インドのインフラ整備プロジェクトに資金を積む税法の役割

インフラプロジェクトへの税制の仕組み

税務収集からプロジェクト完了までの旅には、いくつかの予算と機関の手順が含まれます。 この配分メカニズムを理解すると、インドのインフラ融資モデルにおける強みと不効率性の両方が明らかにされます。

中央対国家政府の役割

ユニオン・バジェットは、道路交通省や高速道路省、鉄道省、住宅省、都市局などインフラ省の省庁への中央税務の収益の一部を割り当てています。これらの配分は、州政府の予算によって補われ、州高速道路、地方道路、都市開発プロジェクトに資金を供給しています。財務委員会は、州に中央税の水平減額を州(現在の41%の潜水プール)に決定し、州の高速道路、地方自治体の道路、都市開発プロジェクトに投資することができます。しかし、その財務委員会は、その都市の首都を移転するために、その多くを投資することになります。

予算配分と機関メカニズム

インフラ上の資本支出(カプックス)は、ユニオン・バジェットの重要な焦点です。2024年度は、政府は、資本資産の£11.11 lakh croreを割り当て、前年比11.1%の増加。このカプレックスは、税務の収益、借入金、および非税の領収書によって資金を供給されます。国立インフラパイプライン(NIP)は、セクターと資金源によって分類されたプロジェクトで、中期道路マップを提供します。インドの機関(株)およびインドの金融(株)は、およびインドの金融(株)を支持する政府機関(株)の支援)を支持する政府機関(株)を支持する)

特定ファンド及び標識税

インフラに直接いくつかの特定の資金チャネル税の収益:

• 中央道路インフラ基金(CRIF):[ガソリンとディーゼル、CRIFの資金道路と州を渡る橋プロジェクトを成功させる。
• 国クリーンエネルギー基金(NCEF):[石炭のクリーンエネルギーの端によって支えられたこの基金は再生可能エネルギーおよび環境インフラに投資します。
• []スワッハ・バハラート・コッシュ:[[]]スワッハ・バハラート・ウェイ(現GST補償の対象下)を通した、サニテーション・インフラをサポートしています。

驚くべきことは、特定の税が特定の結果にリンクされていることを確実にします。, 評論家は、予算の柔軟性を削減します。.

税務収蔵とインフラへの影響に関する課題

インドは、重要な改革にもかかわらず、インフラの資源を制限する税制回収において、持続的な課題に直面しています。

税務の侵略と情報経済

大規模な非公式セクターは、税網の外に残っています, 労働力の約90%が非公式に動作することを示唆している推定値. これは、個人所得税ベースとVAT / GSTコンプライアンスを削減します. 所得の報告を通じて税の蒸発, 特に不動産や専門サービスで, 実質的な収益の政府を奪います. 政府のプロジェクトインサイトと顔のない評価スキームは、回避を治すために向け, しかし、進捗は、段階的です. 直接収集の短絡, 公共の規模の借方策, または公共の予算の借方.

複雑さとコンプライアンスの負担

GST導入後でも、インドは経済成長の中で最も複雑な税制の1つです。 複数の税理士、州固有の免除、および頻繁に規則の変更は、企業に対するコンプライアンスコストを増加させます。 中小企業は、多くの場合、コンプライアンスの簡素化、税務ベースの最適化、および規制の簡素化、および規制の低減につながります。 複雑性は、インフラストラクチャのインプットの間接的な課税にも影響します。 多重な評価と払い戻し遅延は、プロジェクトの実施を遅くすることができます。 税制の構築と税金の支払いの容易性を向上させることは、コンプライアンスの増加と収益の増加につながります。

デジタル変革とGSTの影響

GSTの導入は、デジタル化に向けた大きな一歩でした。必須の電子インボイス、リアルタイムデータ共有、自動リターンファイリング。GSTネットワーク(GSTN)は透明性を提供し、漏れを軽減します。しかし、技術的な不具合、入力税クレジットマッチ、および小規模な企業のコンプライアンスコストなどの早期歯の問題が、影響を受けた収益安定性をもたらします。システムが成熟するにつれて、平均的な総売上高は、2016年度の売上高が増加し、この成長率は、FIT成長率が向上しました。

比較分析:インドと他の開発国

インドのGDP比は、約11.8%(FY2023-24)の減少が残っています。ブラジル(約32%)と南アフリカ(約27%)、OECD平均が約34%未満です。この比較的低比率は、インフラ投資の財政領域を制限しています。対照的に、中国は17%の税対-対----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

インドネシアやベトナムなどの国は、天然資源税とVATがインフラに増加しました。インドは、特に、プロパティ税の使用において、そのようなモデルからレッスンを描画することができます。これは、過小評価される(インドの不動産税の収入は、多くの国で2〜3%と比較してGDPの1%未満です)。同様に、インフラプロジェクトから利益を得る土地価値税または増大率の導入は、追加の注目された収益を得ることができます。

