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インドのセクション80cの下の主張の控除を主張する方法
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セクション80Cおよびそのの重要性を理解する
セクション 80C 所得税法, 1961, 個々の納税者のための最も人気の税額控除の1つです。 ヒンズー教の未払い家族 (HUF) インドで. それは、最大の控除を可能にします まで KRW1.5 売上高から 財政年度の総所得, 効果的に税所得を削減し、したがって税制. 控除は、投資の広い範囲のために利用可能です, 費用, および 支払い 特に所得の低い場合には、. 割当税率が高い住民のための税額は、高額の税率を免除することができます (.)
セクション80Cは特に価値があるのは、その柔軟性です:納税者は、公共のプロビデントファンド(PPF)、Equity-Linked貯蓄スキーム(ELSS)、ライフ保険料、および子供のための授業料などの機器のミックスから選ぶことができます。ただし、控除は、£1.5 lakhの全体的な制限に従うため、その慎重な計画は、利益を最大化するために不可欠です。この記事は、セクション80Cの下での控除を主張する方法に関する包括的なガイドを提供します。
クレームセクション80Cの控除は誰ができますか?
セクション80Cの控除は、次の納税者に利用可能です:
- インディヴィジュアル] - 住民および非居住者のインドの個人は控除を主張することができます。 個人は所得税法の下で納税者でなければなりません。
- []ヒンドゥー語の未分家族(HUFs)[ – HUFは、家族に代わって行われた投資と支払いのためのこのセクションの下で控除を主張する資格があります。
セクション115BAC(2020年～21年)の新税制改正を選択した納税者が、セクション80Cの控除を請求できないことに注意することが重要です。そのため、個人は投資ポートフォリオと全体的な税計画に基づいて、旧新税制と新しい税制改正の間で慎重に選択する必要があります。
80C セクションに基づく有利な投資
セクション80Cの下で控除のために修飾される主要な投資および費用は次のとおりです。
公共プロファイトファンド(PPF)
PPFはインド政府が支持する長期貯蓄スキームです。 控除のための会計年度あたり1.5 の lakh までの投資。 PPF は 15 年のロックイン期間を持ち、利益は税制です。 リスクアバース投資家にとって理想的で、安全で固定的な選択肢です。
従業員の資金提供(EPF)
従業員がEPF口座に寄稿したのは、セクション80Cの控除対象となります。従業員の基本的な給与の12%までが支給されます。ただし、雇用主の貢献は、このセクションでは控除できません。EPFの控除も、全体の0.001.5 lakh制限の対象となります。
国家貯蓄証明書(NSC)
NSC(NSC VIII)の投資は控除のために修飾します。 NSCに獲得した利益は、課税可能ですが、通年は80Cの課税で控除として請求することができます。
ユニットリンク保険プラン(ULIP)
保険会社が保険会社から受けた保険料は、セクション80Cの下で控除する資格があります。 ULIPsは、市場連動型の機器への投資と保険を組み合わせています。 控除は、保証された合計の10%に限定されています(2012年4月1日以降発行されたポリシーについて)。
税務管理固定預金(FD)
銀行や郵便局が提供している5年間のロックイン期間の固定預金は、セクション80Cの下で控除のために修飾します。最小投資は通常、£1,000であり、利益は課税されます。これらのFDは、保証されたリターンを求める保守的な投資家に適しています。
株式リンク貯蓄スキーム(ELSS)
ELSSファンドは、主に同等性に投資し、3年間の必須ロックイン期間を有する。すべてのセクション80Cオプションの中で最も短い。 控除のために修飾されるまで最大$ 1.5のラックに投資。 ELSSは、より高いリターンのための潜在的なものを提供し、市場リスクを運ぶ。 彼らは、高いリスクの食欲を適度に投資家にとって理想的です。
家のローンの首長の返済
住宅物件のホームローン返金の主な部分は、セクション80Cの下で控除する資格があります。 財産は、納税者の名前にあるべきであり、融資は、認定金融機関から取られなければならない。 対象となる主な金額にはキャップはありませんが、それは全体的な£1.5 lakh制限の対象となります。 関心部分は、自己占有財産のセクション24(b)の下に請求されることに注意してください。
お子様の授業料
納税者の2人までの子供が教育のために支払われる授業料は控除の対象となる。費用は、インドの学校、大学、またはその他の教育機関に支払わなければなりません。保育料、小学校、中学校、または高等教育資格で支払われる費用。ただし、民間のコーチングのための開発費、寄付、または支払いはカバーされません。
ライフ保険料
納税者、配偶者、または子供が対象として生命保険のポリシー(条件付きプラン、終了、およびユニットリンクを含む)に支払われるプレミアム。このポリシーは、承認された保険会社によって発行されるべきです。2012年4月1日の前の方針については、保証された合計の20%を超えるべきではありません。後で方針については、10%の制限があります。
