Il tempo fiscale spesso porta un mix di paura e confusione, ma capire come le deduzioni fiscali funzionano è uno dei modi più efficaci per ridurre il vostro disegno di legge. Una deduzione abbassa il vostro reddito imponibile, che può risparmiare centinaia - o anche migliaia - di dollari. Eppure molti contribuenti si affacciano deduzioni valide semplicemente perché non sanno che esistono o assumono che non si qualificano.

Comprensione delle deduzioni fiscali

Una deduzione fiscale riduce l'importo del vostro reddito che è soggetto a tassa. Ad esempio, se si guadagna $60,000 e rivendicare $12,000 in deduzioni, si paga solo tassa su $48,000. Il risparmio effettivo dipende dalla vostra parentesi fiscale marginale — più alta è la vostra parentesi, più ogni deduzione vale.

Quando si fa il file, si hanno due scelte: prendere la deduzione standard (un importo fisso basato sul vostro stato di deposito) o itemizzare le deduzioni (il lista delle spese ammissibili individualmente)]. Si dovrebbe inserire solo se il totale delle deduzioni di oggetti superano la deduzione standard.

Deduzioni comunemente superate

Molte deduzioni sono perse perché richiedono scartoffie extra, hanno limiti di reddito, o semplicemente non sono ben noti.

Spese mediche

È possibile dedurre le spese mediche non rimborsate che superano [7.5% del reddito lordo rettificato (AGI)[]. Questa soglia è inferiore a molte persone si rendono conto, quindi se si dispone di un anno con alti costi medici, si potrebbe qualificare.

  • Visite mediche, dentista e specialistiche
  • Soggiorni ospedalieri e procedure chirurgiche
  • Prescrizione di farmaci
  • Prestiti assicurativi a lungo termine (soggetti ai limiti di età)
  • Costi di trasporto per assistenza medica (ad esempio, chilometraggio, parcheggio, pedaggi)
  • Apparecchi acustici, occhiali e lenti a contatto
  • Prestiti assicurativi per la salute se si è autonomi (deducibili sopra la linea)

Per chilometraggio, l'IRS stabilisce un tasso di chilometraggio medico standard ogni anno (ad esempio, 22 centesimi per miglio nel 2023). La Pubblicazione IRS 502 fornisce un elenco completo delle spese di qualificazione. IRS Pubblicazione 502 (Espense mediche e dentali)]]

Tasse statali e locali (SALT)

È possibile dedurre le imposte statali e locali o] imposte statali e locali di vendita, ma non entrambe. Inoltre, la deduzione totale per le imposte statali e locali (comprese le imposte di proprietà) è bloccata a [] $ 10,000] ($5,000 se sposate deposito separatamente).

Se vivete in uno stato senza tasse di reddito (come Texas, Florida, o Nevada), potete beneficiare di più detraendo le imposte di vendita. L'IRS fornisce tabelle fiscali facoltative basate sul vostro reddito e la posizione, o potete salvare le entrate reali per grandi acquisti come un'auto o una barca. Per la maggior parte dei contribuenti, la strada più facile è quella di utilizzare le tabelle.

I premi di assicurazione Mortgage

Se hai acquistato una casa con un pagamento a meno del 20%, probabilmente paghi l'assicurazione ipoteca privata (PMI) o un premio di assicurazione FHA ipotecario. Questi premi sono generalmente deducibili come interesse ipotecario se si fa riferimento, ma le fasi di deduzione per i contribuenti a reddito più alto (AGI sopra $109,000 per il deposito sposato congiuntamente nel 2023).

Per rivendicarlo, l'assicurazione mutuo deve essere in connessione con un prestito utilizzato per comprare, costruire, o migliorare la vostra casa principale o una seconda casa. Controlla il modulo del creditore 1098 (o una dichiarazione sostitutiva) per l'importo pagato. IRS Pubblicazione 936: Home Mortgage Interessi Deduzione].

Contributi caritativi

Per donazioni in denaro o beni a una carità qualificata riduce il vostro reddito imponibile. Per donazioni in denaro, avete bisogno di un registro bancario o di un riconoscimento scritto dalla carità. Per gli articoli non-cash (abbigliamento, mobili, beni di famiglia), la deduzione è generalmente limitata al valore del mercato equo del prodotto - quello che si potrebbe vendere per un negozio fiorente.

