導入:インドのGST革命

グッドスアンドサービス税(GST)は、独立以来インドで最も変革的な経済改革の1つとして立っています。 2017年7月1日、審議および政治合意の年後、GSTは、中央の排泄義務、サービス税、州レベルの付加価値税(VAT)、およびエントリ税(統一された目的地ベースの上昇税を含む)の迷路を置き換えました。 消費者は、政府の消費者の利益を下げるのに対し、その費用を削減しました。 [FAT] は、国内の税を削減し、国内の税を削減しました。 [FAT]

ほぼ10年が導入に着目し、GSTが実際に消費者価格に影響を及ぼしているかを評価することは不可欠です。この記事では、GSTシステムの仕組み、さまざまなカテゴリにわたって価格に関する即時かつ長期的効果、これらの変化を媒介する要因、インドの世帯のための広範な経済影響を探求しています。

GSTシステムを理解する:どのように機能するか

断片化された政令から統一税へ

GSTの前に, インディア’s 間接税システムは、複雑なWebだった. メーカーは、有給税義務を支払った, 卸売業者は、サービスプロバイダは、サービス税を支払った, そして、状態は、その境界に入る商品に独自の税を課しました (オクトーリ, エントリー税). 各税は、既に前税を含んだベースに関連したので, システムが、 税オン税 効果, 偽物価格の取引は、その逆に、その税額は、その手数料を加算することができます.

四層のレート構造

物品およびサービスは4層のレート構造下または免除リストに分類されます:0% (食品穀物、新鮮な野菜、ミルク、卵のような必須項目)、5% (パッケージ食品アイテム、医薬品、石炭などの欠乏)、12%(加工食品、コンピュータ、およびサービスのような航空輸送エコノミークラス)、18%(ほとんどの消費者財、電気通信サービス、金融サービス)、および28%(豪華な商品、副産物、および消費価格が上昇し、これらは、トップレベルの飲料を増加させるものとなっています。

目的地ベースの消費-リンク

別の基本シフトは、原点ベースの税制(製造状態が税を収集した場所)から目的地ベースのシステム(消費状態が税を収集する)に移動しました。この変更は、州間チェック投稿を削除し、商品を自由に移動させ、物流コストと輸送時間を削減します。それはより低い小売価格に翻訳できる利点です。

消費者価格への影響:勝者と敗者

価格の減少: 必須商品とサービス

GSTのロールアウト後1ヶ月で、日常使用のかなりの数がより安くなりました。 soap、洗剤、歯磨き粉、ヘアオイル、および多くの加工食品などのアイテムは、以前に23〜25%(VAT +の排出)の結合税の対象になったものが、今では18%ブラケットまたは下に置かれました。 例えば、洗浄粉の効果的な税は25%から18%に減少し、メーカーは、主に家庭の消費量が13%に減少し、ガスを消費するの消費量が13%に減少しました。

以前は、大幅な税額が減っていたサービスも、救済を見ました。レストランの請求書(非空調)は、18～20%の複合税と比較して5%GSTを引き付けました。当初は混乱するが、最終的には18%GSTレートで解決され、州の上昇と組み合わせると、15%の以前のサービス税よりも低い。これらの削減は直接中所得および下所得世帯の月間費用を下げました。

価格の増加: 高級品と罪の商品

逆に、ルクソールや有害とみなされる商品が最高ブラケット(28%プラス)に配置されました。 高級車(エンジン>1200cc)、SUV、冷やされていた飲み物、タバコ製品、ハイエンドの消費者電子機器は価格ハイクを目撃しました。 例えば、以前に約40%の税を引き付けたコーラのボトル(州と中央の上昇)は、28% GSTプラス12%の補償付きで、効果的に総価格上昇を上げるために、より高価なタバコを増加させました。

不動産ローラーコースター

ほとんどの逸脱された領域の1つは不動産でした。 古い政令の下で、家庭の買い手は、税金(VAT、サービス税、スタンプデュース)の多岐に直面しました。 GSTは、当初、開発者が調達コストを相殺できないため、8%と他のプロパティの下に手頃な価格の住宅を12%下に配置し、開発者のための入力税クレジットなしで。 これは、多くのプロジェクトのためのプロパティ価格の増加につながりました。 応答では、政府は、政府は、政府が1%に1%に急激にGSTをし、非手頃な価格のプロジェクトに、そして、そして、それぞれに収斂できる限りない費用を消費するかどうかを保証します。

GST の欠陥の最終的な価格に影響を与える要因

GSTレートカテゴリ

注目されるように、レートブラケットは最も直接的な決定です。より高い事前GST税率から下GSTレートへの移行する製品が、理論的には価格低下を参照してください。しかし、実際のパススルーは、ビジネスマージンと市場競争に依存します。例えば、多くの高速移動消費者商品(FMCG)企業がすぐに価格を削減しましたが、高ブランドの忠誠性を持ついくつかのカテゴリは、それを通過するよりも利益として吸収しました。

