החזרי מס: תיקון טעויות ומה לדעת

הקדמה: למה חשוב על החזר המס שלך

הטלת החזר מס היא אחריות שנתית הנושאת משקל משפטי וכלכלי משמעותי.גם עם ההכנה הטובה ביותר, טעויות מתרחשות.A ניכוי ניכוי, מעמד הגשת שגוי, או מספר ביטוח לאומי transposed יכול להוביל לתחתית מס - אשר IRS בסופו של דבר להמשיך עם עניין ועונשים - או תשלום על פני, להשאיר כסף על השולחן ששייך לך באופן נכון, שירות פנימי (I) מספק תיקון נכון של מערכת מיסוי, אם אתה יכול להחזיר את המוצר, אם אתה צריך להחזיר את זה, או לתקן את זה.

תהליך ההחזר המתוקן קיים כדי להבטיח שהמס שלך מתעד במדויק את המצב הפיננסי שלך.העברה או לטעון זיכויים בלתי ניתנים לזיהוי יכול לגרום לביקורת, תוך כדי שכחה לטעון אשראי שמגיע לך פירושו לשלם יותר מס מאשר צורך.פלת תיקון אינה קבלה של תיקון לא נכון - זה תיקון שגרתי כי שומר את החשבון שלך במצב טוב.

מה חוזר מס מנדט?

(הופנה מהדף ה-IRS (ה-IRS) הוא מסמך שהוגש לשגיאות או מחדלים על החזר מס הכנסה פדרלי שהוגש בעבר, הצורה העיקרית של אנשים היא FLT:0m 1040-X, Amended U.S. Individual Income Tax ReturnmentFLT:1; טופס זה שונה, כגון FLT:2 for 1120-XLTF 3 עבור תאגידים או LTX:

חשוב להבין כי החזרה מתוקנת אינה תחליף לשיבה מקורית.אם שכחת להגיש את הבקשה כולה, עליך להגיש את ההחזר המקורי תחילה, ולאחר מכן להגיש תיקון לכל תיקון.אתה גם לא יכול להשתמש ב- טופס 1040-X כדי לתקן טעות מתמטית שה-IRS כבר תפס וקבוע - הם עושים זאת באופן אוטומטי.תיקון הוא לשינויים שלא ידעו אחרת, כמו ניכוי, שינוי או שינוי בקובץ חלופי.

מה אפשר לתקן?

כמעט כל פריט בשיבה שלך יכול להשתנות, כולל:

(ב) [ה]: [ה], מיחיד לראש משק הבית, או ממכתב נשוי בנפרד להגשת נישואין]
(ה) [ה]השכר של [ה]:0 [הההתקבלות] [=W-2], 1099-NEC, רווחי הון וכו']
(הופנה מהדף ◄ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇
(ב) ⁇ (ב"ה) , ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇
(הופנה מהדף cc-CreditsFLT:1) (אשראי מס הכנסה, אשראי מס ילדים, הזדמנות אמריקאית, וכו ')
(ב) ,0) , ⁇ (הופנה מהדף ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇

עם זאת, שינויים מסוימים דורשים תשומת לב נוספת.לדוגמה, אם אתה משנה את מעמד הגשתך בנפרד לשותף, שני בני הזוג חייבים לחתום על התיקון.

סיבות נפוצות להגשת חזרה

בעוד שאתה יכול לתקן עבור כל טעות, הסיבות הנפוצות ביותר כוללות את התרחישים הבאים.

1 הכנסה או מוגזמת

אם קיבלת W-2 מתוקן או באיחור של 1099 לאחר הגשת, עליך לדווח על ההכנסה הזו.גם אם ההכנסה קטנה, בהנחה שהיא יכולה לגרום להודעה של IRS באופן דומה, אם הבנת שדיווחת יותר מדי הכנסה (לדוגמה, כללת 1099 שמאוחר יותר היה ריק), תיקון יכול להפחית את המס שלך.

