自営業の市民として税の風景をナビゲートすることは、従来のW-2従業員のそれよりも完全に異なる考え方を必要とします。 あなたの上司であることの自由は、財務責任において重要なシフトをもたらします。 あなたが雇用主と従業員の両方が税義務に関してもたらす。 これらの責任を理解することは、単にコンプライアンスについてではありません。 それはあなたの財政的な健康を最適化し、税負担を法的に削減し、費用対の罰を回避することです。 このガイドは、すべての重要な支払いを完全に放棄し、あなたが税を計画し、あなたの税を税額を払うことを保証することができます。

税制上の目的のための自己雇用の定義

数字に潜む前に、内部収入サービスが自営業を検討しているかを正確に理解することが不可欠です。 IRSによると、あなたは、唯一のプロピュータ、独立した契約者、パートナーシップのメンバー、または法人として課税されていない限られた責任会社のメンバーとして、あなたが取引やビジネスに持ち込む場合は、自営業です。 この広範な定義は、フリーランサー、ギーワーカー、コンサルタント、中小企業の所有者に負担をかけません。 従業員は、あなたの責任を負わないことではありません。

自己採用のための中心税制義務

雇用主と給与税のコストを割った従業員とは異なり、自己雇用された個人は、両方の半分のホックにいます。 これは、2つの主要な税制の義務を作成します。自己雇用税と所得税。 さらに、税金は不安ではないので、あなたは四半期ごとに推定税を払う必要があります。 各義務を詳しく破ろう。

自己雇用税(社会保障・メディケア)

自己雇用税は、おそらく新しいフリーランサーにとって最も驚くべき費用です。現在の料金は、次の通りに分解される純利益の15.3%です。

  • 社会保障[]の12.4% — これは、年間社会保障賃金ベース($160,200、2023の調整)までの純利益に適用されます。
  • ]2.9% メディケア — これは、キャップなしですべての純利益に適用されます。

追加 0.9% メディケア surtax は、自己雇用所得が200,000ドルを超える(共同してファイリングするための250,000ドル)に適用されます。 1つの節約の猶予:あなたは、あなたの自己雇用税の半分を差し引くことができます(雇用主相当部分) あなたのフォーム1040の収入に対する調整として、あなたの調整総所得が低下するが、自己雇用自体の税を減らすことはありません。

純利益は、あなたの総所得からあなたの普通および必要な事業費を割くことによって計算されます。 例えば、フリーランスの収入で$ 80,000を獲得した場合、$ 20,000が控除可能な費用で、自己雇用税の対象となるあなたの純利益は$ 60,000です。 増減率は92.35%(雇用主の半分の控除のために考慮)、その後15.3%の割合を適用します。

四半期毎の見積り税額

雇用主が所得税や自営業税を抱えているわけではないので、IRSは年間を通して税金を払う必要があります。これらは毎年4回です。

  • 所得が獲得した1月1日〜3月31日[:4月15日
  • 所得が獲得した4月1日～5月31日[:6月15日
  • 所得が獲得した6月1日～8月31日[:9月15日
  • 所得が獲得した9月1日〜12月31日[:翌年1月15日

罰則を避けるために、一般的に、あなたの現在の年の税制の90%以上または前年の税制の100%を支払う必要があります(110%)。 ]フォーム1040-ES[]を計算し、支払うために使用してください。 最も簡単な方法は、ILS直接支払システムまたは電子連邦税支払システムを介してオンラインで支払うことです。

所得税

自己雇用税に加えて、あなたはあなたの純利益に連邦所得税を借ります。 あなたの税ブラケットはあなたの合計課税所得(他の任意のソースを含む)に依存します。 州所得税も適用することができます。 自営業の個人は、自分の所得と費用を]]に提出されたC(フォーム1040)]に、あなたの個人的な税申告に添付されます。 スケジュールCから利益があなたのフォーム1040に流れ、あなたの税率で課税されます。

業務費の低減を最大化

自己雇用の最大の利点の1つは、普通および必要な事業費を差し引く能力です。 これらの控除はあなたの純利益を削減し、それによってあなたの所得税と自己雇用税の両方を下げます。 ここでは、追跡する最も影響力のあるカテゴリがあります。

