導入: 税率のリターンの精度のマター

税務申告は、重要な法的および財政的な重量を運ぶ年次責任です。最善の調製であっても、間違いは起こります。不当な控除、不適切な提出状況、または処分された社会保障番号は、IRSが最終的に利益と罰則を追求する税の負担のいずれかにつながることができます。または、あなたの権利的にあなたに属するテーブルにお金を残す。幸いなことに、内部の返品サービス(IRS)は、これらの誤りを提示するメカニズムを提供します。あなたは、あなたがどのようにして、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたがどのように、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、どのように、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、または、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが、あなたが

変更されたリターンプロセスは、税の記録が財務状況を正確に反映するように存在します。所得の報告や、不当なクレジットの請求は、必要に応じてより多くの税金を支払うことを意味するクレジットを主張することを忘れながら、監査をトリガーすることができます。 修正の提出は、不正行為の入場ではありません。それは良い立っているあなたのアカウントを維持するための定期的な補正です。 キーは、ルールを知っているし、慎重にそれらに従う。 修正された税金が実際にあると判断して開始しましょう。

税申告とは?

改正された税申告は、以前に提出された連邦所得税申告書に誤りや権限を修正するために、IRSと提出された文書です。個人に使用される主な形式はフォーム1040-X、Amended U.S.個人所得税申告です。 企業が異なる形態を使用するのは、法人やフォーム1120-X]フォーム[FLT:]は、あなたが元の概念を返すの[FLT:]と、なぜですか? [FLT:]。

修正されたリターンが元のリターンの代りではないことを理解することは重要です。 完全にファイルを忘れた場合、元のリターンを最初にファイルしなければ、修正のための修正を提出する必要があります。 また、フォーム1040-Xを使用して、IRSが既に巻き込まれたと固定された数学のエラーを修正することはできません。 変更は、IRSが、そうでなければ、欠落した控除、依存状態の変更、または代替状態の変更など、IRSがわからない変更のためです。

何ができるか?

返品のほとんどすべてのアイテムは、以下を含む変更できます。

  • [ ステータス] (例えば、世帯の単一から頭、または共同で結婚するファイリングとは別に)
  • 所得](W-2賃金、1099-NEC獲得、資本金など)
  • 所得への調整]] (IRAの貢献、学生の融資利益、支払われる方等)
  • 誘導](標準ではなく、またはその逆)
  • クレジット](所得税クレジット、子供税クレジット、アメリカンオポチュニティクレジットなど)
  • 対象者] (依存関係の追加または削除、社会保障番号を修正)

しかし、一部の変更には、追加の注意が必要です。例えば、結婚したファイリングから共同でファイリング状態を変更している場合は、両方の配偶者は修正に署名しなければなりません。また、収入所得税クレジットのようないくつかのクレジットは、より低い金額からより高い金額に修正するときに特別なルールを持っています。

修正されたリターンをファイルするための一般的な理由

エラーを解消できる限り、最も一般的な理由は、次のシナリオを含みます。

1. 見過ごされた利益または見過越した収入

修正されたW-2または1099後遅れの提出を受けた場合、その収入を報告しなければなりません。所得が小さい場合でも、IRS通知をトリガーすることができます。同様に、あなたがあまりにも多くの収入を報告したことに気付いた場合(例えば、後で無効にされた1099を含んでいました)、修正はあなたの税を減らすことができます。

2. 不正なろ過状態

間違ったファイリング状態を選択すると、頻繁なエラーです。例えば、世帯の頭として修飾された単一の親は、誤って「単一」をチェックし、より低い税率とより大きな標準の控除で逃す可能性があります。逆に、共同が彼らにお金を節約するときに、結婚したカップルは時々別々にファイルします。修正は、より有益な状態を選ぶことを可能にしますが、あなたは唯一の別々からの結婚のファイリングに変更することができます、期限が過ぎた後、逆に。

3. ミスされた控除かクレジット

税法は密接であり、Saverのクレジット、学生ローンの利息控除、または州や地方税の控除などの控除を容易に見落とすのは簡単です。 アイテム化控除は、特に住宅所有者が住宅ローン利息の利益のために、標準控除よりも大きな利益をもたらすことができます。 あなたが標準的な控除を取ったが、項目化できるならば、あなたは修正する3年間まで持っている。

4. 扶養者の変更

おそらく、有効なタイブレーカルールなしで別の親によっても主張された子供を要求したか、またはあなたがサポートする高齢者の親を主張することができません。 扶養者を修正することは、複数のクレジットと、本社の保有状況に影響を与えることができます。

5. ネット運用損失(NOL)の報告が必要

営業主および一部の従業員は、過去数年間に戻って実行できる純営業損失を抱えている可能性があるため、返金を発生させます。これは、フォーム1040-Xを使用して、キャリーバック年の変更を提出する必要があります。

が]を埋める時に、修正されたリターンを提出する?

