Ef þú lætur skattasvæðið ganga fyrir sem sjálfskipaður ríkisborgari krefst þú bæði vinnuveitenda og starfsmanns í skattlagningu. Að skilja þessa skyldu er ekki bara að fylgja; hún er sú að tryggja fjárhagslegt heilsufar þitt, draga úr skattabyrði þinni lagalega og forðast kostnaðarsama refsingu. Þessi alhliða leiðsögumaður brýtur niður hvert og eitt af nauðsynlegum sviðum sjálfnýjungar skattlagningar, frá ársfjórðungsskuldarskuldun til starfsloka, þannig að þú getir tekið tillit til þess og haldið þér í góðu ásigkomu.

Sjálfsfróun fyrir greiðslur

Áður en þú kaffærir í tölurnar er nauðsynlegt að skilja nákvæmlega hver innri Revenue þjónustan telur sig hafa aðgang að eigin vinnumiðlun. Samkvæmt því er þér sjálfsalað að hafa umsjón með fyrirtæki ef þú heldur á framferði eða fyrirtæki sem einkarekin fyrirtæki, verktakar, sjálfstæðir verktakar, meðlimur í sameignarfélagi eða sem meðlimur í takmörkuðum skaðafyrirtæki sem hefur ekki kosið að skattleggja sem fyrirtæki. Þessi breiða skilgreining nærir umslög, t.d. skrifstofumenn, ráðgjafar og smáir viđskiptaeigendur. Lykilmunurinn er sá að þú ert ekki starfsmaður; enginn sem heldur í skatta frá þínum og þú berð ábyrgð á allri kennitölu og alhliða vinnuveitingum.

Landamæri fyrir sjálfsfróun

Ólíkt starfsmönnum sem skipta launakostnaði við vinnuveitanda sinn, eru þeir sem eru sjálfir vattnir á króknum fyrir báða helminga. Þetta setur upp tvær helstu skattaskyldur: skattlagningarskatta og teknaskatta. Auk þess, þar sem skattar eru ekki afléttir, verður þú að greiða áætlaða skatta í ársfjórðungsfjórðungsfjórðungslega.

Sjálfvinnandi greiðslupróf (Sortal ES og Medicaries)

Sjálfsánægjuskatturinn er kannski mest óvæntur kostnaður fyrir nýja lausamenn. Núverandi hlutfall er 15,3% á tekjum á netinu sem brjótast niður eins og hér segir:

  • 12.4% fyrir Social Secrety [1] Þetta gildir um nettekningar allt að árslegum Social Safety base (160.200 fyrir 2023, aðlagað árlega).
  • 2,9% fyrir sjúkratryggingar Þetta gildir um allar nettekjur án vébanda.

Að auki 0,9% Medicinear surx á við um tekjur af eigin vinnusemi yfir 200.000 dollara [250.000 krónur fyrir að giftast samhæfðum höndum). Ein sparandi náð: þú getur afþér dregið helming af sjálfsvinnuskatti þínum (sem vinnuveitandinn hefur til að skila) til að taka af þér tekjur af forminu 1040, sem dregur úr aðlöguðum þínum grófum tekjum en dregur ekki úr skatti sjálfsvinnu þinnar.

Ef þú hefur aflað þér tekna á netinu með því að draga úr almennum og nauðsynlegum útgjöldum þínum af hinum ýmsu tekjum, t.d. með því að draga úr eigin kostnaði af kostnaði af eigin tekjum, þá eru greiðsluverðið $60.000 ef þú fékkst 80.000 dollara í lausasölu en átt 20.000 dollara í afþjöppun, og síðan skaltu nota 15,3% af þeim.

