税権を知ることの重要性

税権を理解することは、すべての市民にとって不可欠です。個人が税務システムの複雑さをナビゲートし、その資格を認識していることを保証します。この記事は、納税者が知っておくべき基本的な税権を破壊し、実際の状況に対する実用的なガイダンスを提供する基本を超えて行く。あなたの権利を知ることは、あなたに時間、お金、およびストレスを保存し、税務当局との相互作用の間に費用対効果の高い間違いを防ぐことができます。

税務の権利は、不公平な治療から納税者を保護するように設計され、税務プロセスにおける透明性を確保する。内部収入サービス(IRS)は、これらの保護を正式に 納税者の権利の法案]]で正式に認定する。この権利は、IRSに対処する際にすべての納税者が持っている。これらの権利を知ることは、あなたを助けることができる:

  • 義務と資格を把握します。
  • 税務当局による公正な治療を確保する。
  • 不正な監査や罰に対する保護。
  • 紛争が生じた場合には、紛争が生じた場合には、訴求権および表明の権利を含む権利を行使してください。
  • お客様が、お申し出いただいた権利を無期限に余裕を持たせたり、放棄したりできないような支払いプランに同意したりするなどの一般的な落とし穴を避けてください。

この知識がなければ、納税者は、その保護を意図的に署名したり、法律の下で利用可能な救済策を利用できなかったりするかもしれません。例えば、多くの納税者は、彼らが() 措置デュープロセス(CDP)の難聴を要求することができることを理解していません。この単一権利は、適切な時間を購入し、インストール契約またはCompromiseでオファーを交渉する機会を提供することができます。

税理士事務所:税理士事務所

以下は、すべての納税者は、IRS納税者法案の規定で概説されているように、認識すべきであるべき基本的な権利の一部です。 これらの10の権利を理解することは、自分自身を保護するための最初のステップです。

  • [] 情報化される権利:[ 納税者は、税義務について通知し、税法の明確な説明を受け取る権利を有します。 これは、IRSがあなたから必要とするもの、期限が適用されるもの、およびあなたが支払いや紛争のために持っているオプションを知る権利を含みます。 IRSは、明確で理解しやすい方法でその決定を記述する必要があります。
  • 質の高いサービスの権利:[]] あなた、ISSからプロンプト、礼儀、および専門家の援助を受ける権利があります。 これには、明確でわかりやすいコミュニケーションへのアクセス、必要に応じてスーパーバイザーと話す能力が含まれます。
  • 納税額の正しい額を払う権利:[]]] 利息や罰を含む税法上の負担のみを払う権利があります。 あなたが過充電されていると信じた場合、IRSにチャレンジする権利があります。
  • IRSのポジションにチャレンジする権利:[納税者は税務の査定を争い、公正な聴覚を求めることができます。 IRSが調整または欠乏を提案する場合、公平なフォーラムであなたの証拠を異議し、提示する権利があります。
  • [ プライバシーの権利:[]]]]あなたの税情報は、法律で認められている場合を除き、あなたの同意なしに開示することはできません。 IRSは、監査、収集、およびその他の相互作用の間にプライバシーに対するあなたの権利を尊重しなければなりません。
  • ファイナリティへの権利:[]] あなた、ISSポジションに挑戦する必要がある時間の最大量を知る権利を持っているか、またはIRSがあなたのリターンの検査を完了する権利があります。 IRSが監査を終了したら、それは一般的に合理的な時間内にケースを閉じる必要があります。
  • フェアトリートメントの権利:納税者には、公正かつ差別なしで処理される権利があります。 IRSは、収集活動に関する決定を行う際に、あなたの個人的な状況を考慮する必要があります。そして、それはあなたのレース、宗教、または他の保護特性に基づいて、異なる方法であなたを扱うことはできません。
  • [:]の控訴の権利は、あなたが信じる税務当局によって作られた決定を訴えることができます。ほとんどのIRSの決定はに訴えることができます。 のIRSオフィスは、IRS内の独立した組織です。 あなたは結果に不一致した場合、あなたは、U.Sの税務裁判所または連邦裁判所にあなたのケースを取ることができます。
  • 代理権の保持権:[ あなたは、IRSの前にあなたを表すためにあなたの選択の認定代表者を保持することができます。 これは、認定会計士(CPA)、登録エージェント(EA)、または税務弁護士であることができます。
  • [フェアとジャスト税制への権利:[]]]あなたは、あなたの過渡能力、支払い能力、または情報を適時に与える能力に影響を与える可能性がある事実と状況を考慮するために税制を期待する権利を有します。 あなたが苦労に直面しているならば、IRSは、現在収集可能な状態やインストール契約など救済を提供することができるかもしれません。

