फाइलिंग संशोधन: एक वित्तीय कर उत्तरदायित्व

क्यों फाइलिंग टैक्स संशोधन मामले

एक कर संशोधन फाइल उन जिम्मेदारियों में से एक है जो कई करदाता बंद कर देते हैं, लेकिन यह आपके वित्तीय स्वास्थ्य पर सीधा प्रभाव डाल सकता है। चाहे आप एक साधारण गणित की गलती की खोज करते हैं, आपको एक मूल्यवान कटौती याद आती है, या एक प्रमुख जीवन घटना के बाद आपकी फाइलिंग स्थिति को बदलने की आवश्यकता होती है, समय पर आपकी वापसी को सही करने से आपको आईआरएस के अनुरूप रहता है और आपकी जेब में पैसे वापस रख सकता है। प्रक्रिया स्वयं सरल है जब आप जानते हैं कि क्या उम्मीद की जाए, और सही कदम जल्दी लेने से ब्याज, दंड और सड़क पर अनावश्यक तनाव को रोका जा सकता है।

एक वापसी में संशोधन गलत है-यह कर प्रशासन का एक मानक हिस्सा है। आईआरएस करदाताओं को त्रुटियों को ठीक करने की उम्मीद करता है जब वे उन्हें पाते हैं, और वे ऐसा करने के लिए एक स्पष्ट तंत्र प्रदान करते हैं। संशोधनों के आसपास नियमों और समय-समय पर समझ सुनिश्चित करता है कि आप रिफंड को रोक नहीं सकते हैं या अनजाने में एक लेखा परीक्षा को आमंत्रित करते हैं। नीचे, हम प्रक्रिया के हर पहलू को तोड़ते हैं ताकि आप आत्मविश्वास से मिल सकें।

क्या वास्तव में एक कर संशोधन है?

एक कर संशोधन पहले दायर संघीय आयकर रिटर्न के लिए एक औपचारिक परिवर्तन है। यह एक नया रिटर्न नहीं है; बल्कि, यह आपके मूल फॉर्म 1040, 1040-SR, या 1040-NR पर विशिष्ट लाइनों को अपडेट करता है। संशोधित रिटर्न को IRS फॉर्म 1040-X] का उपयोग करके दायर किया जाता है, जिसके लिए आपको मूल आंकड़े, सही आंकड़े और आपको यह बताने की आवश्यकता होती है कि आप क्यों बदलाव कर रहे हैं।

आम समायोजन में आय राशि को सही करने, निर्भरता को जोड़ने या हटाने, फाइलिंग स्थिति को अद्यतन करने, ओवरलुक क्रेडिट (जैसे अर्जित आयकर क्रेडिट या चाइल्ड टैक्स क्रेडिट) का दावा करने या छात्र ऋण ब्याज या चिकित्सा खर्च जैसे कटौती को शामिल किया गया है। कुछ मामलों में, नियोक्ता या वित्तीय संस्थानों द्वारा रिपोर्ट की गई अपनी वापसी और सूचना के बीच एक असंतोष के बारे में आईआरएस नोटिस का जवाब देने के लिए एक संशोधन भी आवश्यक है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आईआरएस कुछ गणित त्रुटियों को स्वचालित रूप से सही करेगा - जैसे गलतफहमी या लापता अनुसूची - संशोधन की आवश्यकता के बिना। लेकिन अगर आपको अपनी वापसी (आयात, कटौती, क्रेडिट या फाइलिंग स्टेटस) पर रिपोर्ट करने वाले तथ्य को बदलने की आवश्यकता है, तो आपको फॉर्म 1040-X जमा करना होगा।

एक संशोधन फाइल करने के लिए शीर्ष कारण

कई परिदृश्य हैं जो एक संशोधित रिटर्न दाखिल करने की गारंटी देते हैं। प्रत्येक में एक वैध बदलाव शामिल है जो आपके कर देयता या वापसी को प्रभावित करता है।

आय रिपोर्टिंग त्रुटियां सुधारना

यदि आप या आपके नियोक्ता को पता चलता है कि एक W-2 या 1099 को गलत तरीके से रिपोर्ट किया गया था, तो आपको सटीक राशि को प्रतिबिंबित करने के लिए अपनी वापसी में संशोधन करने की आवश्यकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप $5,000 के लिए एक फ्रीलांस 1099-NEC शामिल करने के लिए भूल गए हैं, तो आईआरएस अंततः उस आय से मेल खाता है और एक नोटिस भेजेगा। एक संशोधन को सक्रिय रूप से दंड और ब्याज से बचाता है जो अप्राधिकृत राशि पर आरोपित होगा। इसी तरह, यदि आप गलती से आय दो बार रिपोर्ट करते हैं, तो एक संशोधन आपको रिफंड का दावा करने में मदद कर सकता है।

