टैक्स कटौती: अपने टैक्स रिटर्न को अधिकतम करना

टैक्स कटौती को समझना

टैक्स का मौसम भारी महसूस कर सकता है, लेकिन टैक्स कटौती का एक ठोस ग्रास आपके कर बिल को कम करने और अपनी वापसी को बढ़ाने के लिए सबसे प्रभावी तरीके से एक है। कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, जिसका अर्थ है कि आप केवल उस राशि पर कर का भुगतान करते हैं जो स्वीकार्य खर्च को घटाने के बाद बनी रहती है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपके कर देयता को कम करने के कई अवसर प्रदान करती है, सरल मानक कटौती से लेकर जटिल आइटम लिखने-बंद तक। यह गाइड आपको कटौती की हर प्रमुख श्रेणी के माध्यम से चलता है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप उन्हें सही तरीके से दावा कैसे करें, और व्यावहारिक रणनीति सुनिश्चित करें कि आप टेबल पर पैसे नहीं छोड़ें।

क्या कर कटौती कर रहे हैं?

एक कर कटौती एक खर्च है कि आईआरएस आपको अपनी सकल आय से घटाकर अपनी कर योग्य आय पर पहुंचने की अनुमति देता है। उदाहरण के लिए, यदि आप $60,000 कमाते हैं और $13,850 कटौती के लिए पात्र हैं, तो आप केवल $46,150 पर कर का भुगतान करेंगे। आपकी कर योग्य आय कम होगी, आप जितना कम कर सकते हैं। कटौती कर क्रेडिट से अलग है, जो आपके कर बिल डॉलर को डॉलर के लिए कम कर देती है। फिर भी, कटौती आपकी नीचे की लाइन को काफी प्रभावित कर सकती है।

तीन प्रकार के टैक्स कटौती हैं:

मानक कटौती - आपकी फाइलिंग स्थिति के आधार पर आईआरएस द्वारा निर्धारित एक फ्लैट राशि।
]Itemized cutions – विशिष्ट खर्च आप अनुसूची A पर सूची, जैसे बंधक ब्याज, चिकित्सा लागत, और धर्मार्थ उपहार.
Above-the-line cutions - समायोजन आय के लिए है कि आप भी अगर आप मानक कटौती ले दावा कर सकते हैं। ये पारंपरिक IRAs, छात्र ऋण ब्याज, और स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) योगदान के लिए योगदान शामिल हैं।

Standard Deduction बनाम Itemizing: कौन सा बेहतर है?

प्रत्येक करदाता को मानक कटौती लेने या उनके कटौती को मद करने के बीच विकल्प होता है। आप दोनों नहीं कर सकते। सही विकल्प इस बात पर निर्भर करता है कि कौन से विकल्प आपको एक बड़ा कुल कटौती देता है।

2024 और 2025 के लिए मानक कटौती राशि

IRS प्रत्येक वर्ष मुद्रास्फीति के लिए मानक कटौती को समायोजित करता है। 2024 कर वर्ष (2025) के आरंभ में दायर रिटर्न) के लिए मानक कटौती है:

$14,600 एकल filers के लिए
$29,200 विवाहित जोड़े के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करना
$21,900 घर के प्रमुखों के लिए

2025 कर वर्ष (2026) के आरंभ में दायर रिटर्न के लिए, $ 15,000 (एकल), $ 30,000 (संयुक्त रूप से मिलान करने वाली) की राशि बढ़ जाती है, और $ 22,500 (घर के प्रमुख)। यदि आपके कुल आइटम करने योग्य खर्च मानक कटौती से कम हैं, तो मानक कटौती सरल और अधिक फायदेमंद है।

जब भुगतान बंद

जब आपका डिडेंबल खर्च मानक कटौती से अधिक हो जाता है तो आइटमिंग अतिरिक्त कागजी कार्रवाई के लायक है। आम परिदृश्य जो टैक्स देने वाले को आइटम करने के लिए धक्का देते हैं, इसमें शामिल हैं:

एक बड़े होम लोन पर उच्च बंधक ब्याज
महत्वपूर्ण चिकित्सा या दंत बिल
बड़े धर्मार्थ योगदान
उच्च राज्य और स्थानीय कर (SALT) के अधीन $10,000 टोपी

आप IRS Form 1040 Schedule A] का उपयोग कर सकते हैं।

कीटीय कटौती की व्याख्या

बंधक ब्याज

गृहस्वामी बंधक पर भुगतान की गई ब्याज का कटौती कर सकते हैं जो प्राथमिक या माध्यमिक निवास को खरीदने, निर्माण करने या सुधारने के लिए उपयोग किया जाता है। कटौती बंधक ऋण के पहले $750,000 (या अलग से शादी करने पर $375,000) पर लागू होती है। ब्याज दर को कम करने के लिए भुगतान किए गए बिंदु भी कटौती योग्य हैं, आमतौर पर ऋण के जीवन में फैल जाते हैं। निवेश संपत्ति बंधक ब्याज को अलग-अलग संभाला जाता है और अनुसूची ई पर दावा किया जाता है।

मेडिकल और चिकित्सकीय व्यय

आप योग्य अप्रतिपूर्ति चिकित्सा खर्चों को काट सकते हैं जो आपकी समायोजित सकल आय (AGI) के 7.5% से अधिक है। योग्य लागत में डॉक्टर विज़िट, अस्पताल में रहने, पर्चे, दंत काम, दृष्टि देखभाल और यहां तक कि चिकित्सा यात्रा के लिए लाभ शामिल हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपका AGI 50,000 डॉलर है, तो आप $ 3,750 से अधिक खर्च का कटौती कर सकते हैं। विशेष रूप से बड़ी प्रक्रियाओं के लिए, हर रसीद को रखें।

राज्य और स्थानीय कर (SALT)

आप राज्य और स्थानीय आयकर, या राज्य और स्थानीय बिक्री कर (लेकिन दोनों नहीं), प्लस रियल एस्टेट करों का कटौती कर सकते हैं। सभी राज्य और स्थानीय करों के लिए कुल कटौती प्रति वर्ष $ 10,000 डॉलर (5,000) पर प्रति वर्ष की है। यह कैप दोनों आय और संपत्ति करों को संयुक्त करने के लिए लागू होता है। यदि आप किसी राज्य में कोई आय कर नहीं रखते हैं, तो बिक्री कर का कटौती अभी भी फायदेमंद हो सकती है।

Charitable योगदान

योग्य 501(c)(3) संगठनों को दान देना डिडेंबल है। आप स्वेच्छा करते समय नकद उपहार, संपत्ति और यहां तक कि आउट-ऑफ-पॉकेट खर्चों को काट सकते हैं। नकद दान के लिए, बैंक रिकॉर्ड या लिखित acknowledgment से दान की आवश्यकता है। $500 से अधिक गैर नकद दान फॉर्म 8283 की आवश्यकता होती है। 2024 के लिए, आप जब तक आप आइटम नहीं करते हैं तब तक चैरिटेबल योगदान का कटौती नहीं कर सकते। वार्षिक सीमा आम तौर पर आपके एजीआई के 60% है, हालांकि कुछ दीर्घकालिक परिसंपत्तियों की कम सीमा होती है।

आकस्मिकता और चोरी के नुकसान

संघीय घोषित आपदाओं से होने वाले नुकसान को प्रति घटना $100 की कमी के बाद अपने एजीआई के 10% से अधिक होने पर काटा जा सकता है। यह कटौती केवल तभी उपलब्ध है जब आप आइटम करते हैं, और इसके लिए संपूर्ण प्रलेखन (फोटो, पुलिस रिपोर्ट, बीमा दावा) की आवश्यकता होती है।

ऊपर-द-लाइन कटौती (आयात के लिए समायोजन)

उपरोक्त-लाइन कटौती विशेष रूप से मूल्यवान हैं क्योंकि वे सीधे अपने एजीआई को कम करते हैं और यदि आप मानक कटौती करते हैं तो भी आप उन्हें दावा कर सकते हैं। एक कम एजीआई अन्य क्रेडिट और कटौती के लिए पात्रता भी बढ़ा सकता है।

