Per gli individui, i freelance e i proprietari di affari, sapendo esattamente quando presentare e pagare le tasse può significare la differenza tra un processo regolare e le sanzioni costose. Il Servizio di Entrata Interna (IRS) e le agenzie fiscali statali applicano scadenze rigorose per la presentazione dei rendimenti e fare pagamenti.

Capire le scadenze fiscali

La vostra situazione individuale — se siete dipendenti salariati, un libero professionista autonomo, una società, o una partnership — determina quali forme è necessario presentare e quando. Il governo federale stabilisce date base, ma gli Stati possono avere i propri calendari. Le estensioni esistono per coloro che hanno bisogno di più tempo, ma vengono con le loro regole. Capire la logica dietro queste scadenze, piuttosto che controllare il piano in anticipo.

Il sistema fiscale statunitense opera su un anno civile per la maggior parte delle persone e delle imprese. Le tasse sui redditi guadagnati dal 1° gennaio al 31 dicembre sono dovute alla primavera successiva. Per le società e le partnership con gli anni fiscali che differiscono dall'anno civile, le scadenze cambiano di conseguenza. Tuttavia, la maggior parte dei contribuenti seguono la linea temporale tradizionale.

Tasto Tassa Filatura scadute per gli individui

Termine ultimo per il ritorno individuale standard: 15 aprile

Il 15 aprile rimane la data più importante per i singoli contribuenti. Questa è la scadenza per presentare [Form 1040] (o Form 1040-SR per gli anziani) per l'anno fiscale precedente.

Il finanziamento entro il 15 aprile è fondamentale perché la penalità per il deposito tardivo è ripida. Se si deve tassa e non si fa causa entro il termine di scadenza, l'IRS addebita una penalità di mancato-file del 5% della tassa non pagata per ogni mese (o mese parziale) il vostro ritorno è tardivo, fino al 25%. Se si fa il file in tempo ma pagare in ritardo, la pena di mancato è dello 0,5% al mese.

L'estensione automatica: ottobre 15

Se non si può completare il vostro ritorno entro il 15 aprile, file Form 4868 per richiedere un'estensione automatica di sei mesi. Questo vi da fino al 15 ottobre per inviare le vostre pratiche di lavoro. Importante: un'estensione al file non concede un'estensione a pagare. È necessario stimare la vostra responsabilità fiscale e pagare qualsiasi importo dovuto dalla scadenza originale del 15 aprile.

Il 15 ottobre è la scadenza definitiva, non vi è ulteriore estensione disponibile, tranne che in circostanze molto limitate come il servizio di zona di combattimento o le catastrofi dichiarate presidenziali.

Stime delle scadenze di pagamento delle tasse per gli individui (e auto-occupato)

I privati autonomi, i liberi professionisti, i contraenti indipendenti e chiunque si aspetti di dover pagare 1.000 dollari o più in tasse dopo aver ritenute devono effettuare pagamenti fiscali trimestrali. Questi pagamenti coprono l'imposta sul reddito e l'imposta sul lavoro autonomo (Social Security and Medicare) e sono dovuti alle seguenti date:

  • 15 aprile:[] Pagamento del primo trimestre (per il reddito guadagnato il 1 gennaio – 31 marzo).
  • 15 giugno:[] Pagamento del secondo trimestre (1° aprile – 31 maggio).
  • 15 settembre:[ Pagamento del terzo trimestre (1° giugno – 31 agosto).
  • 15 gennaio (dell'anno successivo):[ Quarto trimestre di pagamento (1° settembre – 31 dicembre).

Per evitare questo, utilizzare [Form 1040-ES[] per calcolare i pagamenti necessari. Molti contribuenti scelgono di pagare online tramite il IRS Direct Pay[]]] sistema.

Tasto di Filtraggio Tasto per le Imprese

Le imprese devono rispettare le proprie scadenze, che variano a seconda della loro struttura giuridica. L'IRS distingue tra enti passanti (S corporations, partnerships e società a responsabilità limitata imposte come partenariati) e società C.