スーカヤ・サリディ・ヨハナ(SSY)
少女の子供のスーカンヤ・サムライドディ・ヨハナアカウント(最大2人の娘)に入金された入金は、控除のために修飾されます。このスキームは、高金利および免税成熟度が進む。最低の年間預金は、£250であり、最大値は£1.5 lakhです。
シニアシチズンがスキームを保存 (SCSS)
SCSSの投資は、セクション80Cの下で控除する資格があります。 このスキームは、60歳以上の個人に利用可能です(または55 +一定の条件下で退職した従業員のために)。 最大投資限度は、£15 lakhであり、ロックイン期間は5年で、3年間で拡張可能です。
国民の年金システム(NPS) – 層Iアカウント
従業員または自営業の個人によるNPS(Tier I)への貢献は、$1.5 lakhまでのセクション80Cの下で控除する資格があります。 さらに、最大$50,000までの余分な控除は、NPSの貢献のためのセクション80CCD(1B)の下で利用可能であり、上および上記の$1.5 lakh制限。 NPSは、長期的な退職金は、市場連動リターンで車両を保存します。
セクション80Cを請求する方法 ITRで
正しい手順に従うと、控除をクリアするのは簡単です。ステップバイステップガイドは次のとおりです。
- [] 年度の有給費または期末の期末の期末の期末の期末の期末の期末の期末の期の期末の期末の期末の期末の期末の期末の期の期末の期末の期末の期末の期末の期の期末期の期末期の期の期末期の期の期末期の期の期の期の期の期末期の期の期の期の期末期の期の期末期の期の期末期の期の期の期の期の期の期末期の期の期末期末期の期末期の期の期の期末期の期の期の期の期の期の期末期の期の期の期の期の期末期末期末期の期の期の期の期の期末期末期末期の期の期の期末期末期の期末期末期の期の期末期の期の期の期末期の期末期末期の期の期末期末
- []サポート文書[] - 領収書、証明書、および声明を証拠として保持します。 PPFの場合、あなたは、パスブックまたは取引声明を得ることができます。 生命保険、保険料の支払い領収書。 ELSS、相互基金声明。 家庭ローンプリンシパル、銀行からの融資声明。 授業料、施設からの手数料領収書。
- 正しいITRフォーム - 給与、家用財産、資本利益などの収入を持つ個人は、通常、ITR-1またはITR-2(または事業収入のためのITR-3)を使用します。 ITRフォームは、セクション80Cを含む、第VI-Aの下での控除のための特定のスケジュールを持っています。
- ITRの宣言解除] - オンラインファイリングポータルで、「控除」セクションに移動し、セクション80Cの下での対象となる総金額を入力します。 必要に応じてサブカテゴリに分割することができます。 合計は、£1.5 lakhを超えてはいけません。
- [] 検証して提出[] - すべての控除を入力した後、税制を計算します。 控除が計算に反映されていることを確認してください。 ITRを提出し、所定の時間(例えば、電子検証または署名された物理的なコピーを送信)内でそれを検証してください。
給与の従業員である場合、投資宣言と証拠を提出することにより、雇用主による控除を請求することもできます。雇用主は、控除を考慮したTDS(出典で控除される)を差し引くことになります。ただし、最終的な調整は、ITRで追加控除(例えば、申告よりも多くを投資した場合)または不足分の税金を払う必要があります。
セクション80Cを断ち切るとき避けるべき共通の間違い
- [] 上記の ¢1.5 ラック 制限 – 控除は、すべての対象となる投資および費用全体で 0.001.5 ラックを超えることはできません。 超過は許可されていません。 例えば、PPF で NZD1.8 ラックを投資した場合、唯一の ¢1.5 ラックは引き落とされます。
- 不当な投資をクリア – 製品の保存はすべてカバーされていません。例えば、定期的な相互資金(非ELSS)、金、不動産購入(ホームローンプリンシパル以外の)は、資格を付与しません。
- : 発行期限] - 投資は、金融年度内で行われる必要があります。 締切日は3月31日です。 授受金(例:翌年4月)は、現在の1ではなく、次の評価年で請求されます。
- ロックイン期間無視 - 多くの楽器はロックイン期間(PPF - 15年、ELSS - 3年など)を持っています。 早期の出金は、控除または税額の含意の不当につながる可能性があります。
- 適切なレコードを維持しない -所得税局によって監査された場合、あなたは証拠を生成する必要があります。評価年度末から少なくとも6年間すべての文書を保管してください。
- []ダブル控除 - 他のセクションでいくらかの費用や投資が適格であるかもしれませんが、同じ量を2回請求することはできません。 例えば、80C未満の授業料は再び請求することはできません。
- ]新しい税制法[を考慮しない - あなたは新しい税制法(セクション115BAC)を選ぶならば、あなたはセクション80C控訴を主張することはできません。 提出する前に、政令がより有益である評価。
セクション80Cの控除を最大限に活用する戦略