]Traditional IRA योगदान – अप करने के लिए $7,000 में 2024 ($8,000 अगर आयु 50 या पुराने), आय सीमा के अधीन है।
हेल्थ सेविंग्स अकाउंट (HSA) योगदान - व्यक्तियों के लिए $4,150 तक, 2024 में परिवारों के लिए $8,300, उन 55+ के लिए अतिरिक्त $1,000 कैच-अप के साथ।
]छात्र ऋण ब्याज – $ 2,500 तक, उच्च आय पर फैल गया।
]स्वयं रोजगार कर कटौती - आप अपने स्वयं के रोजगार कर का आधा हिस्सा कटौती कर सकते हैं।
]]स्वयं कार्यरत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम - सीधे कटौती की।
Educator व्यय - कक्षा की आपूर्ति खरीदने के शिक्षकों के लिए $300 तक।
Alimony paid – तलाक के लिए 2019 से पहले अंतिम रूप दिया।

व्यापार और स्वरोजगार कटौती

यदि आप एक फ्रीलांसर, स्वतंत्र ठेकेदार या छोटे व्यवसाय के मालिक हैं, तो कई साधारण और आवश्यक व्यावसायिक खर्चों में कटौती योग्य है। इन कटौतीओं को अनुसूची सी (एकल मालिक के लिए) या साझेदारी / कॉर्पोरेट रिटर्न पर रिपोर्ट किया जाता है। आम व्यापार कटौती में शामिल हैं:

घर कार्यालय कटौती - एक समर्पित स्थान नियमित रूप से और विशेष रूप से व्यापार के लिए इस्तेमाल किया। आप सरलीकृत विधि ($5 प्रति वर्ग फुट, 300 वर्ग फुट तक) या वास्तविक खर्चों के आधार पर नियमित विधि का उपयोग कर सकते हैं।
Vehicle खर्च [ – मानक माइलेज रेट (2024) में प्रति मील 67 सेंट) या गैस, मरम्मत और बीमा जैसे वास्तविक खर्च। आपको व्यवसाय बनाम व्यक्तिगत उपयोग पर ध्यान देना चाहिए।
Supplies and equipment[ – व्यापार में प्रयुक्त आइटम, सॉफ्टवेयर, कार्यालय की आपूर्ति और उपकरण सहित. बड़े खरीद को धारा 179 के तहत डीप्रिसिएट या खर्च करने की आवश्यकता हो सकती है।
Travel and food[ – व्यापार यात्रा (एयरफेयर, होटल, भोजन का 50%) कटौती योग्य है। ग्राहकों के साथ भोजन या व्यापार के लिए यात्रा करते समय 50% तक योग्य है।
]पेशेवर सेवाएं - लेखाकारों, वकीलों और सलाहकारों के लिए फीस सीधे आपके व्यवसाय से संबंधित हैं।
Advertising and marketing – वेबसाइट होस्टिंग, सामाजिक मीडिया विज्ञापन, व्यापार कार्ड, और प्रचार सामग्री.
]Insurance प्रीमियम – दायित्व, व्यापार रुकावट, और अपने और कर्मचारियों के लिए स्वास्थ्य बीमा.

स्व-नियोजित व्यक्तियों को भी अतिरिक्त मार्गदर्शन के लिए IRS स्व-नियोजित कर केंद्र को याद रखना चाहिए। अक्सर दंडों से बचने के लिए तिमाही अनुमानित कर भुगतान की आवश्यकता होती है।

अपने कटौती को अधिकतम करने के लिए रणनीतियाँ

पूरे वर्ष सक्रिय योजना नाटकीय रूप से आपके द्वारा दावा किए गए कटौती को बढ़ा सकती है।

बंडल कटौती

यदि आपके आइटम का कटौती मानक कटौती से कम है, तो एक वर्ष में "बंचिंग" चिकित्सा खर्च या धर्मार्थ दान का प्रयास करें। उदाहरण के लिए, एक कर वर्ष में दो साल के धर्मार्थ योगदान का मूल्य बनायें, फिर अगले वर्ष मानक कटौती करें। यह रणनीति तब सबसे अच्छा काम करती है जब आप प्रत्येक दूसरे वर्ष मानक कटौती का दावा करते हैं।