ホームオフィスの控除

定期的に、あなたの取引やビジネスのためにあなたの家の部分だけを使用して、あなたは、ホームオフィスの控除のために修飾することができます。あなたは、単純化された方法($ 5 /平方フィート、最大300平方フィート、最大$ 1,500)または通常の方法(住宅ローンの利益、家賃、ユーティリティ、および保険などの実際の費用に基づいて、正方形の足場によって割り当てられます)を使用することができます。注意してください:スペースは、あなたのビジネスの主要場所であり、仕事のために排他的に使用されていない - 個人的な使用。

車両・旅行費

通常の走行料金(65.5セント/マイル2023)または実際の費用(ガス、修理、保険、減価償却)を使用して、ビジネス関連の車両コストを差し引くことができます。出張(航空運賃、宿泊料、食事)の旅行費用も控除されます。また、降水のためのマイレージログを保持してください。

設備・備品

コンピュータ、ソフトウェア、オフィス家具、プリンター、および供給は完全に引き落とされます。セクション179では、サービスでそれを配置する年で機器を修飾する費用を全額引き出すことができます(上限は1,160,000ドル、2023)。また、ボーナスの減価償却または定期的な償還を使用できます。

健康保険料

自己雇用された個人は、自分自身、配偶者、扶養者のために健康保険料(歯科および介護を含む)を控除することができます。この控除は、所得(スケジュール1の17ライン)の調整として取られ、それは商品化なしであなたの調整された総所得を減らすことを意味します。ただし、配偶者を通して雇用主補助計画のために適格である場合は、報酬を差し引くことはできません。

退職給付制度

SEP IRA、ソロ401(k)、またはSIMPLE IRAへの貢献は、あなたの課税所得を大幅に削減することができます。例えば、2023年にあなたはSEP IRAにあなたの純自己雇用の収入の25%まで貢献することができます、$ 66,000でキャップ。あなたが50未満であれば、ソロ401(k)はさらに高い貢献を可能にします:従業員の控除($ 22,500)プラス雇用主(最大25%の補償)。

プロフェッショナルサービスと教育

会計士、弁護士、書記者、コンサルタントに支払われた手数料は控除されます。また、現在のビジネスで必要なスキルを維持または改善する継続教育、オンラインコース、書籍、およびサブスクリプションを差し引くこともできます。

記録保持とコンプライアンス

IRSは特定の記録管理システムを必要としませんが、あなたの収入および控除をsubstantiateするのに十分なレコードを持っている必要があります。監査では、証拠の負担があなたにあります。ここにベストプラクティスがあります。

  • 銀行口座とクレジットカードを別の口座に保管してください。
  • 少額のものでも、全ての事業費を受領してください。
  • 会計ソフトウェア(QuickBooks、FreshBooks、Xero)、スプレッドシートを使用して、収入と費用を毎月追跡します。
  • ログブックやマイレージ追跡アプリでドキュメントマイレージ。
  • 領収書、請求書、契約のコピーを保存します。
  • 見積り前に、書籍を四半期ごとに再構成します。

業務体制の選定

多くのフリーランサーは、唯一のプロピリトールとして始まりますが、S社、LLC、またはC社などの法人が主要な税制薬を産むことができます。 A 限定責任会社(LLC)は、個人責任保護を提供しますが、S-corpステータスを選ばない限り、自己雇用税制を変更しません。 S法人 を使用すると、あなたは、自己負担税制措置を払うことができます(または、自己負担税制措置)。 利益を払うだけで、利益を節約することができます。

知っておくべき税制の形態

自営業の個人は特定の形態を提出しなければなりません。 ここに税率の季節のためのチェックリストがあります:

  • ]C(Form 1040)[:事業収益または損失 - 収入と費用を報告します。
  • ]スケジュールSE(Form 1040)[:自己雇用税 — 税制
  • [フォーム1040-ES:個人のための推定税 - 四半期ごとの支払いを行うために使用されます。
  • Form 1099-NEC:クライアントから$600 +の支払いを受けている場合、このフォームを送信する必要があります。 いない場合、所得を報告する必要があります。
  • Form 4562]:非推奨化と償却—資産を廃止する場合。
  • Form 8829]:自宅の業務用の使用のための費用 - 自宅のオフィスの規則的な方法を使用する場合。