サプライチェーンのダイナミックスと入力税制

GSTのシームレスなITC機構は、資本財や原材料の事業に対する全体的な税負担を軽減します。繊維、履物、加工食品などの業界にとって、以前の税金が完全にオフセットされていない場合、ITCの導入は生産コストを削減しました。この効果は、出力GST率が正当に古い税と同じであった場合でも、価格の減少につながる可能性があります。しかし、そのような企業は、コンプライアンス(例えば、非公式セクター)または薄いマージンで動作する企業は、これらは、これらを完全に節約するために通過することはできません。

競争と市場構造

消費者エレクトロニクス、パッケージ食品、アパレルなどの競争の激しいセクターでは、市場シェアを維持するために価格の任意のコスト節約を反映している必要があります。対照的に、モノポリスまたはオリゴポリス産業(例えば、特定の高級商品、ブランド小売)は、GSTをマージン拡張のためのカバーとして維持または増加する選択することができます。 GSTに基づく価格の透明性の程度(請求書は、税金コンポーネントを表示する)は、消費者に価格と公正な価格の需要と公正な価格を強調する権限を与えます。

税務コンプライアンス・予防対策

企業がGSTレート削減またはICTの利点に合格することを確認するために、政府は全国防食機関(NAA)をセットしました。 NAAは、企業が価格を削減したり、過剰なコレクションを返金したりするために、数百のケースを調べました。 たとえば、2018年にNAAは、いくつかのセメントとタイヤメーカーを注文し、消費者福祉基金に同等の額を敷くようにしました。 これらの介入は、規制が残っているのを助けました。

比類のない圧力とマクロ経済要因

GST自体はインフレアではありませんが、その実装は、上昇するグローバルコモディティ価格、燃料コスト、およびサプライチェーンの混乱(COVID-19パンデミックを含む)と一致しています。 これらの外部要因は、多くの場合、GSTの不変の影響を圧倒しました。 例えば、見出しコンシューマー価格指数(CPI)は、インドのインフルエンザで、ポストGST年で3%と6%の間で変動しますが、食品を除外し、ガスを供給し、比較的コストを削減し、GSTに役立ちます。

長期効果と安定への道

価格予測と透明性

GSTの最も永続的な成果の1つは、税金を含む価格への移行です。 小売店やeコマースプラットフォームでは、表示価格はGST、まで追加の料金の驚きを排除しています。 この透明性は、消費者がより詳細な情報比較を行い、任意の価格のスコープを削減することを可能にします。 かつて、企業が新しいシステムに適応しているように、価格の変動が減少し、季節的な変動がより予測可能になりました。

情報・中小企業への影響

中小企業は、当初、コンプライアンスに苦しむが、組成スキーム(最大値の1倍の1倍の1倍の1倍の売上高)の導入と、単純四半期のリターンフィリングは、その負担を軽減しました。多くの非公式企業が正式な税務網に移行し、競争を高め、繊維、一般的な小売、およびローカルサービスなどのセクターで価格の低下圧力をかけています。消費者は、選択肢の広範な範囲とより競争力のある価格から恩恵を受けています。特に半ばらしおよび地方自治体の市場。

州の収入と公共サービス

税務ベースを拡大し、蒸発を削減することにより、GSTは州の収益を増加させ、インフラ、健康、教育の高支出を可能にします。 これらの利点は間接的に、彼らは、より優れた公共輸送を介して、長期的に住んでいるのコストを削減することに貢献しています。 より低い料金(一部の州は州高速道路上の通行料を削除しました)、および助成されたユーティリティ。 状態の改善された財政の健康はまた、地元の税金やサーチャージを消費者に与える必要があることを減少させます。

インフレとモネナリーポリシー

インド(RBI)の研究の予備銀行は、GSTが全体的なインフレのボラティリティを削減したことを示しています。 カスケード税を除去することにより、システムは、最終消費者価格にインプコストショックのパススルーを弱めます。 A []]]RBI分析[]]は、GSTの普及の影響が製造された製品にとって特に有意であることがわかり、2018年から2019年のコアインフレのモデレーションに寄与しました。 これは、長期の計画のためのより安定した環境を提供します。

ケーススタディ:GSTに基づくセクター価格の動き

消費者向け商品(FMCG)の高速移動

消費者庁とインド標準局のデータが、ポストGST、洗濯石けん、歯磨き粉、食用油(包帯)などのキーFMCG項目の小売価格が、インフレの会計後3〜7%減少したことを示しています。例えば、一般的な1kgパックは、給油の平均MRPから10.001〜115まで下落した。GSTの実装年以内に。ALT[F]は、国家経済学の1kgを[F]に置き換えました。

自動車関連

自動セクターは混合袋です。エントリーレベルの2輪車(下110cc)は、中セグメント車が大きめに平らに残っている間、1〜2%のマージン価格削減を見ました。しかしながら、高級車とSUVは、エンジンサイズと値に応じて、価格が3〜8%増加しました。ディーゼル車と高出力ガソリン車に対する補償の必需品の導入は、SUVの需要を維持してきましたが、平均的な消費者車に対する純効果は、モードとなっています。