תיקון: מצב של אפליה

בחירת מעמד הגשת הלא נכון היא טעות תכופה.לדוגמה, הורה יחיד המסווג כראש משק בית עשוי לבדוק בטעות "שליח" ולהחמיץ בשיעור מס נמוך יותר וניכוי סטנדרטי גדול יותר. verse, זוגות נשואים לפעמים להגיש בנפרד כאשר משותף יציל אותם כסף.תיקון מאפשר לך לבחור את הסטטוס המועיל יותר - אבל שימו לב כי אתה יכול רק לשנות את הגשת במשותף, לא הפוך, לאחר התאריך שלאחר תאריך זה לא יהיה הפוך.

3.פספסת ניכויים או זיכויים

חוק המס הוא צפוף, וקל להתעלם מהניכויים כמו אשראי של שומר, הלוואה הלוואה הלוואה הלוואה הלוואה ניכוי, או הניכוי עבור מסים מקומיים המדינה. ניכוי ניכויים יכול לעתים קרובות לתת יתרון גדול יותר מאשר הניכוי הסטנדרטי, במיוחד עבור בעלי בית עם משכנתא.אם אתה לקח את הניכוי הסטנדרטי אבל יכול היה להנפיק, יש לך עד שלוש שנים כדי לתקן.

4 שינויים בתלויים

אולי טענתם של ילד שגם הוא טען על ידי הורה אחר ללא חוק שובר עניבה תקף, או שלא הצלחתם לטעון הורה מבוגר שאתם תומכים בו.תיקון התלויים יכול להשפיע על מספר נקודות זכות ועל מצב הגשת הראש.

צורך לדווח על אובדן תפעול נטו (NOL)

בעלי עסקים והעובדים עשויים להיות אובדן תפעול נטו שניתן לבצעו חזרה לשנים קודמות, מה שדורש תיקון לשנת ההשבחה באמצעות טופס 1040-X.

מתי כדאי לכם להגיע ל[[1924]]?

אם תיקון אינו תמיד הכרחי.ה-IRS יש לתקן שגיאות מתמטיות פשוטות ולשלוח הודעה על התאמה.גם אם שכחת לכלול טופס שאינו משנה את המס שלך (כמו מידע 1099 עבור ריבית לא מסית), סביר להניח שלא צריך לתקן.

שלב-בי-צעד מדריך לחיקוי טופס 1040-X

הגשת חזרה מתוקנת כרוכה יותר מאשר רק שליחת הודעה ל- IRS. בצע את השלבים האלה בזהירות כדי להבטיח את תהליכי IRS שלך בצורה חלקה.

שלב 1: פתח את ההחזר המקורי שלך ותומך במסמכים

תזדקק עותק של החזר המס המקורי שהגיש, כמו גם כל מסמך חדש או מתוקן (W-2s, 1099, קבלות עבור ניכויים, וכו ') IRS ממליץ לך לא להגיש תיקון עד לאחר קבלת ההחזר המקורי שלך (אם בכלל) כדי להימנע מבלבול.

שלב 2: שמנת יתר וצורה מלאה 1040-X

(ב) הורידו את האתר IRS:0 (Form 1040-XFLT) 1 מתוך אתר האינטרנט של IRS (ראה:2IRS טופס 1040-XIRFLT 3: 3 עמודים:

(ב) ויקרא י"א): "המספרים הראשונים של ה' אלהים" (בראשית כ"ד, כ"ד).
(ב) ⁇ (ב') , ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇
(ב) ויקרא י"ד: "ה' אלקים" (בראשית כ"ד)

כמו כן, עליך לכתוב הסבר בחלק השלישי של הצורה המתארת מדוע אתה עומד להיות ברור ותמציתי - לדוגמה, "קיבלתי W-2 מתוקן לאחר הגשתי, מראה של 2,000 דולר יותר במשכורות".

