税制上の義務の理解

税金を申請する前に、税義務の明確な把握を持つことが重要です。 あなたの義務は、あなたの提出されたステータス、所得源、および残留状態によって異なります。 IRSは、賃金、自己雇用、投資、または側面のハステルから、特に法律で免除されていない、すべての収入を報告するために個人や企業を期待しています。 報告書収入に失敗すると、罰、利益、および監査につながる可能性があります。

まず、所得のあらゆる情報源を特定します。一般的なカテゴリには、雇用主からW-2賃金、フリーランスまたは契約業務から1099-NEC収入、レンタル所得、配当、利息、資本利益、およびアリモニーがあります。 UberやAirbnbなどのギグ経済プラットフォームからの収入も課税可能です。 IRSは、総所得を「すべての収入が得られる」と定義しています。そのため、レポートの側面に常に上昇します。

次に、あなたのファイリングステータスを決定します。シングル、結婚したファイリング、結婚したファイリングは、別々に、世帯の頭、および資格のウィドウ(er)を分離して、あなたの税率、標準の控除、特定のクレジットの資格を認めます。例えば、世帯の頭は、あなたが資格のある人のために家を飼うための費用を半分以上払う必要がある。間違った状態を選ぶと、納税または納税の対象となる可能性があります。

最後に、所得ブラケットに適用される税率を理解します。 米国では、7つのブラケット(10%、12%、22%、24%、32%、35%、35%、37%)で進行税制を使用しています。 各ブラケット内の所得のみがそのレートで課税されます。 あなたの証拠金率は計画に役立ちます(例えば、伝統的なIRAまたはRoth IRAに寄与するかどうかを決定する)。

より詳細なガイダンスについては、個人向けIRS税制ガイド()(IRS個人ページ)]と501出版()(Pub 501 – ファイリングステータス)を参照してください。

必要書類の収集

正確な税務申告は、完全な文書と整理された文書に依存します。 フォーム、領収書、およびステートメントを提出する前によく収集し始めます。 包括的なチェックリストは次のとおりです。

  • [収入書類:[]] 各雇用主、1099-NEC、自己雇用のための1099-INT、配当1099-DIV、ブローカー取引のための1099-Bを超える利益のための1099-INT。 暗号通貨取引の場合、あなたは1099-Bを受け取るか、自己報告の必要性を得ることができます。
  • []控控控およびクレジット文書:[[]])、医療費、住宅ローン利息(Form 1098)、州および地方税支払済(税領収書、W-2州保留)、教育費(Form 1098-T、1098-E)、自己雇用のための事業費(例、ホーム用品、ログ)
  • [個人文書:]]]あなたの配偶者と扶養者のための社会保障番号、および昨年の税申告(支払いを見積もり、払い戻しを追跡する)。
  • 医療保険の形態:[]フォーム1095-A(マーケットプレースプラン)、1095-B(雇用者セルフインスケード)、1095-C(雇用主主導のカバレッジ)。 個々の有価なペナルティは2019年以降排除されましたが、カバレッジを報告する必要があります。
  • プライアー・イヤー・払い戻しまたは支払の詳細:[ 返金または返金による場合、直接預金または電子決済のアカウント情報をチェックするための銀行口座情報に注意してください。

分類されたデジタルまたは物理的なフォルダ内の文書を整理します。 GoogleドライブやDropboxなどの安全なクラウドサービスを使用して、損失を防ぐことができます。 ビジネス所有者にとって、費用を自動的に追跡し、レポートを生成するソフトウェアを会計検討してください。

W-2を欠落した場合は、すぐに雇用主に連絡してください。 2月までに受け取らないと、IRSは]でTranscriptツールを取得できます。 1099フォームの場合、支払いは1月31日までに提供しなければなりません。 受信フォームに遅れると、ファイリングエクステンションがつながります。

正しい税制の形態を選ぶ

所得、請求控除、クレジットを報告し、税金を計算する方法を決定します。ほとんどの個人は1040シリーズのフォームのいずれかを使用します。 決定する方法は次のとおりです。