住宅・不動産

初期のスパイクの後、GSTは2019年の調整率で手頃な価格の住宅(最大$ 45 lakh)の税率を1%に引き上げ、非手頃な価格の住宅で5%に引き上げました。 これは、家庭で購入の税率を増加させました。 しかし、土地コスト、原材料価格のインフレ、コンプライアンスコストなどの要因により、全体的な手頃な価格の改善は、ほとんどのバイヤーのための最終的なプロパティコストの2-4%削減に限定されています。 消費者のための実際の賞金は、透明性の増加が増加しています。 GSTは、Gelopersは、Gelopersは、コンポーネントのコストを削減する必要があります。

テレコムサービス

電気通信セクターは劇的なシフトを経験しました。事前GSTは、効果的な税率は約15%(サービス税)でした。 GSTでは、ベース税は18%ですが、インフラと機器のITCから恩恵を受けています。 その結果、オペレータが減少する純税率は、特にReliance Jioのエントリー後、消費者にいくつかの節約を渡す。 インドのモバイル税率は、GSTのトレンドに最も低いGSTに役立ちます。

批判と課題: どうしても価格が偽りなく

GSTの意図は、プロの消費者だったが、価格のメリットの完全実現を防止するいくつかの課題が考えられています。まず、料金(5%、1%、1%、1%、2%、2%、2%、2%、2%、2%、および必然)の多重性は、時々、不定的な誤解を招く、紛争や一時的な価格の不確実性を引き起こしました。例えば、フットウェアの分類は、上記またはそれ以下のいずれかで、5%または12% GSTを惹きつけるかどうか、消費者や消費者の小売業者の小売業者に反乱を引き起こします。

第二に、完全なITCコンプライアンスなしで動作する中小企業(例えば、未登録のディーラー、構成ディーラー)は、特定のローカル市場での価格が変更されていないか、またはより高いままに任意のコスト節約に合格することはできません。第三に、抗収益化メカニズムは、十分に意図されているが、遅く、未処理されています。多くのケースは、長年にわたりドラッグされ、消費者が価格を実証するために証拠の負担が高くなります。

最後に、自動車、タバコ、およびアレルド飲料などの製品に欠かせない製品に対する支出の増大が、健康と環境の分野に正当化され、これらの商品の最終価格が上昇しました。このような製品に侵入した低所得ブラケットの消費者は、間違いなく影響を受けています。 A インドは、GSTの全体的な福祉がわずかに進歩していることを強調していますが、誤った危険性を相殺する製品が、いくつかの危険性を相殺します。

道路の額:GSTと消費者価格の将来の軌跡

レートのレイタライゼーションとシンプルなコンプライアンス

GST協議会は、率の合理化に向けて積極的に動き続けています。多くの商品は28%から18%(例えば、塗料、洗濯機、および特定の電子機器)に移動し、最終的には2つまたは3つの基準レート(プラス豪華/デメリットレート)を持っているという合意があります。この単純化は、分類の紛争を減らし、消費者にとってより予測可能な価格を作るでしょう。12%と18%の潜在合併は、単一のレートで15〜16%の公式フォーラムに議論されています。

デジタル化とE-Invoicing

必須e-invoicing(2020年以降)とセールスデータのリアルタイムレポートは、コンプライアンスを改善し、報告のためのスコープを削減しました。より多くの企業が正式な税務網に陥るにつれて、最終的に正直な消費者を傷つける税の補償コストは減少します。これは、全国により一貫した価格を上げるべきです。

入税クレジットの3分の合格

長期的に要求されるのは、入力税のクレジットが高(例えば、セメント、鋼および資本財)である項目のGSTを下げることです。 評議会がこれらのセクターの料金を削減した場合、利点は、住宅、自動車、およびインフラに依存する商品の消費者に流れることができます。 政府は、国家インフラパイプラインの下でのインフラ支出に焦点を当て、生産コストを削減し、その結果、中期的に消費者価格を下げるという生産性を高めます。

結論: 混合されたが、有望な映像

インドの消費者価格に対するGSTの影響は多面しています。 短い実行では、重要な商品と多くのサービスはより安くなり、高級品や罪の商品がより高価に成長しました。 拡張されるデザインは、進歩的であるように意図されています。 中期では、キャッシュの排除、透明性の向上、および税務基盤の拡張における税の成功は、コアのインフレとより安定した価格を下げることに貢献しました。 しかし、実装の課題、率の多重化、およびコンプライアンスギャップは、消費者の節約の終端を完全に通過することを防止しました。

GSTの成熟と評議会は、率を合理化し、執行を改善し続けているので、インドの消費者はより予測可能で公平で効率的な税環境を期待することができます。究極の価格への影響は、システムがよりシンプルで2〜3つのレート構造に移行し、どのように効果的に、非営利のメカニズムが機能するかによって異なります。今では、GSTは、基本的にインドのすべての世帯の価格の風景を変化させるランドマーク的な改革として立ち、より良い、改善のための部屋にとどまります。

この記事は、フリートパブリッシャーリライティングエンジンによって生成されました。 GSTとその経済インプリケーションに関するさらなる読み込みについては、公式[を参照してください。 と]]GST評議会レポート[[]]]。 ]]]]