שלב 3: תמיכה בלוחות וצורות

אם התיקון שלך משפיע על ניכוי או אשראי, לצרף את לוח הזמנים או הטופס הרלוונטיים כפי שהיה צריך להיות מוגש במקור.לדוגמה, אם אתה עובר מסטנדרט לניכויים מפורשים, לצרף את הסכומים המתוקנים.אם אתה מתקן את רווחי ההון, לצרף את לוח הזמנים D.Do לא רק לכתוב "לראות המצורף" - IRS צריך את הטפסים בפועל.

שלב 4: חישוב מס ותשלום או החזר

קו 18 על טופס 1040-X מראה את השינוי הנקי במס.אם אתה חייב מס נוסף, עליך לשלם אותו עם התיקון כדי להפסיק את הריבית מהשגת.You יכול לשלם באופן אלקטרוני באמצעות IRS Direct Pay או על ידי לבדוק דואר עם הטופס.אם התיקון תוצאות החזר, IRS יפיק אותו לאחר עיבוד - אבל להיות מודע כי החזרים מתיקון יכול להיות עיכוב אם ההחזר המקורי עדיין מעובד.

שלב 5: שלח את התיקון (Paper Only)

בהתאם לחוק המס הנוכחי, יש להגיש בקשות לתיקון פרטני על נייר. E-filing של טופס 1040-X זמין רק עבור מצבים מסוימים (למשל, כאשר ההחזר המקורי הוגש באופן אלקטרוני והתיקון הוא מסיבה מסוימת) בדוק את ההוראות באתר IRS.Mail את הטופס לכתובת המפורטת בהוראות המדינה שלך.

שלב 6: לעקוב אחר התיקון

אתה יכול לעקוב אחר הסטטוס של החזרה המתוקנת שלך באמצעות כלי מקוון IRS (FLT:0) "איפה החזרתי ה Amended?", עיבוד 1 לוקח בדרך כלל 8 עד 12 שבועות, אבל במהלך עונות השיא הוא יכול לקחת עד 16 שבועות.

חתימות וחוקים חשובים של מגבלות

בדרך כלל יש לך (FLT:0) 3 שנים מיום הגשת ההחזר המקורי שלך בחזרה 1 (או שנתיים מיום ששילמת את המס, אשר לאחר מכן) כדי להגיש תיקון בטענה להחזרה.אם הגשת מוקדם, חלון שלוש השנים מתחיל מיום התשלום המקורי (בדרך כלל 15 באפריל) לדוגמה, אם הגשת את ההחזר שלך ב-15 במרץ, 23, אם אתה מקבל את האחריות של שלוש שנים לאחר קבלת תשלום נוסף, אם אתה יכול להגיש בקשה ל- 15 באפריל, אם אתה יכול להגיש בקשה ל- 15 שנים לאחר מכן, אם אתה יכול לקבל החזר נוסף, אם אתה יכול להגיש בקשה ל- 15 באפריל, אם אתה יכול להגיש בקשה ל- 15 באפריל, אם אתה יכול להגיש בקשה ל- 15.

כללים מיוחדים חלים על אשראי מסוים ותשואות. עבור הפסדים תפעוליים נטו, ייתכן שיהיה לך עד חמש שנים כדי להחזיר הפסד.

תוצאות אפשריות לאחר שפילה חזרה

1.החזרות

אם התיקון שלך מראה אחריות מס נמוכה יותר, IRS ישחזר את החזר כספי בתוספת ריבית (יום יום מקביל) הריבית משתנה רבעון.You יכול לבחור לקבל החזר ישירות מופקד לחשבון הבנק שלך או נשלח כבדיקה של נייר.

מס נוסף בשל

אם אתה חייב יותר מס, עליך לשלם את האיזון על ידי התאריך המשוער של החזרה המתוקנת להפסיק ריבית. IRS תשלח הצעת חוק אם אתה לא משלם עם התיקון.עניין ועונשים עשויים להגיש החל מהתאריך המקורי של החזרה, כך לשלם מיד חכם.אם אתה לא יכול לשלם במלואם, אתה יכול לבקש תוכנית תשלום.