修正を提出することは必ずしも必要ではありません。 IRSは、単純な数学のエラーを自動的に修正し、調整の通知を送信します。 また、単にあなたの税を変更しない形(非課税的な利益のために情報1099のように)を含まないと忘れた場合、あなたはおそらく変更する必要はありません。 最後に、エラーが非常に小さな追加の払い戻しの結果、あなたはそれの価値がないかもしれません。 しかし、追加の税額を借りた場合、あなたは常に興味関心と罰則を蓄積することを避けるために変更する必要があります。

フォーム1040-Xをファイリングするためのステップガイド

修正されたリターンを提出すると、IRSへのメモを送るだけでもたらされます。IRSがあなたの修正をスムーズに処理できるように、これらの手順を慎重にフォローしてください。

ステップ1:元のリターンと支持文書を収集する

提出された元の税務申告書、および新しい文書(W-2s、1099s、控除の領収書など)のコピーが必要になります。 IRSは、あなたが元の払い戻しを受けている(もしあれば)、混乱を避けるために、あなたが修正を提出しないことをお勧めします。

ステップ2:フォーム1040-Xを入手して完了する

IRSのウェブサイト([)から]のフォーム1040-Xをダウンロードします。 フォームには3つの列があります。

  • 列 A:]] は、元の値が返された。
  • 列B:]] ネット増加または各行項目の減少。
  • カラム C:] 補正された量。

変更の理由を説明するフォームのPart IIIで説明を書いていなければなりません。 明確で簡潔にしてください。例えば、「私は修正されたW-2を提出した後、給与で2,000ドル以上表示しました。」と、IRSは、変更を理解するためにこの説明を使用します。

ステップ3:サポートスケジュールとフォームの添付

変更が控除またはクレジットに影響を及ぼす場合は、最初に提出すべきように関連するスケジュールまたはフォームを添付してください。例えば、標準から項目別控除に切り替えた場合、修正された金額でスケジュールAを添付してください。資本利益を補正している場合は、スケジュールDを添付してください。単に「添付」を記述しないでください。IRSは実際のフォームが必要です。

ステップ4:正しい税と支払いまたは返金を計算する

フォーム1040-Xのライン18は、税金の純変更を示しています。 追加税を借りた場合、あなたは、承認から利益を停止するために、修正でそれを支払う必要があります。 あなたは、IRSダイレクトペイを使用して電子的に支払うか、フォームに郵送で郵送することによって支払うことができます。 修正が返金結果の場合、IRSは処理後にそれを発行しますが、元のリターンが処理されている場合、修正からの払い戻しは遅らせることができます。

ステップ5:あなたの修正を郵送(紙のみ)

現在の税法の通り、個人は紙に提出しなければなりません。フォーム1040-XのE-filingは特定の状況(例えば、元のリターンが電子的に提出され、改正が特定の理由のためにあるとき)だけ利用できます。IRSのウェブサイトの指示を確認してください。あなたの状態のための指示にリストされたアドレスにフォームを郵送して下さい。また州税のリターンを改正するなら、あなたは別の州の修正を準備しなければなりません-状態の形態は連邦政府と提出されません。

ステップ6:あなたの修正を追跡する

IRSオンラインツール「Where's My Amended Return?」を使って、修正されたリターンの状態を追跡できます。 通常、処理には8〜12週間かかりますが、ピークシーズン中には最大16週間かかります。 予想される処理時間よりも長くなっている限り、IRSに電話しないでください。

重要な締め切りと制限の状況

一般的に、あなたは、あなたの元のリターンを提出した日からの[の年を持っています(またはあなたが税を支払った日から2年、後者は)払い戻しを主張する修正を提出する。 あなたが初期に提出した場合、三年ウィンドウは、元の期限から始まります(通常4月15日)。 例えば、あなたが3月15日にあなたの2022リターンを提出した場合、2023、払い戻しの修正の期限は、あなたが追加で3年4月15日以降、あなたがそれを承認することができます。 場合は、あなたは、あなたは、あなたがそれらを承認することができます。