最近の政策改革とインフラ資金調達への影響

最近の税務政策の変更は、インフラ開発のための資金の可用性に直接または間接的に影響しました。

GSTの実装と収益成長

GSTへの移行は、税務構造の廃止、事業の税制の遵守コストの削減、および国家収益の増加を削減しました。 GST補償Cess(もともとは州の損失をカバーするために)の作成も、インフラ支出からサービス債務に使用されました。 FY2023-24では、GST補償の恩恵から£1.5 lakh Croreを収集したセンターは、その部分がインフラ資金に割り当てられました。 GST Councilの継続的改善は、GSTの上昇および石油化の拡大に役立ちます。

法人税の切口と収入への影響

2019年、インドは企業税率を22%(既存の企業)に引き上げ、投資を刺激する15%(新しい製造会社)に引き上げました。この増加した事業の感情と外国直接投資を引き寄せる一方で、短期的に直接税額の収入を削減しました。政府は、非税の収益と借入金を増やすことによって補償されますが、インフラ資金に対する長期的効果は、税率がより高いGDP成長と広範なフォーミュラライゼーションにつながるかに応じて、それによってベースが増加することになります。早期にGDPは、利益が、GDPが上昇し、利益が増加するにつれて増加するという結果が、GDPは上昇が増加することになります。

インフラ・ストレスと特別なレビズ

政府は、特定の商品(例えば、高級車)やカリアン・セス(Krishi Kalyan Cess)上のインフラストラクチャチェスなどのインフラの特定の必需品を定期的に導入しています。 これらの必需品は、GSTの下でサブサムまたは変更されていますが、インフラの特定の税徴収の考え方は、より一般的な予算配分によって置き換えられます。 2021年に資金調達インフラと開発(NaBFID)のためのナショナルバンクの作成も、融資の直接的な利益のために、融資を削減するだけでなく、直接的な利益を融資するという点にシフトを反映しています。

未来展望:インフラの持続可能な税制

アムリット・カル(2047)のビジョンの野心的なインフラ目標を満たすために、インドは、複数の戦略を通じて、税務とインフラ開発のリンクを強化しなければなりません。

フォーマライゼーションによる税務基盤の強化

政府のデジタル決済、商品およびサービス税(GST)の登録、およびRERAによる不動産部門の正式化は、徐々に税ベースを拡大しています。 公益者のためのE-Shramポータルのような取り組みや、デジタル商取引のためのオープンネットワーク(ONDC)は、正式なネットにより多くの経済活動をもたらすことができます。 より広い税ベースは、政府が増加税率なしで高額なインフラ支出を資金を供給することを可能にします。 新しい所得の上昇は、規制が免除される可能性があります。

緑税・環境インフラ

インドの2070年までに、ネットゼロエミッションへのコミットメントは、再生可能エネルギー、グリーン水素、廃棄物管理インフラに大規模な投資を必要とします。石炭の廃棄物(GST補償の免除の一部)や、産業排出量に関する提案されたカーボン税などのグリーン税は、環境インフラの専有収益を生成することができます。政府のSovereign Green Bondの発行は、将来のグリーン税の収益によって支持され、有望な手段です。高炭素資金と持続可能なプロジェクトのための高価なエネルギー政策の概念を拡大することは、持続可能なプロジェクトと持続可能なエネルギー政策を組み合わせることです。

公共プライベート・パートナーシップと税務インセンティブ

政府は、税務上資金を調達するプロジェクトを補うために、大規模なインフラプロジェクトのための公共プライベート・パートナーシップ(PPP)に依存しています。 加速された減価償却、ビル・オペレーション・トランスファー(BOT)プロジェクトのための税務の祝日、および所得税法のセクション80IAの下の特定の所得の免除は、民間資本を引き付けるために使われています。 最近承認された国民PPポリシーは、そのようなインセンティブを合理化することを目的としています。 しかし、そのようなインセンティブからの税支出は、投資の費用が増加するにつれて、税額の効率性が向上し、税額の増益が増加することになります。

コンテンツ

インドのインフラ融資アーキテクチャのバックボーンは、税制です。所得税とGSTから早期に発生する問題まで、その収益は、その道路、鉄道、港湾、エネルギーグリッド、デジタルネットワークの構築、維持、近代化する国の能力を生成します。特に、GSTの改革と増加した税務対GDP比により、経済の拡大や経済の拡大、および経済の拡大が重要視されています。しかし、経済の拡大は、経済の拡大、経済の拡大、経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の拡大、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、および経済の拡大、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、および経済の促進、

• Union Budget 2024-25 – 財務省[]
• NITI Aayog – 国立インフラパイプライン[]
• GST協議会 – 公式サイト[
• [世界銀行 - 金融政策とインフラ[[
• インド・国家インフラパイプライン