Pass-Through Entities: 15 marzo (Standard) e 15 settembre (Extended)

I partenariati (Form 1065) e le società S (Form 1120S) devono presentare i loro rendimenti annuali 15]. Se hanno bisogno di più tempo, possono presentare Form 7004 per ricevere un'estensione di sei mesi, spingendo così il termine di scadenza a

C Corporations: 15 aprile (Standard) e 15 ottobre (Extended)

Le società CLT (Form 1120) hanno una scadenza originale di 15], allineando con i singoli ritorni. Tuttavia, se una società C utilizza un anno fiscale che non è l'anno civile, la data prevista è il 15 ° giorno del 4 ° mese dopo la fine del suo anno fiscale.

Proprietari e LLC monomembra

I proprietari e i LLC monomembri (entità non considerate) riportano il loro reddito e le spese di business sul programma C (Form 1040). La loro scadenza di deposito è la stessa della scadenza individuale: Aprile 15, con una proroga a 15 ottobre. Sono anche soggetti a pagamenti fiscali trimestrali come persone sopra descritte.

Partnership e LLC multimembri

I LLC multimembri che non hanno eletto per essere tassati come società sono trattati come partenariati dall'IRS. Essi devono presentare il modulo 1065 entro il 15 marzo (estese al 15 settembre). Ogni membro riceve un Programma K-1 e riferisce la loro quota di reddito sul loro ritorno individuale.

Stime delle scadenze di pagamento delle imposte per le imprese

Le imprese che si aspettano di dover $500 o più nella tassa federale dopo aver sottratto il mantenimento e i crediti devono effettuare pagamenti stimati. Per le aziende, la soglia è la stessa. Il programma di pagamento corrisponde al calendario trimestrale individuale:

  • 15 aprile[ (primo trimestre)
  • 15 giugno[ (secondo trimestre)
  • 15 settembre[ (terzo trimestre)
  • 15 dicembre[ (quarto trimestre per le aziende) — Nota: le aziende utilizzano il 15 dicembre per il pagamento finale, non il 15 gennaio come gli individui.

Le società devono depositare la loro tassa stimata utilizzando il trasferimento di fondi elettronici tramite il sistema [[ EFTPS[[].

Circostanze speciali e scadenze aggiuntive

Contribuenti che vivono all'estero

I cittadini statunitensi e gli alieni residenti che vivono e lavorano al di fuori degli Stati Uniti ricevono automaticamente un'estensione di due mesi per depositare i loro rendimenti individuali e pagare qualsiasi imposta dovuta — fino a 15 giugno] invece del 15 aprile. Tuttavia, essi devono ancora presentare una proroga se hanno bisogno di un ulteriore tempo oltre il 15 giugno (fino al 15 ottobre).

Personale militare che serve nelle zone di combattimento

I membri attivi della squadra militare che servono nelle zone di combattimento designate ricevono le estensioni per il deposito e il pagamento delle tasse. Il termine è generalmente di 180 giorni dopo l'ultimo giorno di servizio nella zona di combattimento o l'ultimo giorno di ricovero continuo per infortunio nella zona.

Disastri naturali e emergenze dichiarate dalla Confederazione

Quando un disastro colpisce, l'IRS spesso fornisce il deposito e il pagamento di sollievo per i contribuenti interessati. Le scadenze vengono posticipate automaticamente per un periodo specificato (tipicamente 60 a 90 giorni). Per qualificarsi, è necessario risiedere o avere la vostra attività situata in una zona di disastro dichiarata federale. Controllare il IRS Tax Relief in Disaster Situazioni]] pagina per gli ultimi aggiornamenti.

Filing per un'estensione: Form 4868 e Form 7004

La richiesta di un'estensione è semplice se si agisce prima della scadenza originale. Gli individui usano [Form 4868 (disponibile online o per posta). Le imprese usano Form 7004. Non è necessario fornire una ragione per l'estensione. L'IRS concede automaticamente sei mesi aggiuntivi per le persone e la maggior parte delle entità aziendali disponibili.