  • [Form 1040] - ほぼすべての個々の税制の標準的な形態。 これは、賃金所得、自己雇用、資本利益、配当、およびほとんどのクレジットをカバーしています。 古い1040よりも少数のスケジュールがありますが、追加のスケジュールが必要な場合があります(追加の所得のためのSchedule 1、項目の控除のためのスケジュールA、ビジネス利益/損失のためのスケジュールC、資本利益のためのDスケジュールA)。
  • [Form 1040-SR] - シニア(65歳以上)向けに設計されています。 より大きなフォントがあり、シニア用の標準の控除チャートが含まれています。 ほとんどのファイルには、複雑な状況がある場合でも、このフォームを使うことができます。
  • [フォーム1040-NR - 米国の取引またはビジネスと効果的に収入を持つ非居住者のために。 あなたは、米国グリーンカードまたは実質的な存在を持つ外国人の人なら、あなたは、居住者であるかもしれません。
  • フォーム1040-X - 以前にファイルされたリターンを修正するために使用される。 ファイリング後の間違いを発見した場合(例えば、控除または誤報された収入を逃した)、あなたは修正する元の出願日から3年を持っている。

業務および自営業の個人は、四半期の推定税額の支払い(Form 1040-ES)の追加フォームを提出する必要があります。 従業員またはS-Corpである場合、別途、ファイル給与税。

居住状況(居住者または非居住者)を決定するためには、IRSの出版物519を参照してください。 あなたが海外に住んでいる米国市民であれば、あなたはまだフォーム1040を使用してファイルをファイルし、外出所得の除外を主張することができます。

ほとんどの納税者にとって、IRSは、エラーを減らし、処理をスピードアップするため、電子ファイル(e-file)を推薦します。 調整された総所得が$ 73,000未満の場合、またはターボ税、H&Rブロック、またはFreeTaxUSAなどの有料ソフトウェアを使用する場合、IRSフリーファイルを使用してください。

税制上のフォームステップをステップで満たす

ステップ1: 個人情報の正確性を正当に入力

名前、社会保障番号、住所、およびステータスのファイリングを開始します。 名前がソーシャルセキュリティレコードに一致していることをダブルチェックすると、mismatchesはIRS通知を遅延またはトリガーできます。 配偶者を持っている場合は、その情報が含まれています。 扶養者のために、名前、SSN、およびあなたと関係をリストします。 各依存者は、有効なSSN、ITIN、またはATINを要求する必要があります。

ステップ2:すべての収入を報告する

書類から適切な行に金額を転送します。W-2賃金は、Box 1. スケジュールCの自己雇用所得のために、総領収書のマイナスの事業費を報告します。利息と配当については、1099フォームから合計を報告してください。失業補償(Form 1099-G)、陪審義務報酬、ギャンブル賞金、および許金(Form 1099-C)を含むことを忘れないでください。

共通の間違い:小さい側面のギグを省略すること(例えば、フリーランシングから500ドル)または独立した請負業者として労働者を誤解させる。 IRSは1099-NECのフォームをあなたのリターンと交差させます。 数字が一致しない場合は、あなたは手紙を得ることができます。

ステップ3:クレームの控除とクレジット

標準の控除または商品化を取らないかどうかを決定。2024年の標準的な控除は、単一のファイルのための$14,600、共同で結婚するファイリングのための$29,200、世帯の頭のための$ 21,900です。あなたの資格のある費用(住宅の利益、州税、慈善的な貢献、AGIの7.5%を超えた医学費)が、スケジュールAを使用して項目化される標準的な控除を超過する場合。

一般的な控除:学生ローンの利益(最大$2,500)、教育者費用(最大$300)、健康貯蓄アカウントの貢献、およびIRAの貢献。 クレジットは、彼らが税額のドル額を削減するので、さらに価値があります。 注目すべきクレジット:所得税クレジット(EITC)、子供税クレジット(最大$2,000 /子供)、子供および扶養料クレジット、アメリカンオポチュニティ税クレジット(教育)、および債務者退職者のための退職者。

ステップ4:あなたの税理士を計算する

課税所得(AGIマイナス控除)に税金率を適用します。 IRS税表または税額計算ワークシートを使用してください。 数学のエラーをダブルチェックします。 ソフトウェアはこれを自動的に処理します。 あなたが自己雇用所得を持っている場合は、SE税(純利益の15.3%)を計算し、所得税にそれを追加します。 また、あなたはネット投資所得税(3%未満の利益)を借りた場合に注意してください。 または、上記の追加料金(2%)以上のメディケア$ 200,000ドル)。