税理士法案のフルテキストについては、 ] 権利のIRS納税者法案のページを参照してください。

権利の法案を超えての追加保護

上記10の権利に加えて、すべての納税者が知っておくべき税コードに埋め込まれるいくつかの他の保護があります。

  • []無罪の配偶者救済:[あなたが共同リターンとあなたの配偶者(または元配偶者)が税制上の判断を提出した場合、あなたは、共同責任から救済のために修飾することができます。 IRSは、伝統的な無罪の配偶者救済、責任の分離、および平等な救済の3種類を提供しています。
  • ペナルティ・アベートメント:ファイルや時間に支払わなければならない合理的な原因がある場合、ペナルティが削除されるように要求するかもしれません。 IRSは、きれいなコンプライアンス履歴を持つ納税者のための初回のペナルティ・アベートメントをしばしば付与します。
  • 妥協(OIC):[]]]のオファーは、一定の状況では、全額の金額よりも、あなたの税制債を解決することができます。 OICプログラムは、法定回収期間内の完全な債務を支払うことができないことを実証する納税者に利用可能です。
  • [ 現行の収集不能(CNC) ステータス:[[]] 財務の難易度により税債務を納められない場合、IRSは一時的に回収活動を停止し、CNCの状態にアカウントを配置することができます。

税権を行使する方法

税権を行使することは、あなたがかなり扱われていることを確認するために重要です。 多くの納税者は、手続きの気付か、または官僚によって脅迫されるため、行動を取ることができません。 あなたが取ることができる具体的な手順は次のとおりです。

  • 定款:[] 定期的に税法に更新し、影響を受ける可能性があります変更。 IRSの電子ニュースレターを購読するか、信頼できる税理士に相談してください。 時計への主な変更には、税制ブラケット、標準控除額、および児童税制または所得税クレジットなどのクレジットへの調整が含まれます。
  • [Document all:]]] 税務当局と関連する文書のすべての通信の記録を保持します。通知、手紙、署名された合意、および電話の会話からのメモ。各税務年度に専用のフォルダ(物理またはデジタル)を使用します。 IRSがあなたを呼び出した場合、発信者の氏名、ID番号、および問題の参照番号を尋ねます。通話日時を記録し、あなたの理解が確認するためにフォローアップ手紙を送信します。
  • [Ask Question:] 理解していない事項について明確に依頼することを躊躇しないでください。 混乱している通知を受信したら、通知に記載されている電話番号を使用してIRSに電話をかけます。 あなたは、明白な言語の説明の権利を持っています。
  • [] 週のプロフェッショナルヘルプ:[]]] あなたの権利や義務について不明な場合は、CPA、登録エージェント、または税務弁護士などの税務専門家を採用することを検討してください。 費用は、多くの場合、罰則や興味を避けるために潜在的な節約によって上回っています。 低所得税率者の場合、無料ヘルプはを介して利用できます [低所得税理士クリニック(LITC)[FLT] [FLT]:[FLT]と[F]:[F]:[F]]:[FLT]
  • []は、適時に応答するが、かなり:[[]]]]は、IRSから通知を受信すると、応答の期限が注目されます。 通知を無視すると、デフォルトの決定と控訴の権利の損失につながることができます。 より多くの時間が必要な場合は、しばしば拡張を要求することができます。
  • [ 必要が生じたときに苦情または補聴器を申し立てます:[]] 。あなたの権利が侵害されたと感じた場合、あなたはの不満を提出することができます。税理士の提唱サービス(TAS)[[]。 TASは、納税者が財政的な被害を引き起こした問題を解決したり、通常のチャネルを介して解決されていない問題を解決するのに役立つIS内の独立した組織です。 [FLT] 提出する[FLT] [FLT]: [FLT] [F] 提出する: [FAT] [FAT] [FAT] 提出する: [FAT] [FAT] [FAT] [FATS] [FATS] [FAT] 提出する: [FLT: [FAT] [FAT] [FLT: [FAT] [FLT: [FLT: [F] [FLT: [F] [F] [FLT: [FLT: [FLT: [F] [FLT: [F] [FLT: [FLT
  • 控訴プロセスを使用する:[]:あなたはIRSの決定(提案された税増や払い戻しの拒否など)と解約した場合、あなたは一般的に、通知の日付から30日間を持って、IRSの申請書の事務所にアピールすることができます。 あなたの位置を説明し、文書をサポートすることによる控訴会議を要求することができます。

