הבנת מס של קצבאות ופנסיות בהודו

תכנון הכנסות פרישה בהודו דורש הבנה ברורה של איך פנסיה ו annuities מס תחת חוק מס הכנסה, 1961. עם המעבר לעבר משטר המס החדש ועדכונים שוטפים למגבלות פטור, הן פורשים והן יועצים פיננסיים חייבים לשמור על משב של הכללים אלה זרמי הכנסה.מדריך מורחב זה מכסה את המס של הממשלה ופנסיות המגזר הפרטי, סוגים שונים של קצבאות, זמין, ניכויים מיוחדים עבור אזרחים בכירים, היכן הם מקורות רלוונטיים.

מס של פנסיה בהודו

פנסיה שהתקבלה לאחר פרישתם מהתעסוקה ניתנת לתשלום מס מתחת לראשות:0 (השליחים 1) (אם הפנסיה הייתה עובדת) או FLT:2 Income from Other OriginsFLT 3: 3 (במקרה של פנסיה משפחתית) הטיפול המס משתנה בהתאם לתשלומים לא מבוטלים (תשלום חודשי) או לפטור (סכום של פרישה פרטית, בנוסף לכללים של הממשלה).

פנסיה ממשלתית

הפנסיה בתשלום לעובדי ממשלה בכירים או ממשלתיים, אנשי ביטחון ועובדי גוף סטטוטורי הם בעלי מס מלא.סכום הפנסיה כולו נוסף להכנסה הכוללת של הפרט ומסים כשיעורי מס הכנסה החלים.אין פטור ספציפי זמין עבור הפנסיה עצמה, אך הפנסיה יכולה לטעון את הניכוי הסטנדרטי של עד 50,000 דולר מתחת לסעיף 16(ia) למשטר המס הישן) או לפטור את ברירת המחדל של משטר המס החדש, אם הוא החל מתוקף ברירת המחדל.

שימו לב כי פנסיות ממשלתיות עשויות להיות זכאיות גם לפטור בדמיית תחבורה (עד ⁇ 3,200 לחודש) ופטור לפנסיה נכות בתנאים מסוימים, אם כי אלה נפרדים מחוסר האחריות לפנסיה.

פנסיה פרטית

פנסיה המתקבלת ממעסיקים פרטיים היא גם מס שלם.אבל אם המעסיק היה קרן אספקה מוכרת או קרן superannuation, קצבה של פנסיה עשוי להיות פטור חלקית תחת סעיף 10(10A) כללים עבור נסיעות במגזר הפרטי הם פחות נדיבים מאלה של עובדי הממשלה.בדרך כלל, רק 50% מהערך המוקצב פטור לעובדים במגזר הפרטי שאינם מקבלים gratuity.אם graity הוא מקבל פטור מפטור שליש משווי הנסיעה להפחתה של שליש משווי הנסיעה.

תקשורת הפנסיה

כאשר פנסיונאר בוחר לקבל סכום סכום סכום סכום מסוים בשקר חלק מהפנסיה החודשית שלהם (התיכון), הטיפול במס תלוי בסוג המעסיק:

• עובדי הממשלה:0 (ב) ,1, כל הפנסיה המנוסחת פטורה תחת סעיף 10(10A)
• עובדי המגזרים (FLT:0) המקבלים gratuity: Figate ( 1 בינואר) מוגבלים לשליש מהסכום המוקצב.
• עובדי המגזרים לא מקבלים gratuity:FLT 1:1 Exemption מוגבל למחצית מהסכום המוקצב.

כל עודף של נסיעות מעבר לסכום הפטור הוא מס כמו משכורת.הפנסיה החודשית הנותרים (לאחר נסיעה) ממשיכה להיות מס מלא.חשוב לציין כי ההסעה היא אופציה חד פעמית בחיים, וחלק הפטור לא יהיה מס אפילו אם הפנסיה תקבל מאוחר יותר את הסכום המוקצב.