ステップ5:支払いと払い戻しを決定する

既に作成したクレジットと支払いを請負します(W-2s、推定税額の支払い、前年返金)。結果は、納税(負の場合、あなたは肯定的な場合)または払い戻し(正当)です。払い戻しについては、最速の配達のための直接預金を選択します。多くの銀行は早期アクセスを提供します。税金を借りた場合、あなたは4月15日までに支払います。

返品の確認と検証

提出する前に、慎重にリターン全体を確認します。 IRS の調査では、最大 20% のリターンにはエラーが含まれていることが示されています。 一般的な問題:

  • SSNsを誤った - 1つの数字がオフすると、戻りを拒否することができます。
  • のエラー - 特に行の合計またはテーブルから税金を計算する。
  • スケジュールをissing[] - 必要に応じてスケジュールA、C、またはDを添付する忘れ。
  • 銀行口座番号 を直接預金または直接デビットします。
  • [Signature and date[]]] – ペーパーリターンは署名され、日付が付けられなければなりません。 e-filersはPIN(自己選択前年またはIRSからTPコード)を使用する必要があります。
  • ]収益の報告 – 例えば、ネット利益の代わりにグロスビジネス収益を報告する。

IRSのインタラクティブな税務アシスタントツールを使用して、クレジットの資格を確認します。 税務専門家や信頼できる友人が、あなたがわからない場合は、リターンを見直しることを検討してください。 ソフトウェアを使用する場合は、利用可能なすべてのエラーチェックを実行します。 多くのプログラムは、省略されたフィールドを強調する「最終レビュー」画面を提供します。

返し、すべてのサポート文書、および提出した確認(e-file受諾番号または郵送レシート)のコピーを保管してください。 IRSは、後で通知を郵送することができます。そのため、記録の保持は重要なことです。つまり、少なくとも3年間(あなたが25%以上収入を報告した場合の6年)保管してください。

ファイリング方法: E-File 対紙

IRS:電子的にまたは郵送で返送する2つの主要な方法があります。電子ファイル(e-file)は、より速く、より正確で、即時確認を受信するので広く推奨されます。 IRSは、e-filedが約21日(または払い戻しのためにより少なく)で返送します。 多くの無料および有料ソフトウェア製品がe-fileをサポートしています。

ペーパーファイリングは遅く、エラーが発生します。 ペーパーリターンを郵送する場合は、あなたの状態に基づいて正しいアドレスを使用して、支払いを含むかどうかを使用してください。 処理は6〜8週間以上かかることがあります。 2024の場合、IRSは特定の州で新しいダイレクトファイルパイロットを提供しています。 IRS - 完全無料でオンラインで準備してファイルをオンラインで直接ファイルすることができます。 ]]ファイルサイトをeligibilityのために直接チェックしてください。

税金を払えば、銀行口座からクレジットカード(手数料で)または電子資金の引き出し(直接デビット)で支払うことができます。全額支払いができない人のために、IRSは投資契約を提供していますが、利益と罰はまだaccrue。注意:クレジットカードで支払うことは、手数料のためにより費用がかかりますので、利便性に対する費用がかかります。

税務専門家の採用は、別の選択肢です。 CPA、登録エージェント、税務弁護士は、リターンの準備、監査であなたを表し、計画のアドバイスを提供できます。 しかし、準備者が有効なPTIN(税務識別番号)を持っていることを確認し、単に「ゴーストの準備者」ではありません。 あなたは最終的に、リターンの精度を責任を持っています。

税金を課した場合: 支払い戦略と罰則

落札税はストレスがかかることがありますが、支払いを管理し、費用対効果の高い罰を避けるためのオプションがあります。 IRSは、非払い残高の0.5%の不払いのペナルティを請求し、利息(連邦短期レートプラス3%)。 罰則時計を停止するには、4月15日までにできるだけ多く支払う。

支払い方法を選択してください:

IRS 通知を無視しないでください。支払いができない場合は、IRS に積極的に連絡してください。オンライン ツール ]オンライン 支払い契約] は、呼び出しなしで計画を設定することができます。高利息融資または支払い前払い税を払うのを避けてください。代わりに、IRS のロー ディス インストール オプションを使用します。

払い戻しと解答遅延の追跡

払い戻しが終わったら、できるだけ早くそれを望むかもしれません。最速の方法は、直接預金でeファイルすることです。あなたは、IRS「私の払い戻しの?」ツール([)のATM支払いポータル[[]])を使用してステータスを確認することができます。あなたは、あなたの社会保障番号、ファイリングステータス、および正確な払い戻し額が必要になります。ツールは、通常、毎回24時間ごとに更新されます。