Regole importanti:

  • Solo i contributi alle organizzazioni approvate dal IRS 501(c)(3) sono deducibili.
  • Le donazioni di denaro di $250 o più richiedono una ricevuta scritta dalla carità.
  • Se si volontari, è possibile dedurre le spese fuori-di-tasca (ad esempio, chilometraggio a 14 centesimi per miglio nel 2023, parcheggio, pedaggi) ma non il valore del vostro tempo.
  • Per donazioni non-cash oltre $500, è necessario presentare il modulo 8283 e può essere necessario una valutazione qualificata per gli articoli oltre $5.000.

Un errore comune è dimenticare di dedurre le donazioni effettuate tramite deduzione del libro paga o tramite un fondo donatore-consultato. Mantenere tutti i riconoscimenti e le dichiarazioni. Per ulteriori dettagli, vedere IRS Contributi caritativi.

Spese di istruzione

Diverse deduzioni e crediti legati all'istruzione possono ridurre la bolletta fiscale. La deduzione più comune è per [tuizione e tasse[] (la riduzione delle tasse e delle tasse è scaduta dopo il 2020, ma esistono altre opzioni). Se si paga per l'istruzione superiore per te, il coniuge, o un dipendente, considerare:

  • American Opportunity Tax Credit (AOTC): Vale fino a $2.500 per studente per i primi quattro anni di college. 40% è rimborsabile.
  • Crediti per l'apprendimento della vita (LLC)[: Fino a $ 2.000 per il ritorno fiscale per qualsiasi istruzione post-secondaria, compresa la scuola di specializzazione e corsi per migliorare le competenze di lavoro.
  • Deduzione degli interessi del prestito stabile[[[]: Dedurre fino a $2.500 di interesse pagato su prestiti qualificati per studenti, anche se non si specifica.
  • Riduzione delle tasse[]: Per i dipendenti delle istituzioni educative, alcune rinunciate alle tasse sono prive di imposta.

Tenere il modulo 1098-T dalla vostra scuola e il modulo 1098-E dal vostro prestatore di prestito. Si noti che non è possibile raddoppiare la quota: non si può rivendicare sia un credito che una deduzione per le stesse spese. Per di più, si riferiscono a IRS Istruzione Crediti e Deduzioni].

Spese di ricerca di lavoro

Se stavi cercando un lavoro nella tua occupazione attuale durante l'anno fiscale, puoi dedurre le spese relative alla ricerca, ma solo se si specifica.

  • Riprendi la preparazione e la stampa
  • Spese di agenzia per l'occupazione
  • Spese di viaggio (compreso chilometraggio, alloggio e airfare) per interviste
  • Servizi di collocamento
  • Costo della carriera di coaching

I costi di lavoro sono meno costosi, ma i costi di lavoro sono più lunghi.

Se siete lavoratori autonomi, tenere registri dettagliati di chilometraggio, viaggi e tasse. Il tasso di chilometraggio aziendale per 2023 è 65,5 centesimi per miglio (medico e commovente sono tassi diversi).

Deduzione dell'ufficio di casa

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

Ci sono due metodi per calcolare la deduzione:

  • Metodo semplificato:[] Multiply il filmato quadrato del vostro ufficio di casa di $5 (fino a 300 piedi quadrati, deduzione massima $1,500).
  • Metodo regolare:[] Calcola la percentuale della tua casa utilizzata per le imprese (ad esempio, 10% del filmato quadrato) e applica quella percentuale alle spese effettive: interesse ipotecario, tasse di proprietà, affitto, utenze, internet, assicurazione, riparazioni e ammortamento.

Il metodo semplificato è più facile ma spesso produce una deduzione più piccola. Il metodo regolare può essere più prezioso se si dispone di alti costi di casa. Tuttavia, se si utilizza il metodo regolare, si può avere bisogno di riconquistare l'ammortamento quando si vende la vostra casa. Per entrambi i metodi, è necessario essere un proprietario di affari o freelancer— dipendenti che lavorano da casa a causa della convenienza del loro datore di lavoro non si qualificano per questa deduzione dopo il TCJA (per il 2018-FIR).