פנסיה משפחתית

הפנסיה המתקבלת על ידי בן הזוג, הילדים, או המועמדות למוטבים לאחר מותו של הפנסיה, ניתנת במס מתחת לראש הממשלה:0Income ממקורות אחרים (FLT:1) זה נבדל מהפנסיה המתקבלת על ידי העובד הגמלאות.עבור פנסיה משפחתית, ניכוי סטנדרטי זמין תחת סעיף 57(i): נמוך של 15,000 או שליש מהסכום המשפחתי.

דוגמה: אלמנה תקבל ⁇ 9,000 דולר בחודש כפנסיה משפחתית ( ⁇ 1,08,000 בשנה) הניכוי יהיה מינוס ( ⁇ 15,000, ⁇ 36,000) = ⁇ 15,000, ומכאן שמשפחת מס היא ⁇ 93,000.

מס של nuities בהודו

קצבאות הן מוצרים פיננסיים המספקים סדרה של תשלומים תקופתיים, בדרך כלל החל לאחר השקעה של סכום גוש. הם בדרך כלל נרכשים מחברות ביטוח חיים או באמצעות תוכניות פרישה כגון מערכת הפנסיה הלאומית (NPS) את יכולת המס של תשלומי קצבה תלוי במקור של ההשקעה ואת התוכנית הבסיסית.

המונחים: Deferred Annuities

(ב) [15] , ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇

קצבאות מחברות הביטוח

כאשר אדם רוכש תוכנית קצבה מחברת ביטוח חיים, קצבאות השכר תקופתיות ניתנות למס מלאה ככנסה.הסכום בתשלום עבור קצבה עשוי להיות זכאי לניכוי תחת סעיף 80C (עד ⁇ 1.5 lakh) אם התוכנית qualifies כתוכנית פנסיה.עם זאת, אם קצבה נרכשת סכום מפוליסת ביטוח חיים קיימת (למשל, כבר תשלומים בתשלום), וניתן לשלם כבר שנים תחת הניכוי מס גבוה יותר, אם קצבאות כפי שקדמה), אם קצבה, כבר יכול להיות בתשלום.

חשוב לציין כי תשלום קצבה אינו זכאי לפטור נפרד; הוא פשוט הוסיף להכנסה הכוללת של הפרט.עם זאת, טיפול המס שונה עבור קצבאות מתוכניות ממשלתיות מסוימות.

קצבאות ממערכת הפנסיה הלאומית (NPS)

במסגרת מערכת הפנסיה הלאומית, בפנסיה (גיל 60), המנוי יכול לסגת עד 60% מהקורפוס כסכום גוש, שהוא FLT:0tax-freeveFLT:1 תחת סעיף 10מתיב) 40% הנותרים חייבים לשמש כסכום כפול לרכוש קצבה מחברת ביטוח חיים.

בנוסף, אם המנוי יוצא מה-NPS לפני גיל 60, רק 20% מהקורפוס ניתן לסגת ללא מס ללא מס (סעיף 10.02B) כפי שתוקן) ו-80% חייבים להיות מנוכרים.

קצבאות מפנסיה של העובדים (EPS-1995)

הפנסיה של העובדים (EPS) היא תוכנית ביטחון חברתית המנוהלת על ידי ארגון הקרן של העובדים (EPFO) הפנסיה המתקבלת מ-EPS (בדרך כלל לאחר גיל 58) היא מסה תחת הראש FLT:0SalariessigFLT:1 עבור עובדים שהיו חברים של התוכנית.לא ניתן לניכוי נפרד, אך הפנסיה יכולה לטעון את הפחתת ההכנסה הסטנדרטית של 50,000 דולר ממשטר הפנסיה הישן (Sunder the Rine- 15,000).

ראוי לציין כי התרומה ל-EPS על ידי המעסיק אינה ניתנת לניכוי בידי העובד (זה חלק מהתרומה של המעסיק ל-PF) התרומה של העובד עצמו (אם בכלל) הייתה ניתנת לניכוי על פי סעיף 80C.