払い戻しのタイミング:

  • ダイレクト預金[ - 21日(14〜21日以内の最も払い戻し)のファイル。
  • ] 直接預金[ - 4〜6週間のパパーリターン。
  • []]チェックで返し[ - 6〜8週間。
  • ]紙チェック[] - 21日プラス郵送時間。

返品がエラーがある場合、返品が不足している文書、または本人確認のためにフラグを立てている場合、遅延が発生します。 払い戻しが電子ファイルまたは紙の6週間以内に遅れた場合、IRSを1-800-829-1954で呼び出します。 また、IRSは、PATH法による2月中旬までに、所得税クレジットまたは追加児童税クレジットを請求する返品について返金を発行することはできません。 IRSは、efiledが返還のために3月1日から3月1日から開始された返金を解除します。

返金が盗まれたか、または税務関連のアイデンティティ盗難の犠牲者であると思われる場合は、フォーム14039(Identity Theft Affidavit)を提出し、IRSのID保護専門ユニットの手順に従ってください。 積極的な手順は、 でIDID保護PIN(IP PIN)を取得しています。 IPPINを入手してください。

来年開催予定の来年を予定

税務ストレスを軽減するための最良の方法は、年中組織です。あなたのために働くシステムを実行します。

  • デジタル税務フォルダーを作成] - 毎税のサブフォルダを持つ安全なクラウドフォルダ(例えば、Googleドライブ、OneDrive)を使用します。 スキャンされたコピーの全ての所得文書(W-2s、1099s)、控除可能な費用、銀行明細、および前のリターンの領収書を保存します。
  • 年間を通して費用を割る – 自営業または多くの控除がある場合、QuickBooks自己採用、報酬、または単純なスプレッドシートのようなアプリを使用してください。 現金費用、マイレージ、およびビジネス食事が発生したときに発生します。
  • [] 四半期の納税日(翌年4月15日、翌年1月15日)、年1月15日(月)の月1日(月)の月1日(月)の月1日(月)の月1日(月)の月1日(月)の月(月)の月(月)の月(月)の月)の月(月)の月)の月(月)の月)の日(月)の日(月)の月)と、年会費(月)の月(月)の月(月)の月)の月(月)の月)の月(月)の月)の月(月)の月)の月(月)の月(月)の月)の月(月)の月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)の(月)
  • []は、銀行口座を使用します。 - ビジネスまたはサイドハッスル所得のために、専用のチェックアカウントとクレジットカードを保持します。 これは、追跡と監査を簡素化します。
  • [] - ファイリング後、IRSの税率保持エシミター()]IRSツール)を使用して、W-4を調整する必要がある場合は、次の年を余りに大きな払い戻しや驚きの請求書を避ける必要があります。
  • ] 必要に応じて回答] - 前のリターンを提出した後の間違いを発見した場合、 フォーム1040-X を速やかに。 あなたは一般的に、変更し、払い戻しを請求するために、元の期限から3年を持っている。

最後に、助言を計画するために1年1回税務専門家に相談することを検討してください。あなたが見逃してしまう控除を識別し、より低い税のために資金を建設するのに役立ちます。例えば、大きなボーナスを期待している場合は、所得の延期や退職金の拠出量を増やすことを示唆しています。

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税を正しく提出することは、箱をチェックするだけでなく、罰、監査、および返金を見逃したからあなたを守ります。あなたの義務を理解し、文書を収集し、正しいフォームを選択することにより、慎重にそれを記入し、エラーを調べ、最良の提出方法と支払い方法を選択し、将来のために組織されている、あなたは自信を持ってあなたの税状況の制御を取ることができます。

プロセスが圧倒的に思える場合でも、ISSウェブサイト、評判の良い税制ソフトウェア、および資格のある専門家の処理において多くのリソースがあります。このガイドの手順を使用して、毎年、税務シーズンがストレスの少ない反復可能なシステムを構築します。積極的なアプローチ - 収入と費用を追跡する - 年々の頭痛を簡単な年間タスクに回します。

税務法は頻繁に変化します。IRSニュースルーム()をチェックして通知を受け、税務ニュースレターに加入するか、信頼できる税制ブログに従うかを検討してください。 疑わしいときは、専門家の助けの小さな投資は、エラーや見逃された機会に遠くまで節約できます。