [[Musica latina|ritmos latinos]], [[pop latino]] e o [[rock en español]].WEB Nun principio recibieron o éxito comercial internacional en [[México]], [[Australia]] e [[España]], e dende aquela teñen gañado popularidade e a exposición en toda [[América Latina]], [[Estados Unidos]], [[Europa]] Occidental, [[Asia]] e Oriente Medio.

anualidades das compañías aseguradoras

Cando un individuo compra un plan de anualidade dunha compañía de seguros de vida, os pagamentos periódicos de anualidade son totalmente impoñibles como ingresos.O premio pagado para a anualidade pode ser elixible para a dedución baixo a Sección 80C (ata ⁇ 1.5 lakh) se o plan cualifica como un plan de pensións. Con todo, se a anualidade é adquirida usando unha suma lúmpa dunha póliza de seguro de vida existente (por exemplo, baixo un pagamento de madurez), a dedución premium xa foi aproveitada en anos anteriores, e os pagos por anualidade como a taxa será paga.

É importante ter en conta que o pago anual non é elixible para ningunha exención separada; simplemente engádese aos ingresos totais do individuo.

Sistema Nacional de Pensións (NPS)

Baixo o Sistema Nacional de Pensións, a xubilación (60 anos), o abonado pode retirar ata 60% do corpus como unha suma lúpula, que é libre de impostos baixo a sección 10 (12B)). O 40% restante debe ser usado obrigatoriamente para mercar unha anualidade dunha compañía de seguros de vida.Os pagos anuais recibidos da anualidade NPS son entón impoñibles como ingresos nas mans do abonador.

Ademais, se un subscritor sae do NPS antes dos 60 anos, só o 20% do corpus pode ser retirado sen impostos (sección 10(12B) en forma de emenda) e o 80% debe ser anuaxe.

Sistema de Pensións de Empregados (EPS-1995)

O Réxime de Pensións dos Empregados (EPS) é un réxime de seguridade social xestionado pola Organización de Fondos de Prestación (EPFO) dos empregados.A pensión recibida do EPS (normalmente despois dos 58 anos) é impoñible baixo a dirección FLT:0] Salarios (FLT:1) para os empregados que son membros do réxime. Non se permite dedución separada. Con todo, o pensionista pode reclamar a dedución estándar de 50.000 € dos ingresos de pensións (baixo o réxime fiscal antigo).

Paga a pena notar que a contribución ao EPS polo empresario non é deducible nas mans do empregado (é parte da contribución do empresario ao PF).

Pensións Atal Yojana (APY)

A pensión Atal Yojana é un réxime apoiado polo goberno dirixido a traballadores do sector non organizados.Tras a idade de 60 anos, págase unha pensión fixa mensual.Esta pensión é impoñible como ingresos.Non se prevé ningunha exención específica para a pensión APY. Con todo, as contribucións realizadas durante a fase de acumulación (que comeza como ⁇ 42 por mes) son elexibles para a dedución baixo da Sección 80CCD(1B) ata ⁇ 50.000 sobre o límite ⁇ lakh da Sección 80C.

Exencións e deducións fiscais

Varias disposicións da Lei de imposto sobre a renda permiten aos xubilados reducir a súa responsabilidade fiscal sobre as pensións e os ingresos por anualidade.

Dedución estándar para os pensionistas

Baixo o antigo réxime fiscal, un pensionista (que anteriormente era empregado a soldo) pode reclamar unha dedución estándar de 50.000 iens dos ingresos da pensión segundo a Sección 16 (ia). Esta dedución non está dispoñible para a pensión familiar.Para a pensión familiar, aplicarase a dedución específica baixo a Sección 57 (iia) tal e como se describe anteriormente. Baixo o novo réxime tributario (Sección 115BAC), a dedución estándar para os individuos salariados é tamén 50.000, pero os pensionistas son elegibles só se recibían de pensión como empregado anterior non poden reclamar a dedución estándar.

Artigo 80o.- Premios de pensións

Os premios pagados por plans de anualidade ou plans de pensións (anualidade deferida) poden cualificarse de dedución baixo a Sección 80C dentro do límite xeral de ⁇ 1.5 lakh por ano. Isto inclúe contribucións ao Fondo de Prestación de Empregados (EPF), Fondo Público de Prestación (PPF), e certos plans de seguro unitario (ULIPs) con opcións de pensións.

Teña en conta que as anualidades adquiridas con ingresos de madurez dunha póliza de seguro de vida non dan unha dedución fresca baixo a Sección 80C. A dedución premium xa foi aproveitada cando a política orixinal foi pagada.