मिस्ड कटौती या क्रेडिट का दावा

टैक्सदाता अक्सर कटौती की ओर देखते थे, जैसे कि , छात्र ऋण ब्याज कटौती , IRA योगदान , या Charitable योगदान (यहां तक कि कुछ वर्षों में गैर-itemizer के लिए)] (FLT:5])]) यदि आप एक क्रेडिट का दावा करने में विफल रहे हैं जो आपके कर डॉलर के लिए डॉलर के लिए डॉलर की तरह - Child and निर्भर केयर क्रेडिट या [FLT] केवल क्रेडिट में ऋण है।

अपनी फाइलिंग स्थिति बदल रहा है

आपकी फाइलिंग स्थिति शादी, तलाक, पति या पत्नी की मृत्यु या घर का प्रमुख बनने के कारण बदल सकती है। यदि आप मूल रूप से विवाहित फाइलिंग के रूप में दायर करते हैं लेकिन बाद में महसूस करते हैं कि आपने शादी की तारीख को अलग से (या इसके विपरीत) के रूप में कम कर दिया होगा, तो आप संशोधन कर सकते हैं- लेकिन केवल मूल देय तिथि के तीन वर्षों के भीतर। बदलते स्थिति कुछ क्रेडिट और कटौती के लिए पात्रता को भी प्रभावित कर सकती है, इसलिए समग्र प्रभाव पर विचार करें। ध्यान दें कि आप मूल देय तिथि के बाद विवाहित फाइलिंग से अलग-अलग नहीं बदल सकते हैं, लेकिन आप संशोधन विंडो के भीतर कुछ परिस्थितियों में संयुक्त से अलग हो सकते हैं।

आईआरएस नोटिस का जवाब देना

यदि आपको CP2000 नोटिस प्राप्त होता है या गलत जानकारी (जैसे, निवेश आय की सूचना नहीं दी गई) के कारण आपकी वापसी में एक पत्र प्रस्तुत करने वाला परिवर्तन होता है, तो आप प्रस्तावित परिवर्तनों को स्वीकार करने या वैकल्पिक सुधार प्रदान करने के लिए संशोधन दायर कर सकते हैं। कभी भी आईआरएस नोटिस को अनदेखा नहीं किया जाता है- एक अच्छी तरह से तैयार संशोधन के साथ संबंध औपचारिक लेखा परीक्षा की प्रतीक्षा से अधिक जल्दी मुद्दे को हल कर सकता है।

समायोजन निर्भर

शायद आपने दावा किया कि वास्तव में कौन योग्यता नहीं थी, या आप एक निर्भर का दावा करने के लिए भूल गए जो आपके साथ आधे से अधिक वर्षों तक जीवित रहे थे। Amending आपको अपनी निर्भरता छूट और किसी भी संबंधित क्रेडिट (जैसे चाइल्ड टैक्स क्रेडिट या क्रेडिट फॉर अन्य निर्भर) को ठीक करने की अनुमति देता है। दावे का समर्थन करने के लिए स्कूल रिकॉर्ड या मेडिकल बिल जैसे प्रलेखन होना सुनिश्चित करें।

कैसे एक संशोधन फाइल करने के लिए: चरण-दर-चरण

एक संशोधन फाइलिंग एक विधिवत प्रक्रिया है। सटीकता सुनिश्चित करने और देरी से बचने के लिए इन चरणों का पालन करें।

चरण 1: Obtain Form 1040-X

]]Form 1040-X को IRS वेबसाइट से IRS.gov/Form1040X]]]]] डाउनलोड करें। आप 1-800-829-3676 को बुलाकर एक पेपर कॉपी का अनुरोध भी कर सकते हैं, लेकिन इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग अब कई करदाताओं के लिए उपलब्ध है। 2020 तक, IRS कुछ वर्षों तक टैक्स सॉफ्टवेयर का उपयोग करके रिटर्न में संशोधन करने की ई-फ़िलिंग की अनुमति देता है, जो प्रसंस्करण को गति देता है और त्रुटियों को कम करता है।