一般的な落札とテムを避ける方法

経験豊富なフリーランサーでさえ、間違いを犯します。 IRS がフラグを立てる最も頻繁に起きている問題と、それらを横切る方法は次のとおりです。

見積りの税金を払うのに失敗

これは、罰則の1つの原因です。 四半期ごとにカレンダーリマインダーを設定し、プロジェクト所得に基づいて支払います。 あなたの収入が変動する場合、あなたの所得は、必要なインストールを下げるためにあなたの収入を毎年評価することができます。

パーソナル・ビジネス・ファイナンスの融合

共同で資金を調達することで、記録を記憶し、監査で赤の旗を上げます。 専用のビジネスチェックアカウントとクレジットカードを開きます。 これらのアカウントからすべてのビジネス費用を支払う。

有資格事業収入控除(セクション199A)の見晴

自己雇用された個人の多くは、有資格所得の最大20%の控除のために修飾されます。これは[]]のForm 8995]で計算されます(または、より複雑な状況のための8995-A)。それは実質的にあなたの有効な税率を減らすことができる以下のライン控除です。

州税や地方税を推定しない

州所得税の要件は異なります。 一部の州(テキサス州やフロリダ州)は所得税はありませんが、他の州(カリフォルニアやニューヨークなど)は高いレートを持っています。 州の推定税の支払いをする必要があります。

州税と地方税の考慮事項

連邦税に加えて、州所得税、州の自営業税(いくつかの州)、市またはさまざまなビジネスライセンス料に従うことがあります。 州の線を横断するクライアントと仕事をしている場合は、他の州にネクサスを持っているかもしれません、ファイリング義務をトリガーします。 あなたの州の収益ウェブサイトの部門を調査するか、すべてのレベルで従順に滞在する税専門に相談してください。

監査 返品の証明

自己雇用税理士は、W-2従業員よりも監査される可能性が高いです。 あなたの監査リスクを減らすために:

  • 収入を報告 — サイドギグから小額でも。 IRS は 1099 のフォームにマッチします。
  • 明らかにビジネス関連ではない積極的な控除を服用しないでください(例えば、出張として議論する休暇)。
  • 少なくとも3年間、徹底した記録を保持してください(あなたが25%以上で州の所得を下回る場合のシックス)。
  • 資格のあるCPAまたは登録エージェントが、あなたのビジネスが複雑であるかどうかをあなたのリターンを見直します。

自己採用個人のための退職計画

自己雇用された市民は、不規則な所得のために退職金を落とすことが多い。しかし、税制上の利益は相当である。 前述したように、]への貢献は、ソロ401(k)または]SEP IRA[]は、控除され、税制の増大である。 A ロースソロ401(k)[FLT:][FLT:]]または[FLT:]] [FLT:] - または[FLT:] - が、または[FLT:] - 最小限度額の損失が、または、または、または、または、または、SEPの損失が、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または

税務専門家との業務

ターボタクシーの自己採用やH&Rブロックなどのソフトウェアを使用して、確かにあなた自身の税金を準備することができますが、多くの自営業の個人は、中小企業や自己雇用税を専門とするCPAを雇う際に巨大な価値を見つける。 あなたが見逃している可能性のある控除を識別するのに役立ちます、税効率のためのあなたのビジネスを構築し、監査の場合にはあなたを表す。 税額の加入者自体のコストは、それ自体が引き落です。

コンテンツ

自己雇用税をマスターすることは任意ではありません。それは、コアビジネススキルです。自己雇用税の義務を理解し、毎回四半期の支払いを行い、すべての控除の費用を追跡し、退職口座を利用することにより、あなたはあなたの資金を最適化する機会にストレスのソースから税金のシーズンを変換することができます。 自己雇用センター [FLT] と [F] を完全に楽しむ [F] [FLT] と [F] [FLT] の手順: [FLT: [FLT] と [FLT] 自己雇用センター [F] [F] [F] と [F] と [F] の費用: [F] [F] と [F] [F] [F] と [F] [F] [F] [F] [F] の費用を完全に調整します。 [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F]