Interessi del prestito degli studenti

Anche se non si sottolinea, si può dedurre fino a $ 2.500] di interesse pagato su prestiti qualificati studente. Si tratta di una deduzione superiore alla linea, il che significa che riduce il reddito lordo regolato direttamente. Le fasi di deduzione per i contribuenti a reddito più alto: per 2023, il deposito di fase inizia a $ 75.000 AGI (single) e $ 155.000 pensione qualificata (mar).

Se hai pagato più di $600 in interesse, il prestatore è tenuto a inviare il modulo; se meno, si può ancora dedurre se si dispone di un proprio record. Nota che i genitori che prendono i prestiti per pagare l’istruzione dei genitori non possono dedurre l’interesse — solo lo studente (o il mutuatario) può. Tuttavia, se lo studente non è rivendicato come dipendente, il dedotto del genitore non può dedurre l’interesse.

Deduzioni aggiuntive Overlooked

Spese degli insegnanti

Gli educatori (insegnanti, consulenti, preside e aiuti in classi K-12) possono dedurre fino a $ 300 di spese di classe non rimborsate nel 2023 ($600 se il deposito coniugale e entrambi i coniugi sono educatori). Questa è una deduzione di classe sopra la linea, quindi è disponibile anche se non si fanno articoli.

Contributi per il risparmio di salute (HSA)

Se avete un piano sanitario ad alta deducibilità, potete contribuire ad un HSA e dedurre i contributi anche se non si fa riferimento. Per il 2023, i limiti di contributo sono $3,850 per la copertura di sola auto e $7,750 per la copertura familiare (più un extra $1,000 se siete 55 o più vecchi).

Spese di spostamento (per le forze armate)

Per la maggior parte dei contribuenti, le spese mobili non sono più deducibili dopo il 2017 (ad eccezione dei membri delle Forze Armate degli Stati Uniti sul dovere attivo che si muovono a causa di un ordine militare).Se siete nell'esercito, è possibile dedurre le spese come il trasporto, l'alloggio e lo spostamento di beni di famiglia. La deduzione è per spese non rimborsate (quelli non coperti dall'esercito).

Come Rivendicare queste Deduzioni

Per beneficiare di deduzioni di prodotto, è necessario presentare Schedule A con il vostro modulo 1040. Mantenere tutta la documentazione di supporto: ricevute, dichiarazioni bancarie, registri di chilometraggio, lettere di riconoscimento di beneficenza, e il modulo 1098s da creditori ipotecari, scuole e prestatori di prestito. Se si utilizza il software fiscale, vi guiderà attraverso la pianificazione A e chiedere di deduzione di ogni deduzione finale è.

Se le deduzioni totali di prodotto sono vicine alla deduzione standard, può essere utile per “bunch” deduzioni. Ad esempio, si potrebbe pagare due anni di tasse di proprietà o fare contributi caritativi in anni alterni in modo che si getti in un anno e prendere la deduzione standard il prossimo.

Sempre doppio controllo che non avete rivendicato una deduzione che è stata sospesa o eliminata. Ad esempio, la deduzione per le spese di consulenza di investimento, tasse di preparazione fiscale e spese di dipendente non rimborsate sono andati per la maggior parte delle persone attraverso 2025.

Conclusioni

Le deduzioni fiscali sono tra i più potenti strumenti per abbassare la bolletta fiscale, ma richiedono la conoscenza e la registrazione accurata. Le deduzioni coperte in questo articolo - spese mediche, tasse statali e locali, assicurazione ipoteca, contributi caritativi, costi di istruzione, spese di ufficio, interessi di prestito degli studenti, spese di insegnante e contributi di HSA - forniscono notevoli opportunità di risparmio. Tuttavia, le regole fiscali cambiano frequentemente, e l'idoneità dipende dalle vostre circostanze specifiche.

Per ulteriori informazioni autorevoli, visitare il sito web IRS direttamente: []IRS Pubblicazione 17: La vostra tassa federale di reddito[] e Argomenti fiscali ].