चरण 2: अपने मूल रिटर्न और सहायक दस्तावेज़ इकट्ठा करें

आपको मूल रिटर्न की एक प्रति की आवश्यकता होगी जो आप संशोधन कर रहे हैं, साथ ही किसी भी शेड्यूल या फॉर्म के साथ जो अद्यतन करने की आवश्यकता है। इसके अलावा किसी भी नए दस्तावेज़ को इकट्ठा करें जो आपके परिवर्तन का समर्थन करते हैं, जैसे कि सही W-2s, 1099s, कटौती के लिए रसीद, या भुगतान के प्रमाण। अधिक पूरा आपका प्रलेखन, कम संभावना है कि IRS प्रश्न पूछेगा।

चरण 3: पूरा फॉर्म 1040-X

फॉर्म में तीन कॉलम हैं: कॉलम ए (मूल राशि), कॉलम बी (नेट चेंज), और कॉलम सी (संशोधित राशि)। हर पंक्ति में बदलाव लाएं, भले ही परिवर्तन कुछ लाइनों के लिए शून्य हो। फिर पार्ट III में स्पष्ट स्पष्टीकरण लिखें, क्यों आप कर रहे हैं। उदाहरण के लिए: "मैंने 1099-INT को बैंक XYZ से छोड़ दिया। सही ब्याज आय $ 1,200 है। "विशिष्ट हो और अपनी मूल वापसी से लाइन संख्याओं का संदर्भ लें।

यदि आपके संशोधन के परिणाम अतिरिक्त कर बकाया हैं, तो आपको ]]nclose भुगतान ] के साथ फॉर्म 1040-X (या यदि ई-फ़ाइलिंग) में इलेक्ट्रॉनिक भुगतान करना चाहिए। यदि आप एक वापसी के कारण हैं, तो आप आईआरएस को प्रक्रिया करने के लिए इंतजार कर सकते हैं।

चरण 4: आवश्यक अनुसूची और फॉर्म संलग्न करें

किसी भी रूप या शेड्यूल को संलग्न करें जो संशोधन के परिणामस्वरूप बदल दिया गया है। उदाहरण के लिए, यदि आप आइटम कटौती को सही कर रहे हैं, तो एक संशोधित अनुसूची A संलग्न करें। यदि आप एक निर्भर जोड़ रहे हैं, तो एक संशोधित फॉर्म 1040-Schedule EIC संलग्न करें (यदि अर्जित आय क्रेडिट का दावा किया गया हो)। IRS आपके मूल प्रस्तुतीकरण के खिलाफ संलग्न दस्तावेजों की तुलना करेगा।

चरण 5: संशोधन प्रस्तुत करें

यदि ई-फ़िलिंग: आईआरएस-लेखित सॉफ़्टवेयर का उपयोग करें जो संशोधित रिटर्न (अधिकांश प्रमुख प्रदाता करते हैं) का समर्थन करता है। आप केवल फॉर्म 1040-X को इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रस्तुत करेंगे - वर्तमान वर्ष की वापसी के साथ 1040-X को ई-फ़ाइल नहीं करना चाहिए। यदि मेलिंग: फॉर्म 1040-X निर्देशों में सूचीबद्ध उचित पते पर फॉर्म को भेजें। मेलिंग पते राज्य और संशोधन के कारण अलग-अलग होते हैं, तो आईआरएस वेबसाइट पर वर्तमान पते की दोहरी जांच करें।

चरण 6: अपने संशोधन को ट्रैक करें

आप जमा करने के बाद, आप अपने संशोधित रिटर्न की स्थिति को ट्रैक कर सकते हैं, जिसका उपयोग Where का मेरा संशोधित रिटर्न? उपकरण आईआरएस.gov. पर यह आम तौर पर प्रक्रिया के लिए 16 सप्ताह तक होता है, हालांकि कुछ अतिरिक्त समीक्षा की आवश्यकता होने पर लंबे समय तक लेते हैं। आप एक बार एक बार एक दिन की स्थिति की जांच कर सकते हैं। यदि 16 सप्ताह कोई अद्यतन नहीं है, तो आईआरएस को 1-866-464-2050 पर कॉल करें।