特定のクレジットおよびキャリーバックには特別なルールが適用されます。 ネットの運用損失のために、損失を回復するために最大5年間かかる場合があります。 また、悪い債務や価値のないセキュリティのために修正している場合は、期限を延長することができます。 複雑な状況のために税務専門家に相談してください。

修正されたリターンをろ過した後潜在的な影響

1. 返金問題

変更が税制の低い場合、IRSは、過払いプラス利益(毎日償還)を返金します。 金利は四半期ごとに異なります。 銀行口座に入金された払い戻しまたは紙のチェックとして郵送するを選択することができます。

2. 税制上の追加

より多くの税金を借りた場合、変更されたリターンの期限までに残高を支払わなければなりません。 IRSは、変更に支払いをしない場合に請求書を送信します。 利益と罰は、返品元の期限から適用される場合がありますので、速やかに支払います。 全額を支払うことができない場合は、支払い計画を要求することができます。

3. 変更または不履行なし

IRSは、変更が有効でないか、調整が不要であるかどうかを判断する場合があります。例えば、適切な文書なしで追加の控除を主張する場合、IRSはそれを許可する可能性があります。その場合、元のリターンスタンド。決定を訴える権利があります。

4. 監査リスク?

修正をファイリングすると、自動的に監査をトリガーしませんが、それはあなたのリターンに注意を払います。あなたの修正が大きな変更や疑わしい控除を伴う場合、IRSはより密接にあなたのリターンを調べることができます。それがあなたが主張するすべての変更のための固体文書を持っていることが不可欠である理由です。

閉塞時に避ける一般的な間違い

  • ]間違ったフォームを使う:[] 上に書かれた「Amended」で、新しい元のリターン全体をファイルしません。 IRSはそれを拒絶します。 フォーム1040-Xを個人のために使用して下さい。
  • :]の変更を説明しないで、遅延を引き起こす可能性があるような漠然とした説明。 具体的に:「XYZ社の修正W-2による5万ドルから55,000ドルの予想給与」
  • [] 支援書類の省略:[]] 変更されたフォームとスケジュールだけを添付します。 返答全体を再び送信しないでください。
  • 忘れた状態に戻り:[]] 連邦を改正する場合、あなたはほとんど常にあなたの状態が別々に返される状態を改正する必要があります。 州税規則は異なる可能性があります。
  • 初期に塗りすぎ:] 元の払い戻しを受け、IRSが元のリターンを処理するまで待つ。 元の処理が完了する前に修正を提出すると、混乱を引き起こす可能性があります。
  • ] IRS がエラーをキャッチするのを想定して:[] ほとんどの間違いを自動的に修正しません。 あなたに値する払い戻しを得るために、修正を提出する必要があります。

ビジネスと複雑な状況に関する特別検討

コーポレート・パートナーシップ・リターンの修正

法人は、異なる形態を使用します。法人の場合、フォーム1120-Xが使用されます。S企業の場合、S社の場合はフォーム1120-S)株主への変更が流れているため、修正は複雑になります。パートナーシップはフォーム1065-Xで変更します。これらのフォームは、同様の3列レイアウトを持っていますが、追加のクレジットが、アカウントのスケジュールを運ぶ必要があります。

複数年を経る

所得が2つの税年の間に分類されていない場合、例えば、1年で変更が別の年に影響する場合があります。この場合、関係を説明する年の両方を変更する必要があります。毎年の修正を個別に提出してください。

税引前者に対する報酬

不動産の受審者または個人代表である場合、フォーム1040-Xを使用して、確定した納税者に対して「最終返還」としてマークし、あなたの権限の声明を含む変更されたリターンを提出することができます。

結論: 迎合的かつ自信を持って滞在

税務申告書の改正は、ルールに従う際の簡単なプロセスです。鍵は、速やかに行動し、正しいフォームを使用して、明確な説明を提供し、徹底した記録を保持することです。単純な監督を修正するか、実質的な払い戻しを主張しているかどうかにかかわらず、修正があなたの税務アカウントを現実と一致させる。複雑な状況については、複数の年修正、ビジネスエンティティ、または特別なリクキャプトルールを持つクレジットなど、あなたはqualt]を調べるかどうかを[FLT]と[F]を[F]と[F]を]と[F]を]を提示し、または[F]を[F]を]を[F]を[F]に]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[FOR]、[F]、[FOR]、[FOR]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]、[F]