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क्या कर कटौती कर रहे हैं और क्यों वे मैट?

टैक्स कटौती के खर्च होते हैं आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपको अपनी सकल आय से घटाने की अनुमति देता है, जिससे आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है। आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है, आपके द्वारा अर्जित कम कर - या आपकी वापसी जितनी बड़ी हो सकती है। टैक्स कटौती कानूनी रूप से आपकी कर देयता को प्रबंधित करने के सबसे प्रभावी तरीकों में से एक है। हालांकि, दावा करने के लिए कटौती भी जिम्मेदारियों को करती है: आपको विशिष्ट पात्रता मानदंडों को पूरा करना होगा, सटीक रिकॉर्ड रखना होगा और सही तरीके से फाइल करना होगा। इस विस्तारित गाइड में सबसे आम टैक्स कटौती शामिल है, मानक कटौती और आइटमिंग के बीच कैसे चुनना है, और हर करदाता को अनुपालन करने के लिए पूरा करना होगा।

मानक कटौती बनाम आइटमेड कटौती

हर टैक्सदाता को एक मूलभूत विकल्प का सामना करना पड़ता है: मानक कटौती या कटौती को मदीकृत करना। सही निर्णय आपकी व्यक्तिगत वित्तीय स्थिति पर निर्भर करता है।

मानक कटौती

मानक कटौती एक निश्चित डॉलर राशि है जो आपकी कर योग्य आय को कम करती है। आपको योग्यता प्राप्त करने के लिए विशिष्ट खर्चों की सूची की आवश्यकता नहीं है। राशि आपकी फाइलिंग स्थिति, उम्र और क्या आप अंधा हैं पर निर्भर करती है। 2024 कर वर्ष के लिए, मानक कटौती राशि निम्नानुसार है:

  • एकल filers: $14,600
  • ]संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग: $29,200
  • ]घर का प्रमुख: $21,900
  • ]]] $14,600
  • ]टैक्सपेर्स 65+ या अंधा के लिए अतिरिक्त: $1,550 (घर के एकल / सिर) या $1,250 (मार्जर्ड)

अधिकांश करदाता मानक कटौती सरल पाते हैं, खासकर अगर उनके कुल मद्य व्यय इन सीमा के नीचे गिर जाते हैं। हालांकि, यदि आपके योग्य खर्च मानक कटौती से अधिक है, तो आइटमिंग आपको अधिक पैसे बचा सकता है।

मदीकृत कटौती (अनुसूची A)

वस्तुनिष्ठ अर्थ में विशिष्ट स्वीकार्य व्यय को सूचीबद्ध करना IRS Schedule A]. आम मदिरा कटौती में बंधक ब्याज, राज्य और स्थानीय कर (SALT), चिकित्सा और दंत खर्च, धर्मार्थ दान और आकस्मिक हानि शामिल हैं। आपको केवल तभी आइटम करना चाहिए जब आपका कुल मदिरा कटौती आपके मानक कटौती से अधिक हो। ध्यान रखें कि कुछ आइटम किए गए कटौती में कैप्स या चरण-आउट हैं, इसलिए सावधानीपूर्वक गणना आवश्यक है।

आम कर कटौती की व्याख्या की

नीचे अक्सर दावा किए गए कटौती के साथ-साथ प्रमुख नियमों और सीमाओं के साथ हर टैक्सदाता को पता होना चाहिए।

1. मेडिकल और चिकित्सकीय व्यय

आप अनरिम्बर्ड मेडिकल और दंत खर्च का कटौती कर सकते हैं जो आपकी समायोजित सकल आय (AGI) के 7.5% से अधिक है। योग्य खर्चों में डॉक्टरों, विशेषज्ञों, अस्पताल में रहने, डॉक्टरेट दवा, दंत चिकित्सा उपचार, दृष्टि देखभाल और कुछ दीर्घकालिक देखभाल सेवाओं के लिए भुगतान शामिल हैं। चिकित्सा देखभाल के लिए यात्रा लागत (उदाहरण के लिए, मानक चिकित्सा दर पर लाभ) भी गिनती है। टिप: इस कटौती का दावा करने के लिए, आपको आइटम करना होगा। यदि आपके चिकित्सा खर्च अधिक हैं - उदाहरण के लिए, एक प्रमुख सर्जरी या पुरानी स्थिति के कारण - उदाहरण के लिए, सार्थक हो सकता है।