Scadenza delle imposte di Stato

La maggior parte degli Stati allinea le loro scadenze fiscali sul reddito con la data federale del 15 aprile, ma alcuni deviano. Ad esempio, Hawaii, Maryland, e Washington, generalmente seguire il programma federale, ma può avere date diverse per alcuni tipi di imposta. Una manciata di stati (ad esempio, Texas, Florida, Nevada) non hanno alcuna imposta sul reddito statale a tutti. Se si vive in uno stato con tassa sul reddito, verifica sempre la scadenza sul tuo stato di entrate del dipartimento di stato.

Per le imposte sul lavoro, le scadenze statali possono variare in modo significativo. Alcuni stati richiedono rendimenti fiscali separati, depositi fiscali sulle vendite, o depositi fiscali sul libro paga con i propri programmi.

Penalità per mancare di Filing Tasse

Mancando qualsiasi termine fiscale — sia per il deposito, il pagamento o i pagamenti stimati — innesca sanzioni e interessi che possono accumulare rapidamente.

  • Piattanza di garanzia:[ 5% della tassa non pagata per ogni mese (o parte di un mese) il ritorno è tardivo, fino al 25%. Se il vostro ritorno è più di 60 giorni di ritardo, la pena minima è minore di $435 (aggiunto per l'inflazione) o 100% della tassa non pagata.
  • Piattanza di garanzia:[ 0.5% al mese sulla tassa non pagata, fino al 25%. Se entrambe le sanzioni si applicano nello stesso mese, la penalità di fallimento-file viene ridotta dalla penale di fallimento-a pagamento (così il massimo combinato è 5% al mese).
  • Pagamento anticipato della penale fiscale stimata:[ Calcolata in base al tasso di interesse attuale stabilito dall'IRS, trimestrale composto. Per gli individui, questa penalità si applica se si deve più di $1,000 al deposito e non ha pagato abbastanza attraverso il mantenimento o i pagamenti stimati.
  • Interest:[]] Consumidito su qualsiasi imposta non pagata dalla data di scadenza originale fino a quando il pagamento non viene effettuato.

Se non si può pagare l'intero importo entro la scadenza, pagare quanto è possibile per ridurre al minimo le sanzioni e gli interessi. L'IRS offre accordi di rate e [Offerta in programmi Compromise[] per i contribuenti che sono veramente in grado di pagare.

Come Preparare e Rimanere sulla pista

La pianificazione attiva riduce lo stress fiscale-stagione. Ecco le strategie attuabili per assicurarsi di non perdere mai una scadenza:

  • Utilizzo un calendario fiscale:[[]] Contrassegna ogni termine federale e statale su un calendario digitale o fisico. Molti programmi di software di contabilità (ad esempio, QuickBooks, Xero) includono promemoria automatizzata per le date di pagamento stimate.
  • Pagamenti stimati anticipatamente:[] Se siete autonomi, considerate di pagare le tasse stimate online non appena conoscete il vostro reddito per il trimestre. I pagamenti precedenti possono aiutare a evitare un improvviso crocca di cassa.
  • Set Up Electronic Alerts:[] Iscriviti agli avvisi del calendario fiscale IRS o utilizzare un servizio di terze parti. L'IRS invia anche promemoria e-mail per gli utenti di e-file.
  • Lavorare con un professionista fiscale:[[] Un agente CPA o iscritto può aiutare a calcolare i pagamenti stimati accurati, le estensioni dei file correttamente e navigare situazioni complesse come reddito estero o operazioni multi-stato.
  • Keep Records Organizzata Anno-Round:[] Mantenere copie digitali di ricevute, dichiarazioni bancarie e moduli fiscali.

Pensieri finali sulle scadenze fiscali

Con l'internalizzazione delle date chiave delineate in questa guida — il 15 aprile per gli individui, il 15 marzo per le entità passanti, e il calendario di pagamento trimestrale stimato — è possibile evitare lo stress e le spese di sanzioni. Anche se si è catturato fuori di guardia, il deposito di un'estensione o fare un pagamento parziale è sempre meglio che non fare nulla.