Skattlaun í jökulkađri borgun

Þar sem enginn vinnuveitandi frestar tekjuskatti eða skattlagningu skatts krefst skatturinn þess að þú greiðir áætlaða skatta á árinu. Þetta á að skila fjórum sinnum árlega:

  • Fyrir tekjulaun janúar 1 ◯ mars 31 [FLT:]: 1. apríl
  • Fyrir tekjutekjur Apríl 1 ◯ maí 31 [FLT:]: skila 15. júní
  • Fyrir tekjutekjur nn ún 1 ◯ ágúst 31 [FLT:]: í september 15. september
  • Fyrir tekjutekjur . Staeptember 1 ◯ desember 31 [FLT:]: 6. janúar árið eftir

Til að forðast refsingu þarftu almennt að greiða að minnsta kosti 90% af skattvímu ársins þíns eða 100% af skattstektarstöðunni áður árs (110% ef leiðréttu grófu tekjurnar eru yfir 150.000). Notaðu Form 1040-ES til að reikna út og borga. Auðveldasta aðferðin er að greiða í gegnum RS-beinaveitingakerfið eða ETC-stjórnarkerfið.

Tekið inn skatta

Auk skattlagningarskatts er skattlagning þín háð heildarskattum þínum (þar á meðal hvaða öðrum heimildum). Fjárhagsskatti getur einnig verið krafist. Sjálfvinnusamir einstaklingar skrái tekjur sínar og útgjöld Schedule C (Form 1040 , sem er tengt eigin skatti þeirra. Netágóði frá áætlun C rennur til forms þíns 1040 og er skatturinn þinn.

Hámarkskostnaður

Einn af stærstu kostum sjálfnýtingar er hæfnin til að draga úr venjulegum og nauðsynlegum útgjöldum. Þessar frádráttur draga úr tekjum þínum og draga þannig bæði úr tekjuskatti þínum og sjálfsvinnuskatti.

Brot á skrifstofunni

Ef þú notar reglulega og eingöngu hluta af heimili þínu til viðskipta eða viðskipta getur þú orðið hæfur til að draga úr húsnæðisskrifstofunnar. Þú getur notað einfalda aðferð (fimm fermetra, allt að 300 fermetra, hámark 1500) eða venjulega aðferð (byggt á raunverulegum útgjöldum eins og húsnæðisvexti, leigu, útfærslum og tryggingum, sem tekin eru með ferningsmynd). Farðu varlega: bilið verður að vera aðalstaðurinn fyrir viðskiptin og eingöngu notað til vinnu ⇩.

Útgjöld fyrir bifreiða - og ferðalög

Hægt er að draga úr kostnaði af viðskiptalegum bílakostnaði með því að nota annaðhvort staðlaðan hraða (6,5 sent á mílu fyrir 2023) eða raunveruleg útgjöld (gas, viðgerð, tryggingar, afgreiðslur). Ferðakostnaður fyrir viðskiptaferðir (vist, húsnæði, máltíðir ⇩ yfirleitt 50% frádráttar) er einnig frádráttartækilegur. Halda míluskrá fyrir niðurdregnar samgöngur.

Búnaður og birgðir

Tölvur, hugbúnaður, skrifstofuhúsgögn, prentarar og birgðir eru fullkomlega fráskildar. Í kafla 179, getur þú dregið allan kostnað af búnaði sem þú setur í þjónustu, upp í mörk (1100.000 fyrir 223). Einnig getur þú notað burukaupsútgjöld eða reglulegan afgreiðslukostnað.

Heilbrigðistrygging

Sjálfþjálfaðir einstaklingar geta tekið frá þér sjúkratryggingar (þ.m.t. tann- og langtímaumönnun) fyrir sjálfa sig, maka sinn og á hvaða stigi sem er. Þessi afþreying er tekin til að taka af þér tekjur (í 17. meðferðaráætlana 1), sem þýðir að það dregur úr breyttum fjölda tekna án þess að draga úr fjárdrætti. Hinsvegar getur þú ekki rænt forrétti ef þú ert hæfur fyrir vinnuveitt ráð varðandi vinnuveitanda.