קצבאות מ-Atal פנסיה יו'אנה (APY)

הפנסיה Atal פנסיה יו'אנה היא תוכנית ממשלתית ממוקדת עובדי המגזר הלא מאורגנים.לאחר שהמנוי מגיע לגיל 60, פנסיה חודשית קבועה משולם.הפנסיה הזאת אינה ניתנת לפטור ספציפי מסופקת עבור פנסיה של APY. עם זאת, תרומות שבוצעו במהלך שלב הצטברות (החלות נמוך כמו ⁇ 2 לחודש) זכאיות לניכוי מתחת לסעיף 80D) עד למעלה מ-50,000 ל-1.5C מעל ל-1.5C.

תוצאות מס וניכויים

כמה הוראות בחוק מס הכנסה מאפשרות לפרושים להפחית את חבות המס שלהם על פנסיה ו קצבה הכנסה.יש להבין את אלה בהקשר של משטרי המס הישנים והחדשים.

ניכוי סטנדרטי לפנסיונרים

תחת משטר המס הישן, גמלאי (אשר היה בעבר עובד סלארי) יכול לטעון ניכוי סטנדרטי של ⁇ 50,000 מהכנסה לפנסיה תחת סעיף 16(א) ניכוי זה אינו זמין עבור משפחה פנסיה.עבור פנסיה משפחתית, הניכוי הספציפי תחת סעיף 57(iia) כפי שתואר לעיל.תחת משטר המס החדש (סעיף 115BAC), הניכוי הסטנדרטי עבור אנשים ניכויים גם הם זכאים לפנסיה, אבל הם רק 50,000 אישים של סוכן פנסיה לא יכול להיות זכאי.

סעיף 80C: Premiums for פנסיון

Premiums בתשלום עבור תוכניות קצבה או תוכניות פנסיה ( annuity) זכאי לניכוי תחת סעיף 80C במסגרת הגבול הכולל של ⁇ 1.5 lakh לשנה.זה כולל תרומות לקרן ההשגחה של העובדים (EPF), הקרן הציבורית לספק (PPF), ותכניות ביטוח חד-צדדיות (ULIPs) עם אפשרויות פנסיה.

שימו לב כי קצבות שנרכשו עם הכנסות בגרות של פוליסת ביטוח חיים אינן מעניקות ניכוי טרי תחת סעיף 80C. ניכוי פרמיה כבר הועיל כאשר המדיניות המקורית שולמה.

סעיף 80CCD: תרומה NPS

תרומות למערכת הפנסיה הלאומית על ידי עובד (כולל עצמאי) זכאיות לניכוי תחת סעיף 80CCD(1) עד 10% מהשכר (לעובדים) או 20% מהכנסה הגולמית (לעובדים), בכפוף לכובע הכולל של ⁇ 1.5 lakh תחת סעיף 80CCE, בנוסף, ניכוי נפרד של עד 50,000 תחת סעיף 80D) זמין עבור NPS, ו- 10% ל-NPS (בנוסף, ל- 10%) ל-4% מ-NPS (השכר מרכזי ל-4%) הוא גם ל-NPS (מ- 80% מ- 80% מ-4% מ-NPS) ל-NPS) ל- 80% מ-NPS (מ-4% מ-NMSD) ל- 80% מ-4% מ-4% מ-NPS) ל- 80% מ- 80% מ- 80% מ-NPS (בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, בנוסף, ל-4% מ-4% מהעובדים של עובדים מתחת ל-4% מ- 80% מ-4% מ-4% מהעובדים, ל-4% מ- 80% מ- 80% מ-NPS) ל- 80% מ- 80% מהעובדים (

אישור פנסיה משותפת (סעיף 10(10A)

כמפורט מוקדם יותר, פנסיה נעת מקבלת פטור חלקי או מלא על בסיס סוג המעסיק.הפטור זמין רק אם הפנסיה נעת תחת קרן סופר-קצבה מוכרת או תוכנית שהוגדרה תחת חוק הקרנות המספקות של העובדים וחוק ההסתברות המסולנית.עבור עובדי המגזר הפרטי, תיעוד של האמון או המעסיק חיוני לטעון את הפטור.

