なぜ税務改正のマットレスを提出する

税務改正は、多くの納税者が亡くなるというそれらの責任の一つですが、それはあなたの財政的な健康に直接影響をもたらすことができます。 あなたは単純な数学の間違いを発見するかどうか、あなたは貴重な控除を逃した、または主要なライフイベント後にあなたのファイリングステータスを変更する必要があることを実現し、あなたのリターンを修正すると、あなたはIRSに従順にし、あなたのポケットにお金を置くことができます。 あなたが期待するものを知っているとき、プロセス自体は簡単です、そして正しい手順を取ると、不要なストレスを防ぐことができます。

リターンを緩和することは、納税管理の標準的な部分である、不正行為の入学ではありません。 IRSは、税務申告者がそれらを見つけたときに誤りを修正することを期待し、その意思を明確にするメカニズムを提供します。 変更に関する規則と期限を理解すると、払い戻しや不当な監査を招くことはありません。 以下、私たちはあなたが自信を持ってファイルを提出できるように、プロセスのすべての側面を破壊します。

税制改正とは?

税改正は、以前に提出された連邦所得税申告への正式な変更です。 それは新しいリターンではありません。 むしろ、元のフォーム1040、1040-SR、または1040-NR上の特定の行を更新します。 修正されたリターンは、]]を使用して提出されます。 IRSフォーム1040-X]、元の数字、修正された数字、および変更を行う理由の説明を表示する必要があります。

一般的な調整には、所得金額を修正したり、扶養者を追加したり、提出されたステータスを更新したり、見落したクレジット(所得税のクレジットや子税のクレジットのような)を主張したり、学生の融資利益や医療費などの控除を修正したりすることが含まれます。 場合によっては、雇用主や金融機関によって報告されたあなたのリターンと情報の間の不審な通知に反応する必要があります。

IRSが変更を必要としない誤算や欠損のスケジュールなど、IRSが特定の数学のエラーを自動的に修正することが重要です。しかし、返還(収入、控除、クレジット、またはステータスの提出)で報告された事実を変更する必要がある場合は、フォーム1040-Xを提出する必要があります。

修正をファイルするためのトップ理由

修正されたリターンを提出する保証するいくつかのシナリオがあります。各々は、あなたの税制責任や払い戻しに影響を与える正当な変更を含みます。

エラー報告を修正する

あなたが雇用主がW-2または1099が誤って報告されたことを発見した場合、あなたは正確な量を反映しるためにあなたのリターンを改正する必要があります。 例えば、$ 5,000のためのフリーランス1099-NECを含めることを忘れた場合、IRSは最終的に収入と通知を一致します。 変更を積極的に拒否すると、報告されていない金額に違反する可能性がある利益と利益がなくなります。 同様に、あなたが誤って収入を報告した場合、修正は、あなたが返金をすることができます。

ミスド・デリューションまたはクレジットの目的

納税者は、多くの場合、彼らが「」のような、または」のような、()、の慎重に、IRAの貢献]、または[[]])、慈善寄付(特定の年の場合)。あなたは、あなたの税金を補償するために、または[FLT:]を交換するかどうかを要求する失敗した場合、ほとんどの税率は[FLT] [FLT] [FLT]を、または[FLT]を、または[FLT]にのみ、特定の期間を返還付金] [[FLT] [[FLT] [[FLT] [[FLT] [FLT] [[FLT] [[F] [F] [FLT] [FLT] [FLT] [F] [F] [F] [[F] [F] [F] [F] [F] [FLT] [F] [FLT] [F] [F] [FLT] [F

ファイリングステータスの変更

結婚、離婚、配偶者の死亡、または世帯の頭になるためにあなたのファイリング状態は変更することができます。あなたがもともと結婚したファイリングとして共同で提出したが、後であなたが結婚したファイリングとしてより少ない税金を借りていると認識している場合(またはその逆)、あなたは変更することができますが、元の期限の3年以内にのみ。 変更状態は特定のクレジットや控除の適格性にも影響することができますので、全体的な影響を検討してください。 あなたが別の状況から変更することはできませんが、特定の状況から別の状況に変更することができますが、特定のウィンドウに別の日付を変更することができます。

IRS 通知への対応

CP2000通知または不一致した情報(例えば、投資所得が報告されていない)による返還の変更を提案する手紙を受け取ると、提案された変更を受け入れるか、代替修正を提供するための修正を提出することができます。 IRS通知を無視しないでください。適切に準備された修正に対応することで、正式な監査を待つよりも迅速に問題を解決できます。

依存関係を調整する

多分あなたは実際に修飾されていない扶養者を要求しました, またはあなたは、年半以上あなたのためにあなたと住んで扶養者を主張する忘れ. 終わりは、あなたの依存の免除と関連するクレジットを固定することができます (他の扶養者のための子供税制やクレジットのような). クレームをサポートする学校のレコードや医療法案などの文書を持っていることを確認してください.