ほとんどの Â1.5 ラック 限界を作るには、次のヒントを検討してください。
- の初期開始 - 2月〜3月に急いでではなく、金融年の始まりに投資を計画します。初期計画では、投資を(例えば、ELSSの月間SIP)広げ、劣った製品の購入を回避することができます。
- 80Cの範囲内で多様化する – リスクとリターンのバランスをとるためのさまざまなオプションを組み合わせます。例えば、PPFやSCSSなどの安全な機器に、および成長指向ELSSの一部を割り当てます。このミックスは、あなたが税務と富裕層の目標の両方を満たすことができます。
- ]ホームローンプリンシパルを効果的に使用 - あなたが家ローンを持っている場合、主払い戻しは、自動的に80C限界のチャンクを使用します。 キャップを上回らないために、他の投資を計画してください。
- []Consider NPS追加控除 - セクション80CCD(1B)の下の 5.0050,000 余分な控除は、 0.001.5 ラック限界を超える。 あなたが80Cを排出した場合でも、あなたはまだNPSに貢献することによってより多くの節約することができます。
- []子供のための支払い授業料 - あなたが学校の旅行の子供を持っている場合、あなたの銀行口座を介して授業料を支払うことは、税金を削減する正当な費用であることができます。 しかし、インドで認められた機関に手数料が支払われていることを確認してください。
- ] 再投資の成熟が進む – 80Cの成熟度(例えば、5年後にNSC)に基づく投資の場合、主な金額は課税されませんが、利益はなる可能性があります。 あなたは次の年で税率を継続するために別の80C機器で収入を再投資することができます。
- 税務専門[を相談してください。 税法は定期的に変更されます。 チャーターされた会計士または税務顧問は、所得レベル、年齢、および財務目標に基づいてパーソナライズされたアドバイスを提供できます。
重要なポイントを覚えておく
- 控除はPPFやEPFなどの特定の機器に対して「先着順」のみ許可されますが、全限度額は全ての対象アイテムに集計されます。
- セクション80Cの控除は、古い税制下で利用可能です。 あなたは新しい政令に切り替えるならば、あなたは完全にこの控除を失う。 2024年度〜25年度(会計年度2025〜26)のために、新しい政令は、あなたがオプトアウトしない限り、デフォルトです。
- 居住者以外のインド人(NRI)の場合、同じ控除ルールが適用されますが、インド(PPF、NPS、ELSS)で行われた投資のみを主張することができます。
- 共同所有者である場合を除き、配偶者または子供の名前で行われた投資を控除することは請求できません(例えば、PPF共同口座は特定の関係のために許可されています)。
- 配偶者や子供の生活に支払われる生命保険料のために、納税者は政策主と保険料の支払者でなければなりません。
セクション80Cについてのよくある質問
新規税制下にある場合は、セクション80Cを請求できますか?
いいえ。第115BACの新課税制度は、セクション80Cの下で控除を許可しません。この控除を主張するために、旧政令を選択する必要があります。
¢1.5 lakh 以外の上限はありますか?
全体的に制限は、セクション80Cの下のすべての投資と費用のための 0.001.5 緯度です。しかし、NPSの貢献のために、別途、追加 5.0050,000 控除がセクション80CCD(1B)の下で利用可能です。
80C未満の家庭ローンの主任・利息の控除を申し受けることはできますか?
いいえ。 セクション80Cの下でのみ、主要な返済が課されます。 家庭ローンへの関心は、自己占有物件(£2 lakhまで)または賃貸物件のフル控除としてセクション24(b)の下に別々に主張されます。
複数の投資が限界を超えた場合、どうすればよいですか?
請求する投資を選ぶことができます。合計は、£1.5 lakh を超えません。未請求の金額は、翌年を転送することはできません。より高いリターンまたは流動性ニーズの投資を優先します。
ITR と一緒に証明書を提出する必要がありますか?
証拠は、ITRに添付する必要はありません。ただし、将来の検証のためにすべての文書を保持する必要があります。税務監査の場合、部門は証拠を求める場合があります。
子供のコーチングクラスに支払われた授業料の控除を請求できますか?
授業、趣味の授業、またはプライベートの授業の受講料は対象外です。学校、大学、または正式な教育のカウントのための大学にのみ支払われます。
80C未満の投資にはロックイン期間はありますか?
はい、多くの楽器はロックイン期間を持っています:PPF(15年)、ELSS(3年)、5年分の納税FD(5年)、NSC(5年)、SSY(結婚まで21年)。 あなたは早すぎると、控除は逆転し、課税される可能性があります。
さらなる読書のための外部リソース
セクション80Cおよび関連する税制の理解を深めるために、次の公式および権威ある情報を参照してください。
投資を慎重に計画し、ルールを理解して、セクション80Cの下で完全な£1.5 lakh 控除を効果的に主張し、あなたの税負担を軽減することができます。常に所得税法に最新の改正に更新され、パーソナライズされたアドバイスのために修飾された税専門家に相談を検討してください。