महत्वपूर्ण समय सीमा और समय सीमा

आईआरएस संशोधन दाखिल करने के लिए सख्त समय सीमा लागू करता है। आम तौर पर, आपको फॉर्म 1040-X को ] के भीतर फाइल करना चाहिए, जो भी आपको अपनी मूल वापसी या ] के भीतर दायर की तारीख से दो साल बाद आप कर देय ] का भुगतान किया। यदि आप जल्दी फाइल करते हैं (उदाहरण के लिए, मार्च में एक अप्रैल देय तारीख के लिए) तो तीन साल वास्तविक फाइलिंग तिथि से शुरू होते हैं, नियत तारीख नहीं। कुछ स्थितियों के लिए विशेष नियम हैं:

• नेट ऑपरेटिंग लॉस: आप एक शुद्ध ऑपरेटिंग नुकसान ले जाने के लिए संशोधन करने के लिए सात साल तक हो सकता है।
• Bad Debts and Worthless Securities:] इस समय की अंतिम तिथि मूल देय तिथि से सात साल है।
• Foreign Tax credits: आपके पास आम तौर पर विदेशी कर क्रेडिट कैरीओवर के लिए संशोधन दायर करने के लिए दस साल हैं।

यदि आप समय सीमा के बाद संशोधन दायर करते हैं तो आईआरएस को यह अस्वीकार करने की संभावना होगी और आप किसी भी वापसी को रोक सकते हैं, जिसका दावा आप कर सकते हैं। अतिरिक्त कर के लिए, आकलन के लिए सीमाओं का क़ानून भी फाइलिंग तारीख से तीन साल या भुगतान से दो साल है, लेकिन आईआरएस किसी भी समय कर का आकलन कर सकता है यदि आपने धोखाधड़ी वापसी दायर की थी या पूरी तरह से फाइल करने में विफल रहा।

क्या आप एक संशोधन फाइल करने के बाद हो सकता है?

आईआरएस आपकी संशोधित वापसी की प्रक्रिया करेगा और समायोजन की सूचना जारी करेगा (सीपी 22 ए या सीपी 22 बी)। यदि आप अतिरिक्त कर देते हैं, तो आपको तुरंत भुगतान करना चाहिए कि आप एक वापसी के कारण हैं, तो आईआरएस इसे एक पेपर चेक या डायरेक्ट डिपॉजिट के रूप में भेज देगा, हालांकि आपको कई हफ्तों तक नहीं मिल सकता है। यदि संशोधन एक कम धनवापसी (यानी, आप मूल रूप से क्रेडिट को ओवरक्लेम करते हैं) में परिणाम देता है, तो आपको अंतर प्लस ब्याज का भुगतान करना होगा।

संशोधन भी एक लेखा परीक्षा को ट्रिगर कर सकते हैं यदि परिवर्तन महत्वपूर्ण हैं या असंगत दिखाई देते हैं। हालांकि, नियमित सुधार जैसे कि W-2 राशि को अद्यतन करने की संभावना नहीं है कि वे लाल झंडे को बढ़ाने की संभावना रखते हैं। हमेशा कम से कम सात वर्षों तक प्रत्येक संशोधित रिटर्न और सहायक दस्तावेजों की एक प्रति रखें।

आम गलतियाँ जब संशोधन से बचने के लिए

यहां तक कि अनुभवी करदाता भी फिसल सकते हैं। इन अक्सर त्रुटियों के लिए बाहर देखो:

• ]एक साधारण गणित त्रुटि के लिए संशोधन फाइलिंग: आईआरएस स्वचालित रूप से इन को सही करता है। जब तक त्रुटि एक तथ्यात्मक आइटम बदल नहीं जाती तब तक संशोधन को दर्ज न करें।
• ]] एक हस्ताक्षरित फॉर्म 1040-X संसाधित नहीं किया गया है। यदि ई-फ़िलिंग, तो आपको पहले से ही पिन या ID.me सत्यापन का उपयोग करके इलेक्ट्रॉनिक रूप से हस्ताक्षर करना होगा।
• ]एक पुराना रूप का उपयोग करना: हमेशा फॉर्म 1040-X के वर्तमान संस्करण के लिए आईआरएस वेबसाइट की जांच करें। पहले वर्ष के फॉर्म का उपयोग करके प्रसंस्करण देरी हो सकती है।
• ]एक राज्य संशोधन दाखिल नहीं: यदि आपका संघीय संशोधन आपकी समायोजित सकल आय में परिवर्तन करता है, तो आपको लगभग निश्चित रूप से आपकी राज्य वापसी में संशोधन करने की आवश्यकता है। प्रत्येक राज्य का अपना खुद का रूप और समय-समय पर चेक है - अपने राज्य की कर एजेंसी के साथ।
• ]आधार आप वर्ष के बाद वर्ष में संशोधन कर सकते हैं: आप पूर्व वर्ष की वापसी को बदलने के लिए फॉर्म 1040-X का उपयोग नहीं कर सकते हैं यदि उस वर्ष की सीमाओं के निपटान द्वारा बंद हो जाए।