2. राज्य और स्थानीय कर (SALT)

आप राज्य और स्थानीय आय, बिक्री और संपत्ति कर को $ 10,000 डॉलर की संयुक्त सीमा तक घटा सकते हैं, अगर अलग से शादी की गई हो तो यह कैप फाइलिंग स्टेटस की परवाह किए बिना लागू होती है। आप राज्य आयकर या राज्य बिक्री करों को काट सकते हैं, लेकिन दोनों नहीं। अचल संपत्ति पर संपत्ति कर आप खुद SALT कटौती के तहत भी शामिल हैं। Recent Note: $ 10,000 की सीमा 2017 के टैक्स कट और जॉब्स एक्ट द्वारा पेश की गई थी और 2024 के लिए प्रभावी बनी हुई है।

3. बंधक ब्याज

एक बंधक पर भुगतान की गई ब्याज को खरीदने, निर्माण करने या अपने मुख्य घर में सुधार करने के लिए या दूसरे घर में कटौती योग्य है, जो सीमा के अधीन है। 15 दिसंबर 2017 के बाद किए गए बंधकों के लिए, आप योग्य निवास ऋण के $750,000 तक ब्याज का कटौती कर सकते हैं (व्यक्तिगत रूप से शादी के लिए $375,000)। पुराने बंधकों के लिए, सीमा $ 1 मिलियन है। अपने ब्याज दर को कम करने के लिए भुगतान किए गए बिंदुओं को ऋण के जीवन पर भी कटौती योग्य हो सकता है। ध्यान दें कि घर इक्विटी ऋण ब्याज केवल तभी कटौती योग्य है जब ऋण संपत्ति में काफी सुधार के लिए उपयोग किया जाता है।

4. चैरिटेबल योगदान

योग्य रथार्थ संगठनों को दान देना यदि आप आइटम करते हैं तो डिडेंबल है। आपके पास 250 डॉलर या उससे अधिक के किसी भी दान के लिए एक लिखित स्वीकृति होना चाहिए। नकद योगदान के लिए, बैंक रिकॉर्ड या रसीद रखना। गैर-नकद दान के लिए, आपको आम तौर पर एक रसीद की आवश्यकता होती है और, 500 डॉलर से अधिक की वस्तुओं के लिए, आपको पूरा करना होगा ]Form 8283 । कटौती आपके AGI के 60% तक सीमित है सार्वजनिक दानों के लिए नकद दान (संपत्ति के लिए 50%)। अतिरिक्त राशि पांच साल तक आगे बढ़ सकती है।

5. गृह कार्यालय कटौती

यदि आप नियमित रूप से अपने घर का हिस्सा और विशेष रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, तो आप गृह कार्यालय कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं। यह कटौती स्वयं नियोजित व्यक्तियों और स्वतंत्र ठेकेदारों के लिए उपलब्ध है लेकिन आम तौर पर कर्मचारियों के लिए नहीं। दो तरीके मौजूद हैं: सरलीकृत विधि (प्रति वर्ग फुट $ 5 का मानक कटौती, 300 वर्ग फुट तक = $ 1,500 अधिकतम) और नियमित विधि (विपणन ब्याज, उपयोगिताओं, बीमा और मरम्मत जैसे वास्तविक खर्चों का पता लगाने)। अंतरिक्ष व्यवसाय का आपका प्रमुख स्थान होना चाहिए या जहां आप ग्राहकों से मिलते हैं। Caution:

6. शिक्षा व्यय और छात्र ऋण ब्याज

कई शिक्षा से संबंधित कटौती और क्रेडिट मौजूद हैं। student ऋण ब्याज कटौती आपको योग्य छात्र ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के $ 2,500 तक का कटौती करने की अनुमति देता है, भले ही आप आइटम न हों। उच्च आय स्तर पर कटौती चरण। अन्य शिक्षा लाभ में शामिल हैं अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (प्रति छात्र $ 2,500 तक) और जीवन समय लर्निंग क्रेडिट (प्रति रिटर्न $ 2,000 तक)। हाल के दिनों के लिए चेक के बाद अब कोई कटौती योग्य नहीं है।