Á eftirlaunaráðstafanir

Aðstoð við IPRA, Solo 401 (19k) eða SIM LIRA er frádráttarbær og getur dregið verulega úr skattframlögum þínum. Til dæmis getur þú árið 2023 lagt allt að 25% af tekjum þínum á sjálfsfrjóvgun í SPEP IRA, sem liggja að 66.000. Solo 401.k) býður jafnvel hærri framlög ef þú ert undir 50: starfsmaðurinn seinkar (25.000) og vinnuveitandanum (allt að 25% af greiðslu), í heildina í allt að 66.000.

Atvinnuþjónustur og menntun

Þú getur líka hætt að mennta þig, fara á netnámskeið, bækur og áskriftir sem viðhalda eða bæta hæfni þína í núverandi viðskiptum.

Skráhald og Fylgni

Skattarvarnir krefjast ekki sérstakrar skráningar, en þú verður að hafa nægar skrár til að staðfesta tekjur þínar og fráfærslur. Í könnun er sönnunin á þér.

  • Haltu sérstökum bankareikningum og kreditkortum fyrir viđskiptin.
  • Haltu kvittunum fyrir öllum útgjöldum, jafnvel litlum.
  • Notaðu bókhaldsforrit (QuickBooks, FerskBooks, Xero) eða töflureiknirit til að ná árangri á lögum og útgjöldum mánaðarlega.
  • Skjaladeild með trjábol eða smámiðli.
  • Vista stafrænt afrit af öllum kvittunum, reikningum og samningum.
  • Lagađu bækurnar ūínar fyrirfram fyrir ađ leggja fram áætlaða skatta.

Að velja vinnuverkefni

Þótt margir lausamenn hefji sem einvörðungu og stofni lögskráð fyrirtæki eins og SLC, LLC eða C fyrirtæki geti haft alvarlegar skattaaðgerðir. A limið áhættufyrirtæki [LFLT:1] býður upp á persónulegan skaðabætur en breytir ekki sjálfseignarskatti þínum nema þú hafir valið S-peninga stöðu. [FLT:] Fyrirtæki [FLT:] [3] leyfir þér að borga þér skynsamleg laun (sem er að greiða skatta) og að þú takir á þig hagnað sem úthlutun, sem þú getur sparað sjálfgreiðslaðslað. Þessi aðferð getur sparað þúsundir en krefst þess að ráða viðbótarkostnaði.

Skattform sem þú þarft að vita

Sjálfþjálfaðir einstaklingar verða að skrá ákveðin eyðublöð. Hér er gátlisti fyrir skattatímabil:

  • Schedule C (Form 1040 : Hagnaður eða tap frá fyrirtæki ◯ skýrslur um tekjur og útgjöld.
  • Schedule SE (Form 1040] : Sjálf-Employment Tax ◯ reiknar út skattinn sem á að skila.
  • Form 1040-ES : Áætluð Tax fyrir einstaklinga ◯ sem eru notaðir til að greiða ársfjórðungslega.
  • Form 1099-NEC : Ef þú færð greiðslu af 600+ frá viðskiptavini, þá ættu þeir að senda þér þetta form. Jafnvel þótt svo sé ekki, þá verður þú að tilkynna tekjurnar.
  • Form 4562 : Deprecation og Amortization ◆ ef þú afgreiðir kosti.
  • Form 8829 : Útgjöld fyrir viðskiptalega notkun heimasvæðisins þíns ◯ ef regluleg aðferð er notuð fyrir skrifstofu.

Algengar tálgryfjur og hvernig á að forðast þær

Jafnvel reyndir menn, sem vinna erlendis, gera mistök og eru með algengustu viðfangsefnin sem skatturinn hefur sett og hvernig eigi að fara að.

Laun sem áætluð voru Taxi

Þetta er algengasta ástæðan fyrir refsingu. Settu dagatalsminni fyrir hvern ársfjórðungslega áætlaðan dag og laun á grundvelli áætlaðra tekna. Ef tekjurnar verða miklar getur þú tekið út tekjur á ársgrundvelli til að draga úr nauðsynlegri innsetningu.

Að blanda saman fjármálum og fjármálum

Fjárveitingar gera plötuhald og vekja fána í endurskođun, opna sér reikninga og kreditkortareikninga og borga allan kostnađ af ūessum reikningum.