修正方法:ステップバイステップ

修正を提出することは、方法的なプロセスです。 精度を確保し、遅延を回避するために、これらの手順に従ってください。

ステップ1:フォーム1040-Xを入手

IRSウェブサイト[の「IRS.gov/Form1040X」から「Form 1040-X」をダウンロードしてください。また、1-800-829-3676を呼び出して紙のコピーを要求することもできますが、電子ファイリングは多くの納税者のために利用できるようになりました。2020年現在、IRSは一定年の税金ソフトウェアを使用して修正されたリターンの電子ファイリングを可能にし、エラーを処理および削減します。

ステップ2:元のリターンと支持文書を収集する

変更する元のリターンのコピーが必要になります, 更新を必要とする任意のスケジュールやフォームと一緒に. また、変更をサポートする新しい文書を収集します, 修正W-2sなど, 1099, 控除の領収書, または支払いの証明. より多くのあなたの文書を完了します, IRSは質問をします可能性が低い.

ステップ3:完全な形態1040-X

フォームには、列A(元の量)、列B(ネット変更)、および列C(誤った量)の3つの列があります。変更がいくつかの行の場合であっても、変更が変更されるすべての行に記入します。 それから、変更がゼロであっても、変更される理由のパートIIIの明確な説明を書きます。 例えば、「銀行XYZから1099-INTを省略しました。 修正された利益は$ 1,200です。」 特定のと、元のリターンから行番号を参照してください。

変更が追加の税金が発生した場合は、フォーム1040-X(または電子決済を電子決済する場合)で[を閉じる必要があります。 払い戻しが行われた場合は、IRSが処理を待ちます。

ステップ4:必要なスケジュールとフォームを添付

変更の結果として変更されたフォームやスケジュールを添付します。例えば、項目の決定を修正している場合は、変更されたスケジュールAを添付してください。依存関係を追加する場合は、改訂されたフォーム1040-Schedule EIC(獲得した収入クレジットを主張する場合)を添付してください。IRSは、元の投稿に対して添付文書を比較します。

ステップ5: 修正を提出する

e-filing: 変更されたリターン(ほとんどの主要な提供者)を支えるIRSによって承認されるソフトウェアを使用して下さい。 フォーム1040-Xを電子的に単独で提出して下さい–現在の年リターンと共にe-file 1040-Xをしないで下さい。郵送の場合: フォーム1040-Xの指示でリストされている適切な住所に形態を送って下さい。 郵送先住所は州によって変わります、そして修正のための理由は、従ってIRSのウェブサイトの現在の住所を二重点検して下さい。

ステップ6:あなたの修正を追跡する

提出後、IRS.govの[で修正されたリターンの状態を追跡することができます。 通常、追加のレビューが必要な場合は、最大16週間かかりますが、処理にかかります。 一度にステータスを確認することができます。 16週間が更新されない場合は、IRSを1-866-464-2050に呼び出します。

重要な締め切りと時間制限

IRSは、修正を提出するための厳格な期限を課します。 通常、あなたは、元のリターン[を提出した日から3年以内にフォーム1040-Xを提出しなければなりません]]または]]]の2年以内に、あなたは、後で、あなたが税制を支払った日付からを提出しなければなりません。 初期にファイルを提出する場合(例えば、4月の日付)、実際の日付から3年は、実際の日付から始まる。 特定の日付は、特定の日付から始まる。

  • ネットの運用損失:]]は、ネットの運用損失のキャリーバックのために7年間まで変更する場合があります。
  • ]デッドデブッツと無価値証券:[]] 期限は元の期限から7年です。
  • 外国人税制:[ 一般的には、外国税制の引換を10年間必要としている。

期限が過ぎると修正を提出すると、IRSはそれを拒否する可能性があり、あなたが主張した可能性のある払い戻しを放棄します。 追加税額が借りられた場合、評価の制限の統計は、支払いから出願日または2年から3年ですが、不正なリターンを提出したり、ファイル全体に失敗した場合、IRSはいつでも税金を評価することができます。

修正後に何が起こるか?