7. सेवानिवृत्ति योगदान

पारंपरिक IRAs, 401 (k), SEP IRAs, और अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में योगदान आपकी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं। 2024 के लिए, आप एक पारंपरिक IRA ($8,000) में $7,000 तक योगदान कर सकते हैं यदि आप या आपके पति या पत्नी कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना से ढके हुए हैं और आपकी आय कुछ सीमा से अधिक है। इसी तरह, एक हेल्थ सेविंग अकाउंट (HSA) में योगदान कर-डक्शन योग्य है और यह चिकित्सा खर्चों के लिए बचत करने का एक स्मार्ट तरीका हो सकता है।

8. स्वरोजगार व्यय

यदि आप स्वयं नियोजित हैं, तो आप कई व्यावसायिक खर्चों को काट सकते हैं, जिनमें स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, सेवानिवृत्ति योगदान, गृह कार्यालय व्यय, वाहन खर्च (मानक लाभ या वास्तविक लागत), आपूर्ति, यात्रा और पेशेवर सेवाएं शामिल हैं। व्यक्तिगत और व्यावसायिक वित्त को अलग करना सुनिश्चित करें। ] योग्य व्यापार आय (QBI) कटौती (Section 199A) भी आपको अपनी योग्य व्यावसायिक आय का 20% तक काटा जा सकता है, जो सीमा के अधीन है। यह कटौती AGI की गणना के बाद की जाती है।

9. चाइल्ड एंड निर्भर केयर क्रेडिट

जबकि तकनीकी रूप से एक कटौती के बजाय एक क्रेडिट, बाल और निर्भर देखभाल क्रेडिट आपके कर बिल डॉलर के लिए डोलर को कम कर सकता है। यह 13 या निर्भर लोगों के लिए खुद की देखभाल करने में असमर्थ होने के कारण, आपको काम करने या काम करने की अनुमति देता है। 2024 के लिए, क्रेडिट योग्यता खर्च का 35% तक हो सकता है (एक व्यक्ति के लिए $3,000 या दो या अधिक के लिए $6,000 तक) समायोजित आय सीमा के साथ।

10. अन्य उल्लेखनीय कटौती

  • Alimony भुगतान: तलाक के समझौते के लिए कटौती योग्य 2019 से पहले निष्पादित (नए समझौते के लिए अब कटौती योग्य नहीं)।
  • Casualty और चोरी नुकसान: केवल एक संघीय घोषित आपदा से अगर कटौती योग्य है, और केवल राशि AGI का 10% से अधिक है।
  • Gambling नुकसान: जुआ जीत की सीमा तक ही कटौती योग्य, और इसे आइटम किया जाना चाहिए।
  • स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) योगदान: यदि आप वार्षिक सीमा तक मद नहीं करते हैं तो भी डिडक्टेबल।

हर टैक्सदाता को भरना चाहिए

दावा करने की कटौती एक विशेषाधिकार है जो दायित्वों के साथ आती है। आईआरएस करदाताओं को ईमानदार, गहन और समय पर होने की उम्मीद करता है। नीचे उन महत्वपूर्ण जिम्मेदारियों को आप से मिलना चाहिए।

सटीक रिकॉर्ड बनाए रखें

आपको दावा करने वाले हर कटौती के लिए प्रलेखन रखना चाहिए। इसमें प्राप्तियों, बैंक स्टेटमेंट, चालान, माइलेज लॉग, रद्द किए गए चेक और लिखित acknowledgments शामिल हैं। सामान्य नियम उन तिथियों से कम से कम तीन वर्षों तक रिकॉर्ड रखना है जिन्हें आपने अपनी वापसी दायर की थी, हालांकि कुछ स्थितियों को लंबे समय तक (उदाहरण के लिए, आय के पर्याप्त रूप से कम) की आवश्यकता होती है। उचित रिकॉर्ड के बिना, आईआरएस कटौती को अस्वीकार कर सकता है और दंडात्मकता को लागू कर सकता है।

पात्रता आवश्यकताओं को समझें

प्रत्येक व्यय को योग्य नहीं है उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत जीवन व्यय आम तौर पर कटौती योग्य नहीं होते हैं। प्रत्येक कटौती के विशिष्ट नियम होते हैं - जैसे कि चिकित्सा खर्चों के लिए 7.5% एजीआई फर्श या $ 10,000 एसएएलटी कैप। आईआरएस प्रकाशन की समीक्षा करें या पेशेवर परामर्श करें। कानून की पहचान एक रक्षा नहीं है; आईआरएस गलत तरीके से दावा किए गए कटौती के लिए जुर्माना और ब्याज का आकलन कर सकता है।