תוצאות עבור משיכת כספים מקרנות המוכרות (סעיף 1087)

אם פנסיה מתבטלת את מלוא האיזון מקרן ההשגחה המוכרת לאחר 5 שנים של שירות רציף, הסכום כולו (כולל תרומת המעסיק ועניין) פטור ממס.

שיקולים מיוחדים תחת משטר המס החדש

משטר המס החדש (האפקטי מ-FY 2020-21, ברירת מחדל מ-FY 2023-24) מציע שיעורי מס נמוכים יותר, אך מרתיע את רוב הפטורים והניכויים.עבור גמלאים שקיבלו פנסיה או קצבה, כלומר:

• הניכוי הסטנדרטי של ⁇ 50,000 הוא FLT:0availableFLT 1:1 תחת משטר חדש (כמו תקציב 2023-24).
• ניכויים תחת סעיף 80C, 80CCD (1B), 80D (ביטוח בריאות), וכו ', אינם מורשים.
• תוצאות תחת סעיף 10(10A) עבור פנסיה וסעיף 10. ↑ עבור נסיגת סכום NPS עדיין זמינות כי הם פטורים, לא ניכויים.
• ניכוי הפנסיה המשפחתית תחת סעיף 57(iia) מותר גם במשטר החדש כניכוי מ"אינטרקום ממקורות אחרים".

על פי שני המשטרים, לפרוש אחריות המסים על מנת לקבוע מה מועיל יותר מאחר שניכויים רבים (כמו סעיף 80C) אבדו במשטר החדש, אלה עם פנסיה גבוהה והשקעות אחרות עשויים להעדיף את המשטר הישן.

מס ניכוי על מקור (TDS) על פנסיה ו קצבה

תשלומי פנסיה ותשלום קצבה כפופים ל-TDS תחת חוק מס הכנסה.עבור פנסיה, המשכורות (עובד, בנק או רשות פנסיה) ניכויים TDS בהתבסס על שיעור הזחלות החל אם הפנסיה הכוללת עולה על הגבלת הפטור הבסיסית.DS יכול להגיש טופס 15G/H כדי להימנע מ- TDS אם ההכנסה הכוללת שלהם היא מתחת למגבלת המס, בדומה ל- 5.

לאזרחים מבוגרים (בגיל 60 ומעלה) יש גבול פטור בסיסי גבוה יותר ( ⁇ 3 lakh תחת משטר ישן, ⁇ 3 lakh או יותר תחת משטר חדש בהתאם לגיל) והם בדרך כלל כפופים פחות TDS בשל חבות מס נמוכה יותר.

הצעות עיקריות לגמלאות ולמתכננים פיננסיים

• להבין את ההבחנה בין פנסיה לא מגובשת (מסוכת), פנסיה נעת (מפונקת חלקית), ופנסיה משפחתית (ניכוי של ⁇ 15,000 או 1/3rdrd).
• קצבאות תשלום מביטוח, NPS ותוכנות אחרות ניתנות למסה מלאה - אבל סכום הסכומים של גוש NPS (עד 60%) פטור.
• הניכויים הממקסימים תחת סעיף 80C ו 80CCD (1B) במהלך שלב הצטברות כדי להפחית את נטל המס הכולל.
• בחר בין משטרי מס ישנים וחדשים בכל שנה, שכן המשטר הישן מאפשר ניכויים רבים בעוד שהמשטר החדש עשוי להיות פשוט יותר עבור אלה עם ניכויים מוגבלים.
• שמור תיעוד תקין של אישורי נסיעות, אישורי פטור ו טופס 16 עבור הגשת ITR מדויקת.

עבור הכללים הנוכחיים ביותר, תמיד מתייחס הרשמי של NPS:0Income Tax Department Portalph1 או להתייעץ עם איש מס מוסמך מידע מפורט על הטבות מס NPS זמין ב FLT:2NPS TrustigFLT 3: 3.