一般的な税理士とあなたの権利

一般的な税務シナリオでの権利を理解することは、適切な対応と一般的な間違いを回避するのに役立ちます。 以下は、特定のガイダンスでいくつかの現実的な状況です。

税務監査の受入

監査は、収入と控除が正しく報告されていることを確認するために、あなたのリターンの検査です。 あなたは、監査プロセスについて通知し、再帰を恐れずに必要な文書を提供する権利を有します。 監査中に重要な権利は次のとおりです。

  • 審査は、合理的な時間と場所で行われる必要があります。また、場所が不便な場合は、別のIRSオフィスへの転送を要求する権利があります。
  • 代理人(CPAなど)が監査人との通信を全て取り扱う場合があります。監査人には未発表の対応は行いません。
  • 監査結果に不一致した場合、監査人の監督者または申請者のIRS事務局と訴えを提出することができます。また、紛争額を最初に支払うことなく、あなたのケースを税務裁判所[に取る権利があります。
  • 提案された変更についての説明を記述する権利があります。また、ISSは、お客様の権利を概説する公開3498(審査プロセス)をお客様に提供しなければなりません。

税法・税理士事務所

税金の通知を受け取った場合、オプションがあります。請求書の故障や料金の説明をリクエストすることができます。あなたの権利は次のとおりです。

  • 誤りがあると判断した場合、その金額を争うことができますが、通知に指定された時間枠内で記述しておきましょう(通常30日または60日)。
  • 全額をお支払いできない場合は、【】 割賦契約(支払いプラン)をリクエストすることができます。 支払い条件を設定する際に、IRSが現在の財務状況を考慮する権利があります。
  • IRSファイルの前に、連邦税理士(あなたの財産に添付)の通知を提出し、あなたは[]]の請求する権利を持っています]]を強制処理(CDP)補聴器])。 あなたは、完全にまたはOICまたはCNCのステータスのために修飾することにより、結露を避けることができるかもしれません。
  • また、お客様が借金を支払い、直接デビットの割賦契約に入った後、IRSが償還を解除することも可能です。

税務評価の争訟

IRSが不正確に付加的な税を評価していると判断した場合、あなたはアピールすることができます。通常、プロセスは、通知に記載されている時間制限内でIRSに正式なプロテットを郵送することによって始まります。公平な控訴役員の前にあなたのケースを提示する権利があります。あなたがアピールで問題を解決できない場合は、あなたは]U.S.税務裁判所 - あなたが支払うべき金額を払う必要のない紛争のために特別に設計された税争議のために特別に設計された裁判所を請願うことができます。

税制品(レビエ・セイゾレス)の取り扱い

税金を払戻した場合、IRSは、あなたの賃金、銀行口座、または資産を調達する力を持っていますが、次の厳格な手順の後だけ。 あなたの権利は次のとおりです。

  • レイピーが発行される前に少なくとも30日間の通知を受け取り、CDPの聴覚に対するあなたの権利の説明と共に受けなければなりません。
  • 通知の30日以内に書面でCDPの聴覚を要求することにより、関連するを停止することができます。 聴覚中に、収集活動は一般的に中断されます。
  • 支払いプランを交渉したり、OICを提出したり、CNCの状態をリクエストしたりして、関連することを避けることができます。
  • 関連する場合、即時の金融のハードシップ(例えば、食品、住宅、または医療費を支払うことはできません)が発生した場合は、TASに連絡して、迅速な救済をすることができます。