समय पर अपनी वापसी फाइल करें

टैक्स रिटर्न अगले वर्ष के 15 अप्रैल को देय है (जब तक यह सप्ताहांत या छुट्टी पर गिर जाता है, तब तक अगले कारोबार का दिन)। एक्सटेंशन उपलब्ध हैं (फॉर्म 4868) लेकिन केवल फाइलिंग की समय सीमा को बढ़ाते हैं, भुगतान की समय सीमा नहीं। यदि आप कर देते हैं, तो ब्याज और दंड से बचने के लिए 15 अप्रैल तक भुगतान करते हैं। फाइल करने में विफलता के परिणामस्वरूप प्रति माह 5% जुर्माना होता है, 25% तक।

सभी आय की सटीक रिपोर्ट करें

आपको किसी भी स्रोत से सभी आय शामिल होना चाहिए-W-2 वेतन, फ्रीलांस गिग, निवेश आय, किराये की आय, और यहां तक कि कुत्ते के चलने जैसी साइड हसल। आईआरएस को कई आय दस्तावेजों (W-2s, 1099s) की प्रतियां प्राप्त होती हैं और उन्हें आपकी वापसी के साथ पार कर लेते हैं। अंडररिपोर्टिंग एक लेखा परीक्षा को ट्रिगर कर सकता है, और यदि आईआरएस एक पैटर्न को ढूंढता है, तो आप लापरवाही या धोखाधड़ी के लिए दंड का सामना कर सकते हैं।

टैक्स कानून परिवर्तन के बारे में सूचित रहें

टैक्स कानूनों का विकास उदाहरण के लिए, टैक्स कट और जॉब्स अधिनियम ने व्यक्तिगत छूट को समाप्त कर दिया और कई कटौती सीमा को बदल दिया। एसईसीयूआर अधिनियम 2.0 की तरह हाल के कानून ने सेवानिवृत्ति योगदान नियमों को प्रभावित किया। IRS न्यूजरूम अपडेट का पालन करें या टैक्स न्यूजलेटर की सदस्यता के लिए लापता परिवर्तन से बचने के लिए जो आपकी कटौती को प्रभावित कर सकता है।

एक कर पेशेवर के साथ काम करने पर विचार करें

टैक्स तैयारी सॉफ्टवेयर सरल रिटर्न के लिए अच्छी तरह से काम करता है, लेकिन यदि आपके पास एक जटिल स्थिति है - स्वयं रोजगार, किराये के गुण, निवेश, एकाधिक घरेलू बिक्री - एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (CPA) या नामांकित एजेंट मदद कर सकते हैं। वे कटौती की पहचान कर सकते हैं जो आप याद कर सकते हैं और आपको अनुपालन रख सकते हैं। शुल्क अक्सर स्वयं नियोजित व्यक्तियों के लिए एक विविध आइटम कटौती के रूप में कटौती योग्य होता है (लेकिन ध्यान दें कि 2025) के माध्यम से व्यक्तिगत रिटर्न के लिए विविध आइटम कटौती को निलंबित कर दिया जाता है।

अपने कटौती को अधिकतम करने के लिए रणनीतियाँ जिम्मेदारी से

स्मार्ट टैक्स योजना सिर्फ लिस्टिंग खर्चों से परे है। यहाँ एक्शनेबल रणनीतियाँ हैं:

अपने पदाधिकारी बन

यदि आपके आइटम का कटौती मानक कटौती सीमा के करीब है, तो एक वर्ष में "खुदरा" कटौती योग्य खर्चों पर विचार करें। उदाहरण के लिए, एक वर्ष में दो साल के धर्मार्थ दान या अनुसूची वैकल्पिक चिकित्सा प्रक्रियाओं का मूल्य निर्धारित करें। फिर अगले वर्ष मानक कटौती करें। यह तकनीक आपको केवल वर्षों में मानक कटौती से अधिक की मदद कर सकती है जब आप गुच्छा बनते हैं, दो साल से अधिक कर बचत को अधिकतम कर सकते हैं।