क्या आप एक संशोधन को नहीं दायर करना चाहिए?

जब संशोधन अनावश्यक या यहां तक कि प्रतिप्रोडक्टिव होता है तो कई बार होता है:

• IRS ने पहले से ही त्रुटि को सही किया: यदि आपको नोटिस मिलता है तो IRS ने एक बदलाव किया, तब तक संशोधन दायर नहीं किया जब तक आप परिवर्तन से असहमत नहीं हो जाते।
• ] यदि गलती एक छोटी वापसी में परिणाम देती है - $10 के तहत पर विचार करें - आईआरएस डी न्यूनतम नियमों के कारण संशोधन की प्रक्रिया नहीं कर सकता है। आप अभी भी फ़ाइल कर सकते हैं, लेकिन यह प्रयास के लायक नहीं हो सकता है।
• ]आप अभी तक वर्तमान वर्ष के लिए दायर नहीं किया है: मूल वापसी से पहले संशोधन दायर करके पहले "फिक्स" को पहले वर्ष की कोशिश न करें। मूल वापसी स्वीकार होने तक प्रतीक्षा करें।

विशेष मामले: व्यापार इकाई और कॉम्प्लेक्स रिटर्न

साझेदारी के लिए रिटर्न में संशोधन (फॉर्म 1065), एस निगम (फॉर्म 1120-एस), या ट्रस्ट (फॉर्म 1041) विभिन्न नियमों का पालन करते हैं। ये संस्थाएं फॉर्म 1065-X, फॉर्म 1120-X, या अन्य विशेष रूप का उपयोग करती हैं। यदि आप एक व्यापार वापसी में संशोधन कर रहे हैं, तो कर पेशेवर से परामर्श करें क्योंकि परिवर्तन भागीदारों या शेयरधारकों के माध्यम से प्रवाह कर सकते हैं, जिसके लिए कई संशोधनों की आवश्यकता होती है। अंतर्राष्ट्रीय करदाता भी अतिरिक्त विचार का सामना करते हैं, जैसे विदेशी परिसंपत्ति रिपोर्टिंग (FBAR) और विदेशी कर क्रेडिट।

फाइलिंग संशोधन पर नीचे की रेखा

एक संशोधन को फाइल करना एक सीधा लेकिन समय-संवेदनशील कार्य है जो आपको दंड से बचाता है और आपको केवल वही भुगतान करना सुनिश्चित करता है जो आप owe - या ठीक हो जाता है कि आईआरएस आपको क्या पसंद है। संशोधन करने के कारणों को समझकर, सही चरणों का पालन करके और सामान्य नुकसान से बचने के लिए, आप आत्मविश्वास से सुधार को संभाल सकते हैं। यदि आपकी स्थिति जटिल है - जैसे कि एकाधिक साल, व्यावसायिक आय, या अंतर्राष्ट्रीय संपत्ति - यह एक कर पेशेवर के साथ काम करने के लिए बुद्धिमान है जो आपके मूल रिटर्न की समीक्षा कर सकते हैं और सटीक संशोधन तैयार कर सकते हैं। हालांकि, अधिकांश व्यक्तियों के लिए, प्रक्रिया सरल है और कुछ घंटों के केंद्रित काम के साथ पूरा किया जा सकता है।

याद रखें: आईआरएस आपको मदद करने के लिए स्पष्ट संसाधन और उपकरण प्रदान करता है। Where's My Amended Return? ] टूल अपडेट रहने के लिए, और सभी प्रलेखन सुरक्षित रखने के लिए। संशोधनों का एक सक्रिय दृष्टिकोण अच्छा करदाता स्वच्छता का संकेत है - यह आपके रिकॉर्ड को सही और आपके दिमाग को आसानी से रखता है।