Capítulo 80CCD: Contribucións NPS

As contribucións ao Sistema Nacional de Pensións por un empregado (incluídos autónomos) son elexibles para a dedución baixo o artigo 80CCD (1) ata o 10% do salario (para os empregados) ou o 20% do ingreso bruto (para os autónomos), suxeito a un límite global de 1,5 lakh baixo a sección 80CCE. Adicionalmente, unha dedución separada de ata 50.000 ⁇ baixo a sección 80CCD(1B) está dispoñible para as contribucións do NPS, máis e por riba do límite ⁇ 1.5 lakh. A contribución do empresario ao NPS (ata 14% dos empregados centrais da Sección 2,0 para os funcionarios do goberno tamén está exenta do C.

Exención de pensións conmutadas (artigo 10.10)

Como se detalla anteriormente, as pensións conmutadas reciben exención parcial ou completa en función do tipo empregador.A exención só está dispoñible se a pensión se conmuta baixo un fondo de superannuación recoñecido ou un esquema enmarcado baixo a Lei de Fondos de Prestacións Indeterminados e Disposicións Indeterminados.Para os empregados do sector privado, a documentación da confianza ou empregador é esencial para reclamar a exención.

Exención de retiradas de fondos garantidos recoñecidos (artigo 10.12)

Se un pensionista retira o saldo completo dun fondo providente recoñecido tras 5 anos de servizo continuo, o importe total (incluída a contribución e interese do empresario) queda exento de impostos.

Consideracións especiais no novo réxime fiscal

O novo réxime fiscal (efectivo de FY 2020-21, por defecto de FY 2023-24) ofrece taxas fiscais máis baixas, pero non permite a maioría das exencións e deducións.

  • A dedución estándar de ⁇ 50,000 é dispoñible no novo réxime (por orzamento de 2023-24).
  • Non se permiten as deducións baixo a sección 80C, 80CCD(1B), 80D (seguro de saúde) etc.
  • As exencións previstas no apartado 10(10A) para a pensión con desprazamento e no apartado 10(12B) para a retirada da suma de sumas por falta de IVE aínda están dispoñibles porque son exencións e non deducións.
  • Tamén se permite a dedución de pensións familiares no novo réxime como dedución de “Invén de Outras Fontes”.

Os xubilados deberán computar a súa responsabilidade fiscal en ambos réximes para determinar cales son máis beneficiosas.Xa que moitas deducións (como a Sección 80C) pérdense no novo réxime, as persoas con alta pensión e outros investimentos poden preferir o réxime antigo.

Deducción de impostos en Fonte (TDS) sobre pensións e anualidades

Os pagamentos de pensións e as rendas anuais están suxeitos á TDS en virtude da Lei de Imposto sobre a Renda.Para a pensión, o pagador (autoridade de desemprego, banco ou desbursamento de pensións) deduce TDS en función das taxas de lousa aplicables se a pensión total supera o límite básico de exención.Os pensionistas poden presentar o formulario 15G/15H para evitar TDS se a súa renda total está por debaixo do límite impositivo. Do mesmo xeito, os pagamentos de anualidades das compañías aseguradoras atraen a TDS na Sección DA: 5% da cantidade de anualidade se a taxa de ⁇ , a taxa de 194 TPS.

Os cidadáns maiores (de 60 anos e máis) teñen un límite de exención básico máis alto ( ⁇ 3 lakh baixo réxime antigo, ⁇ 3 lakh ou máis baixo réxime novo dependendo da idade) e están xeralmente suxeitos a menos TDS debido á baixa responsabilidade fiscal neta.

Claves para xubilados e planificadores financeiros

  • Comprender a distinción entre pensión incommutada (taxable), pensión conmutada (equilibrada parcialmente) e pensión familiar (dedución de 15.000 € ou 1/3 €).
  • As cotas anuais dos seguros, NPS e outros réximes son totalmente impoñibles, pero a cantidade exento de NPS (ata o 60%).
  • Maximizar as deducións nos apartados 80C e 80CCD(1B) durante a fase de acumulación para reducir a carga tributaria xeral.
  • Elixir entre réximes fiscais antigos e novos cada ano, xa que o réxime antigo permite moitas deducións, mentres que o novo réxime pode ser máis sinxelo para aqueles con deducións limitadas.
  • Manteña a documentación adecuada de conmutación, certificados de exención e Formulario 16 para a presentación precisa de ITR.

Para obter máis información, consulte sempre o portal oficial do Departamento de Impostos ou consulte un profesional tributario cualificado. información detallada sobre as prestacións fiscais do NPS está dispoñible en FLT: 2NPS Trust [FLT: 3] Unha explicación da dedución estándar para os pensionistas pode atoparse en ClearTaxFLT: 5]