टैक्स-एडवांटैग्ड अकाउंट का उपयोग करें

HSAs, पारंपरिक IRAs, और 401(k) खातों में योगदान सीधे आपकी कर योग्य आय को कम करते हैं। यहां तक कि अगर आप आइटम नहीं करते हैं, तो ये खाते टैक्स बचत प्रदान करते हैं। 2024 के लिए, HSA योगदान सीमा व्यक्तियों के लिए $4,150 है और परिवारों के लिए $8,300 है, जिसमें उन 55+ के लिए अतिरिक्त $1,000 कैच-अप है। यदि संभव हो तो इन खातों को अधिकतम करें।

एक माइलेज लॉग रखें

यदि आप अपने वाहन का व्यवसाय, चिकित्सा नियुक्तियों, या दान कार्य के लिए उपयोग करते हैं, तो एक माइलेज लॉग आवश्यक है। 2024 के लिए आईआरएस मानक माइलेज की दरें हैं: व्यावसायिक उपयोग के लिए 67 सेंट प्रति मील, चिकित्सा / चल के लिए 21 सेंट और धर्मार्थ सेवा के लिए 14 सेंट। तिथि, गंतव्य, उद्देश्य और ओडोमीटर रीडिंग लॉग करें। डिजिटल ऐप इस प्रक्रिया को सरल बनाते हैं।

अपने विहोल्डिंग और अनुमानित भुगतान की समीक्षा करें

कटौती आपके कर दायित्व को प्रभावित करती है, लेकिन आपको यह सुनिश्चित करने की भी आवश्यकता है कि आप पूरे वर्ष पर्याप्त भुगतान कर रहे हैं। अपने W-4 को समायोजित करने के लिए IRS Tax Withholding अनुमानितकर्ता का उपयोग करें या यदि आप स्वयं कार्यरत हैं तो अनुमानित तिमाही भुगतान करें। भुगतान करने के बाद भी दंड में परिणाम हो सकता है, भले ही आप दाखिल करने में कई कटौती का दावा करते हैं।

आम गलतियाँ से बचने के लिए

यहां तक कि अच्छी तरह से ध्यान केंद्रित करदाता त्रुटियों को कर सकते हैं। इन नुकसानों से बचें:

  • ]]Claiming कटौती आप के लिए योग्य नहीं है: उदाहरण के लिए, घर कार्यालय कटौती नियमित और अनन्य उपयोग की आवश्यकता होती है- कभी कभी इस्तेमाल किया एक अतिरिक्त कमरा योग्यता नहीं है।
  • ]]]]]]]]]]]]]]]]] साइड नौकरियों से भी छोटी मात्रा की सूचना दी जानी चाहिए। आईआरएस गलतियां हाजिर कर सकते हैं।
  • Rounding त्रुटियों या लापता प्रलेखन: आईआरएस सबूत का अनुरोध कर सकता है; इसके बिना, कटौती की अनुमति दी जा सकती है।
  • ]मानक बनाम आइटम की तुलना नहीं: कुछ करदाता स्वचालित रूप से यह जांचने के बिना आइटम करते हैं कि मानक कटौती अधिक है। दोनों तरीके से संख्याओं को चलाएं।
  • ]राज्य कर निहितार्थ को पहचानना: कुछ राज्यों में कटौती की अनुमति है कि संघीय कानून नहीं है, या इसके विपरीत है। अपने राज्य के कर नियमों की जाँच करें।

निष्कर्ष

टैक्स कटौती आपके कर बोझ को कम करने के लिए शक्तिशाली उपकरण हैं, लेकिन वे सटीक रिपोर्टिंग और मेहनती रिकॉर्डकीपिंग की जिम्मेदारी के साथ आते हैं। मानक कटौती और आइटमिंग के बीच मतभेदों को समझने के द्वारा, उपलब्ध कटौती को जानने और व्यवस्थित रहने के लिए, आप कानून के दाहिने तरफ रहने के दौरान अपने करों को वैध रूप से कम कर सकते हैं। टैक्स नियम अक्सर बदलते हैं, इसलिए आधिकारिक आईआरएस संसाधन या एक योग्य पेशेवर सालाना परामर्श करें। आज अपने कटौती की योजना बनाने के लिए समय लेने से फाइलिंग समय पर महत्वपूर्ण बचत हो सकती है।