IRSは、変更されたリターンを処理し、調整(CP 22AまたはCP 22B)の通知を発行します。 追加税を借りた場合、あなたは、請求から利益を止めるためにそれを迅速に支払うべきです。 あなたが払い戻しをしている場合は、IRSは、数週間後にそれを受け取ることができないにもかかわらず、紙のチェックまたは直接預金としてそれを送るでしょう。 修正が減少した払い戻し(すなわち、あなたはもともとクレジットを請求した)の結果が生じた場合は、あなたは、関心と差を返す必要があるかもしれません。

変更が重要であるか、または矛盾しているかどうかを、また、監査をトリガーすることができます。しかし、W-2の金額を更新するような定期的な修正は、赤のフラグを上げることはほとんどありません。常に、修正されたすべてのリターンと少なくとも7年間文書のコピーを保持します。

閉塞時に避ける一般的な間違い

経験豊富な納税者でも、スリップアップできます。これらの頻繁なエラーについては、こちらをご覧ください。

  • []単純な数学のエラーに対する修正:[]]を固定します。 IRSは、自動的に修正します。 エラーが実際の項目を変更しない限り、修正を提出しないでください。
  • : 署名のないフォーム1040-Xは処理されません。 e-filingの場合、前年PINまたはID.meの検証を使用して電子的に署名する必要があります。
  • ] 発信されたフォームを利用します。[ 常にフォーム1040-Xの現在のバージョンのIRSウェブサイトを確認してください。 前のフォームを使用して、処理遅延を引き起こす可能性があります。
  • 状態の修正を提出しない:[ あなたの連邦の修正があなたの調整された総所得を変更する場合、あなたはほとんどあなたの状態のリターンを改正する必要があります。 各州には独自のフォームと期限があります - あなたの州の税務機関でチェックしてください。
  • []] 年を経過した後に修正できると仮定します。[]]] フォーム1040-Xを使用して、その年が制限のスタットによって閉鎖されている場合、前の年に戻りを変更することはできません。

修正を提出しないと?

修正が不要な場合や、偽造品の対応がない場合があるとき:

  • ]IRSは既にエラーを修正しました:[。 IRSが変更をした通知を受信した場合、変更に同意しない場合は、修正を提出しないでください。
  • ] エラーは、あなたの好意と無課のしきい値の下にある:[]) 誤りが小さい払い戻しで結果した場合、$10未満の場合には、IRSは、小旅行規則による修正を処理することができません。 あなたはまだファイルすることができますが、それは努力の価値があるかもしれません。
  • ]現在の年のためにまだ提出されていない:[]]元のリターンが処理される前に修正を施すことによって、前の年に「修正」しようとしないでください。元のリターンが受け入れられるまで待ちます。

特別ケース:ビジネスエンティティティティとコンプレックスリターン

パートナーシップ(Form 1065)、S社(Form 1120-S)、または信託(Form 1041)の償還は異なる規則に従います。これらの企業は、フォーム1065-X、フォーム1120-X、またはその他の専門的形態を使用しています。ビジネスリターンを変更している場合は、パートナーや株主に変化が流れ、複数の修正を必要とするため、税務専門家に相談してください。国際納税者は、外国の資産報告(FBAR)やクレジットカードなどの追加検討に直面しています。

ファイリング・アメンドメントのボトムライン

修正を提出することは、あなたがあなたが借りるものだけを支払うことを保証し、あなたが罰からあなたを守るための簡単で時間感的なタスクです。または、IRSがあなたに何を借りるのかを回復します。 修正する理由を理解することによって、正しい手順に従い、一般的な落とし穴を回避することで、あなたは自信を持って修正を処理することができます。 あなたの状況が複雑である場合、ビジネス所得、または国際資産 - それはあなたの元のリターンを見直し、そしてほとんどの時間に完了することができます税の専門家と協力して作業する賢明です。 ほとんどの人は、少なくとも、少なくとも数時間と個人を準備することができます。

覚えておいてください: IRSは、あなたを支援する明確なリソースとツールを提供します。 [Where's My Amended Return?[]]更新を維持し、すべての文書を安全に保つためのツール。 修正への積極的なアプローチは、良い納税者衛生の兆候です。それはあなたの記録を正確かつあなたの心が簡単に保ちます。