रिटायरमेंट योगदान को अधिकतम करें

एक पारंपरिक IRA, 401 (k), SEP IRA, या SIMPLE IRA में योगदान करने से आपकी वर्तमान कर योग्य आय कम हो जाती है। जितना अधिक आप योगदान करते हैं (कानूनी सीमा तक), आपका कर बिल कम हो जाता है। 2024 में कर्मचारी $ 23,000 को 401(k) में डीफ़्रेकर कर सकते हैं, यदि 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हो तो अतिरिक्त $ 7,500 कैच-अप के साथ। स्व-व्यवसायी व्यक्ति SEP IRA का उपयोग करके भी योगदान कर सकते हैं।

हेल्थ सेविंग्स अकाउंट (HSA) का उपयोग करें

यदि आपके पास उच्च-डुएबल हेल्थ प्लान है, तो HSA में योगदान करने से ट्रिपल टैक्स लाभ मिलता है: योगदान कर-डुडक्शन योग्य हैं, कमाई कर मुक्त हो जाती है, और योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए निकासी कर मुक्त होती है। यह उपलब्ध सबसे शक्तिशाली कर-बचत उपकरण में से एक है।

एक माइलेज लॉग रखें

व्यवसाय या चिकित्सा यात्रा के लिए, आईआरएस-अनुमोदित माइलेज लॉग आवश्यक है। तारीख, गंतव्य, उद्देश्य और मील संचालित रिकॉर्ड करें। ऐप्स ट्रैकिंग को सरल बना सकते हैं। 2024 के लिए मानक माइलेज दर व्यापार के लिए 67 सेंट प्रति मील है, चिकित्सा चलती के लिए 21 सेंट (सक्रिय कर्तव्य सैन्य के लिए), और धर्मार्थ कार्य के लिए 14 सेंट है।

दान करना

नकदी के बजाय, शेयर, म्यूचुअल फंड या रियल एस्टेट जो मूल्य में वृद्धि हुई है दान करें। आपको उचित बाजार मूल्य के लिए कटौती मिलती है और पूंजीगत लाभ की सराहना पर कर भुगतान करने से बचती है। यह रणनीति विशेष रूप से उच्च आय वाले फाइलर्स के लिए प्रभावी है।

रिकॉर्ड-कीपिंग और प्रलेखन

आईआरएस को हर कटौती के लिए सबूत की आवश्यकता होती है। खराब रिकॉर्ड-कीपिंग एक लेखा परीक्षा के दौरान मुख्य कारणों में से एक कटौती को अस्वीकार कर दिया जाता है। इन सर्वोत्तम प्रथाओं का पालन करें:

जमा करने के बाद कम से कम तीन वर्षों तक रसीदें, रद्द चेक और बैंक स्टेटमेंट रखें (छह वर्ष यदि आप 25% से अधिक आय का निर्वासन करते हैं, और अनिश्चित रूप से धोखाधड़ी के लिए)।
एक समर्पित प्रणाली का उपयोग करें, जैसे कि एक डिजिटल फ़ोल्डर या लेखा सॉफ्टवेयर, मासिक खर्चों को वर्गीकृत करने के लिए।
$250 से अधिक गैर-नकद धर्मार्थ दान के लिए, दान से लिखित स्वीकार किया जाता है।
एक समकालीन लॉग के साथ दस्तावेज़ व्यापार लाभ - retroactive लॉग स्वीकार्य नहीं हैं।
फॉर्म 1099 और W-2s सेव करें और उन्हें अपनी वापसी के लिए मैच करें।

आईआरएस विस्तृत रिकॉर्ड-कीपिंग दिशानिर्देशों के साथ पब्लिकेशन 552 प्रदान करता है।

आम गलतियाँ जो खोदने की कमी को दर्शाती हैं

इन नुकसानों से बचने के लिए आपको हजारों लोगों को बचा सकता है:

] जब आइटमिंग बेहतर होता है तो मानक कटौती को बंद करना - हमेशा दोनों तरीकों की गणना करते हैं, खासकर अगर आपके पास प्रमुख चिकित्सा कार्यक्रम हैं, तो एक घर खरीदे या बड़े दान किए।
] उपरोक्त लाइन कटौती की ओर से जाना - कई टैक्सदाता शिक्षक व्यय, HSA योगदान, या स्वयं नियोजित सेवानिवृत्ति योगदान को भूल जाते हैं।
]]] को समायोजित करने में विफल - यदि आपको लगातार बड़ी धनवापसी मिलती है, तो आप आईआरएस को ब्याज मुक्त ऋण दे रहे हैं। अपने डब्ल्यू-4 को टेक-होम पे को बढ़ाने और अंतर का निवेश करने के लिए समायोजित करें।
]घर कार्यालय कटौती का मिसिंग - कुछ स्व-व्यवसायी लोग इस कटौती से बचने के लिए ऑडिट के डर से बाहर हैं, लेकिन यदि आप योग्यता प्राप्त करते हैं, तो यह पूरी तरह से कानूनी और अक्सर पर्याप्त होता है।
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]राज्य विशेष कटौती की घोषणा - कुछ राज्यों में शिक्षा बचत (जैसे, 529 योजना), राज्य सेवानिवृत्ति योगदान, या राज्य सीमा के ऊपर चिकित्सा खर्च के लिए कटौती की पेशकश करते हैं। अपनी राज्य की कर एजेंसी वेबसाइट की जाँच करें।

जब एक कर पेशेवर किराया

जबकि कई टैक्सदाता अपने आप में सरल रिटर्न संभाल सकते हैं, जटिल स्थितियों में अक्सर विशेषज्ञ मार्गदर्शन से लाभ होता है। यदि आप एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (CPA) या नामांकित एजेंट को भर्ती करने पर विचार करें:

व्यवसाय के मालिक या महत्वपूर्ण आय और खर्च के साथ स्वरोजगार कर रहे हैं

किराए पर संपत्तियों या निवेश सहित आय के कई स्रोत हैं

तलाक के माध्यम से जा रहे हैं, विदेशी संपत्ति है, या एक विरासत प्राप्त की

आईआरएस से लेखा परीक्षा या सूचना प्राप्त की जाती है

अगले साल के करों की योजना बनाना चाहते हैं, न केवल इस साल की फाइल

एक कर पेशेवर का शुल्क खुद को कुछ करदाताओं के लिए एक विविध व्यय के रूप में कटौती योग्य है (यदि आप आइटम करते हैं और थ्रेसहोल्ड से मिलते हैं)। लागत अक्सर कटौती और क्रेडिट वे उजागर द्वारा outweighed है।

निष्कर्ष

अपने कर कटौती को अधिकतम करने के लिए ज्ञान, संगठन और रणनीतिक योजना की आवश्यकता होती है। मानक कटौती और आइटम कटौती के बीच अंतर को समझने के द्वारा शुरू करें, और मूल्यांकन करें कि कौन से दृष्टिकोण हर साल आपकी वित्तीय स्थिति के लिए सबसे अच्छा काम करता है। ऊपर की ओर अपने एजीआई को कम करने के लिए लाइन कटौती का लाभ उठाते हैं, और अगर आप स्वयं कार्यरत हैं तो व्यवसाय के लिखने-बंद को अनदेखा नहीं करते हैं। पूरे वर्ष में सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखें, अपने रोकते हुए समीक्षा करें और पेशेवर मदद पर विचार करें जब आपका वित्त जटिल हो जाता है। इन चरणों का पालन करके, आप अपने हार्ड-कान वाले पैसे और फेस टैक्स सीजन को आत्मविश्वास के साथ रख सकते हैं।

नवीनतम कटौती सीमा और फाइलिंग नियमों के लिए हमेशा IRS आधिकारिक वेबसाइट को संदर्भित करते हैं या लाइसेंस प्राप्त कर सलाहकार से परामर्श करते हैं।