税率申告に関わる身分証

誰かがあなたの社会的セキュリティ番号を使用して不正なリターンを提出したと信じた場合、あなたは特定の権利を持っています。 IRSは、専用のアイデンティティ保護専門ユニットを持っています。 あなたは、将来のファイリングのために個人識別番号(IPPIN)を受信するために、合理的な時間枠内で解決されたあなたのケースを持っている権利を有し、IRSは、あなたのアカウントから不正な払い戻しを取り除きます。 あなたは、完了することにより、あなたのケースを疑ったID盗難を報告することができます フォーム14039[FLT][ID][ID][ID][ID][ID][ID][ID]][IDID]を[ID]][ID]][IDID]]を[ID]]][ID][IDIDIDIDID]を[ID]][ID][IDID][ID][ID]を[IDID]を[ID][ID]][ID]を[ID][ID]][ID]をID]をID]を[ID]を[ID]を[ID][ID]をID]][ID]を[ID]をID]を[ID]をID]をID]をID][ID]

罰則の要求

遅刻または過払いのペナルティを請求された場合、重大な病気、自然災害、または不在な不在など、合理的な原因がある場合、あなたは、合理的な原因を要求する権利を有します。 また、要求することができます [[] 初回ペナルティアベート]) 前の3年間ペナルティがなく、すべての必要なリターンを提出していない場合。 IRSはあなたの要求を評価し、あなたの場合を支持する可能性があります。

納税者のためのリソース

税務顧問が権利を理解し、助けを得るためのさまざまなリソースがあります。 どこを回すかを知ることは、すべての違いを生むことができます。

  • [IRSウェブサイト(irs.gov):[]]) 税法とあなたの権利を理解するための包括的なリソース。 特定の出版物、フォーム、および指示を見つけるために検索ツールを使用します。 主な出版物には、出版物1[[(あなたの税理士としてのあなたの権利)と] 出版594(IRSプロセスコレクション)が含まれます。
  • [納税者接待サービス(TAS):[]])は、納税者がIRSで問題を解決するのに役立つ独立した組織です。 あなたが財政的な苦難を経験しているか、あなたの場合が全身の問題を伴う場合は、TASは特に便利です。 彼らのウェブサイトは税ツールキット)を、明白な言語の手順を説明しています。
  • ロー所得税理士クリニック(LITC):[]]) これらのクリニックは、IRSと紛争を抱える低所得税理士のための無料または低コストの表現を提供します。 彼らはまた、納税者教育を助けることができます。 IRS LITCページであなたの近くにクリニックを見つける。
  • ボランティア所得税補助(VITA)と高齢者のための税務相談(TCE):]) これらのプログラムは、$60,000未満を獲得する個人に無料の税金準備補助金を提供し、障害を持っている、または高齢者である。 多くのサイトは、税務争議の問題にも役立ちます。
  • [プロフェッショナルな税務の受験者:] CPAや登録エージェントなどの認定税の受験者を雇うと、パーソナライズされた支援を提供できます。 加入されたエージェントは連邦政府によって認可され、IRSの前に納税者を表明する権限があります。 連邦税務申告者IRSディレクトリを通じて資格のある準備者を検索することができます。
  • [米国税裁判所:[]]。 訴訟を申し立てたい場合は、税務裁判所は、紛争の簡素化された手順を最大$ 50,000提供します。 あなたは自分自身(プロセ)を表すか、弁護士を雇うことができます。 税務裁判所のウェブサイトは、自己表現された訴訟者にフォームとガイダンスを提供します。

また、監査中にあなたの権利の平文的な英語説明については、Noloの税務監査ガイドのようなコンサルティング評判の良いサードパーティのリソースを検討してください。

コンテンツ

税権を理解することは、あなたがかなり扱われていることを確実にするために不可欠であり、あなたは潜在的な不当症に対して自分自身を守ることができることである。あなたの権利を行使する方法を通知し、知ることによって、あなたは自信を持って税務システムをナビゲートすることができます。IRSの納税者法は、単に理想的なリストではないことを忘れないでください。それはあなたが信頼できる法的フレームワークです。あなたが簡単なリターンを提出しているかどうか、監査に直面しているか、または収集努力に対処するか、あなたの権利を主張することを躊躇しないでください。あなたの適切な保護は、あなたの義務を正しく維持し、あなたの義務を必要としている。