3.אין שינוי או אכזבות

IRS עשוי לבחון את התיקון שלך ולקבוע כי השינויים אינם בתוקף או שאין צורך בתיקון.לדוגמה, אם אתה טוען ניכוי נוסף ללא תיעוד הולם, ה- IRS עשוי להתכחש לכך.במקרה זה, ההחזר המקורי שלך עומד.

סיכון ביקורתי?

אם תיקון לא באופן אוטומטי גורם ביקורת, אבל זה ממשוך תשומת לב לשיבה שלך.אם התיקון שלך כרוך בשינויים גדולים או ניכויים מפוקפקים, IRS עשוי לבחון את ההחזר שלך יותר מקרוב.

טעויות נפוצות להימנע כאשר הם מתחילים

[ה]הבאת הצורה הלא נכונה: [ה] לא תרשום חזרה מקורית חדשה לגמרי עם "המוזכר" שנכתבה על גבי ה-IRS תדחה אותה.
(ב) לא להסביר את השינויים: FLT:1 הסבר מעורפל כמו "הכנסה נכונה" עשוי לגרום לעיכובים: "התקן שכר מ-50,000 דולר ל-55,000 דולר בשל תיקון W-2 מ- XYZ Corp".
(ב) ,0) קבלת מסמכים: נספח 1: רק טפסים ותכניות שמשנות.
(הופנה מהדף ההרחבה:0) , אם אתה משלח את המדינה שלך, אתה כמעט תמיד צריך לתקן את ההחזרה של המדינה בנפרד.
(הפסקה:0) מוקדם מדי: חכה 1:1 עד שקיבלת את ההחזר המקורי שלך (אם בכלל) ועד שה-IRS דחק את ההחזר המקורי שלך.
(הפסקה:0) בהנחה שה-IRS יתפוס את השגיאה שלך: FLT:1 IRS לא ישים את רוב השגיאות באופן אוטומטי.

שיקולים מיוחדים לעסקים ומצבים מורכבים

החזרת חברות ושותפות

(ב) משתמשים בצורות שונות.עבור תאגידים, FLT:0 (Form 1120-XFelo):1; עבור S תאגידים, FLT:2 form 1120-Sigm 3 תיקונים יכולים להיות מורכבים כי שינויים לזרום דרך בעלי מניות.

שנים מרובות

לפעמים שינוי בשנה אחת משפיע על שנה אחרת – למשל, כאשר ההכנסה ממעמדת בצורה לא נכונה בין שתי שנות מס.במקרה זה, עליך לתקן את שתי השנים, להסביר את הקשר.

עקבו אחרי Taxpayer

אם אתה נציג או נציג אישי של נדל"ן, אתה יכול להגיש חזרה מתוקנת עבור משלמי המסים המנוח באמצעות טופס 1040-X, סימון זה כ"חזרה כללית" וכולל הצהרה של סמכותך.

מסקנה: הישארו מפונקים וקונדומים

(הופנה מהדף חזרה מס היא תהליך פשוט כאשר אתה עוקב אחר הכללים.המפתח הוא לפעול במהירות, להשתמש בצורה הנכונה, לספק הסברים ברורים, ולשמור רשומות יסודיות, בין אם אתה מתקן פיקוח פשוט או טוען החזר משמעותי, הגשת תיקון מביא את חשבון המס שלך להתאמה עם המציאות, כגון תיקונים מרובים, גופים עסקיים, או זיכויים עם כללים מיוחדים - תיקון של 10:2 תיקון תשלום עבור שירות אבטחה מפורט (כולל שירותי אבטחה) או תיקון של 10: 1Fend) עבור שירותי אבטחה מפורטים (כולל תיקון תשלום עבור שירותי אבטחה מפורטים (תיקון) עבור שירות אבטחה מפורטים (תיקון מספר שנים, כולל: 1Fend) או תיקון של שירות אבטחה מפורטים (תיקון מספר שנים, כולל: 1Fend) עבור שירותי אבטחה מפורטים) עבור שירותי אבטחה עבור מספר שנים, כולל: 1Fend)