Yfirlitið er að starfsmaðurinn hafi tekið við af honum (Section 199A)

Margir sjálfir juku sig til að draga allt að 20% af rekstri sínum. Þetta er reiknað út á Form 8995 (eða 8995-A fyrir flóknari aðstæður). Þetta er niður-línufrádráttur sem getur dregið verulega úr virkni skattsins.

Ekki átandi á ríki og staðvært Taxi

Sumar fylkisreglur (eins og Texas og Flórída) hafa ekki tekjuskatt en aðrar (eins og Kalifornía og New York) hafa hærri tekjur.

Ríki og skattar

Auk skattlagningar gæti verið að þú munir taka skatt, ríkisskatt (í nokkrum ríkjum), borg eða sýsluskatta og ýmis viðskiptaleyfi. Ef þú vinnur með viðskiptavinum yfir fylkismörk, gætir þú einnig haft nexus í öðrum ríkjum, sem setur í gang ábyrgð. Skoðar ríkisskrifstofu ríkis þíns við Revenue-um-svæði eða leitað til skattauglýsingar til að halda áfram á öllum sviðum.

Að sjá þig sanna endurkomu þína

Meiri líkur eru á að skattgreiðendur séu spurðir sjálfir en W-2 starfsmenn.

  • Skũrsla um allar tekjur ◆ Jafnvel smámagn frá hliđartígvélum.
  • Ekki taka ágengar fráhvarfseinkenni sem eru ekki greinilega tengd viðskiptum (t.d. frí dulbúin í viðskiptaferðum).
  • Haltu ítarlegum gögnum áfram í að minnsta kosti þrjú ár (sex ef þú ert of lágll á launum um meira en 25%).
  • Fáðu hæfan CPA eða skráðan fulltrúa til að endurskoða endurkomu þína ef fyrirtækið þitt er flókið.

Eftirlaunaáætlun fyrir sjálffrömaða einstaklinga

Sjálfþjálfaðir borgarar gleyma oft sparnaði vegna óreglulegra tekna. Hins vegar er skatturinn verulegur. Eins og nefnt var fyrr eru framlög til Solo 401 (19k) [3] eða SHETT IRA [[3] frádráttarlaus og vaxa skatta-eftirsótt. [3]Rot Solo1(k] [FLT] leyfir eftir framlag með skattfrjálsum hætti að starfslokum. Jafnvel lítil framlög geta lækkað núverandi skattlagning og byggt langan tíma. Íhugaðu að gefa IRA fyrir hámarksframlag eða hámarksmat fyrir Solok.

Að vinna með atvinnumanni

Á meðan þú getur vissulega undirbúið eigin skatta með því að nota hugbúnað eins og TurboTax Sjálfvinnuþýðaðan eða H&R Block, þá finnst mörgum sem hafa sjálfir náð miklum árangri við að ráða CPA sem sérhæfa sig í litlum viðskiptum og sjálfsvinnuskatti. Atvinnumaður getur hjálpað þér að bera kennsl á frádráttarheimildir sem þú hefur misst af, byggingarfyrirtæki þitt fyrir skattnýtingu og er fulltrúi rannsóknardeildar. Kostur skattundirbúa er afkastalinn.

Niðurstaða

Aðalskattar fyrir sjálfsvinnuveitingu eru ekki valfrjálsar ūķtt þeir séu grunnaviðskipti. Með því að skilja skyldur þínar fyrir sjálfsmatið er hægt að greiða tímanlega afborgun, að rekja til allra brottfallskostnaðar og skipta um starfslokareikninga, getur þú breytt skatttíma frá streitu í tækifæri til að fullnægja fjármálum þínum. Verið skipulögð, haldið áfram að læra og hika við að leita sérfræðihandbókar. Til að fá nánari upplýsingar, vísa til [[FLT: 0] INRS-Þiggjað Tax: 1], [FLT: 2] og [FLDT] C Cornchle: 3 og [FLT]: [3] og [Freetur hlutur fyrir sjálfsala: [3]