税制上の季節は、個人や企業にとって不安や混乱の混合をもたらします。 IRSは、税理士が特定の政府の形態を使用して収入、控除、クレジットを報告し、間違ったものを選ぶことは、遅延、監査、または罰につながる可能性があります。 利用可能なさまざまな税形態を理解することは、単にコンプライアンスについてではありません。それは、あなたが法的に権利を有する控除とクレジットを最大限に活用することです。 この拡張ガイドは、最も一般的な形態を歩くでしょう、あなたはそれらを公正に提供するために役立つ、あなたは、あなたがそれらを特定の費用やチップを避けるために、あなたが役立つようにしてください。

なぜ正確な税制選択のマットレス

正しい税形態を選択すると、スムーズなフィーリング体験の基礎です。 IRSは、特定の納税者タイプまたは所得源のために設計された数十のフォームを発行します。 適切なフォームを使用して、あなたのリターンが正しくかつ効率的に処理されることを保証します。 フォームの選択が重要な理由は次のとおりです。

  • 所得報告:]別の形態は、収入(賃金、自己雇用、投資、レンタル)の異なる種類をキャプチャします。 間違ったフォームを使用して、所得を省略したり、それを偽装したり、IRSの失礼をトリガーしたりすることがあります。
  • []最大限の控除とクレジット:[]] いくつかのフォームでは、他の人がそうでない特定の控除を要求することができます。 たとえば、フォーム1040に添付されたスケジュールCは、賃金収入者に利用できなくなった自己雇用された個人控除の事業費を可能にします。
  • 罰則と関心がない:[ 保険料の罰則、遅延の発給、または誤った発給。適切なフォームを選択すると、これらの手数料につながるエラーのチャンスが減少します。
  • ] 連載電子ファイリング:[ 多くの税ソフトウェアプログラムが、回答に基づいて正しいフォームを自動的に選択しますが、オプションを理解すると、提出する前に間違いをキャッチすることができます。

共通税制の形態の概要

税制は、個人的リターン、ビジネスリターン、情報リターン(IRSおよび納税者への所得を報告するフォーム)、および特別な目的の形態に分類されます。以下は、あなたが遭遇する可能性が最も高い形態の詳細な内訳です。

個々の税制の形態

[Form 1040]シリーズは、米国個々の所得税の背骨です。ほとんどの人はこれらの variant のいずれかを提出します。

  • Form 1040:]]標準個々の所得税申告。 これは、すべての所得、クレーム控除およびクレジットを報告し、税金の返金または払い戻しのあらゆる種類を報告するために、米国市民と居住外国人が使用しています。 複雑なアイテムの追加スケジュールを持つ1ページフォーマットがあります。
  • Form 1040-SR:]65歳以上の納税者向けに設計されたこのフォームは、1040と同一ですが、より大きなプリント、標準の控除テーブル、読みやすいレイアウトを備えています。 シニアはフォームを使用できますが、読み取り性のために1040-SRをお勧めします。
  • Form 1040-NR:[]は、米国からの収入を得る非居住者によって使用される(賃金、奨学金、またはビジネス利益など)。 これは、米国貿易またはビジネスと効果的に接続された収入の報告を必要とし、および条約上の主張を含む可能性があります。
  • [フォーム1040-X:[]]以前に提出された1040を修正するために使用される修正されたリターンフォーム。 あなたは、あなたが後で税金を支払った日付から3年以内にそれを提出する必要があります。

業務税制

法人は、法的構造に基づいて特定のフォームを提出します。 適切なものを選ぶことは、収入を報告し、税の正しい量を支払うために不可欠です。

  • Form 1065:]]] パートナーシップ(パートナーシップとして課税される限られた責任会社を含む)が収入、控除、利益、損失を報告する。 それは情報リターンです。 パートナーシップ自体は税金を支払うことはありません。 代わりに、各パートナーは、彼らの株式を提示し、個人的なリターンでそれを報告するスケジュールK-1を受け取ります。
  • 【】フォーム1120:]] C法人の所得税申告。 C法人は、法人の利益に税金を払う別の税制団体です。 株主は、配当に税金を払うだけでなく、二重税率につながる。
  • Form 1120-S:]は、S社が収入、控除、クレジットを報告するために使用される。 パートナーシップと同様に、S社は一般的に、個々のリターンでそれを報告する株主に収入を渡す。 しかし、S社は、適格性基準(例えば、100以上の株主、株式の1つのクラス)を満たしなければならない。
  • Form 990:]] 税免除機関(非営利団体)が財政活動報告を提出しました。 多くの慈善団体、財団、宗教団体は、このフォームに、免除ステータスを維持する必要があります。

情報返送

これらのフォームは税金を計算しませんが、あなたに行われた支払いを報告します。 彼らは、あなたのリターンに報告するものを交差する方法を与えます。

  • W-2:]を従業員に雇用主が発行しました。 これは、賃金、ヒント、および税金の手数料(連邦所得、社会保障、メディケア)を示しています。 フォーム1040を提出する際に、W-2から金額を含有する必要があります。
  • Form 1099-NEC:[]]は、独立した請負業者、フリーランサー、およびギーワーカーに支払われた非従業員補償を報告します。 クライアントから$ 600以上を獲得した場合、このフォームを発行する必要があります。
  • Form 1099-MISC:[は、家賃、ロイヤリティ、賞品、医療および医療費などの雑所得に使用されます。 1099-NECで重複するが、他の所得タイプに使用されます。
  • [フォーム1099-INTと1099-DIV:[[]]銀行、仲介人、およびその他の金融機関からそれぞれ利息所得と配当所得を報告します。
  • [Form 1099-K:[]]] 決済カード取引とサードパーティのネットワーク取引(例えば、ペイパル、 Venmo)を報告します。 2024年に開始すると、発行する閾値が1099-Kは、総支払いで5,000ドルですが、これは変更される可能性があります。
  • Form 1099-B:[]] 株式、債券、商品の販売など、ブローカーおよびバーター取引からレポートが進行します。

その他の重要なフォーム

  • [フォーム1098:[]]は、年間に支払われる死亡率の利益を報告します。 あなたは、スケジュールAの控除を項目にした場合、この利益を差し引くことがあります。
  • フォーム1095-A、1095-B、1095-C:[レポート健康保険の補償。 これらのフォームは、あなたが最小限の重要なカバレッジを持っていたか、プレミアム税クレジットを交換するのに役立ちます。
  • Form 8862:]] 獲得した所得税のクレジット(EITC)を主張し、以前に許可された場合。

あなたの状況に基づいて適切な税制を選択する方法

正しいフォームを選択することは、主にあなたのファイリング状態、所得源、およびビジネス構造に依存します。 以下は、一般的なシナリオのためのガイドラインです。

従業員数

従業員として働くと、雇用主からW-2を受け取ります。 ]Form 1040 (または65歳以上の場合は1040-SR) を提出します。 また、追加のスケジュールが必要な場合があります。

  • アイテム化控除(例、住宅ローン利息、慈善寄付、SALTキャップを超えて支払われる州税)がある場合は、添付[]]]Schedule A。
  • 投資利益や資本利益(株式、不動産など)をお持ちの場合は、【】】をSchedule D[ で利用してください。
  • 自己雇用側所得(従業員として均等)がある場合、あなたは[]]Schedule C]と[]Schedule SEを必要とするかもしれません。

自己採用個人

フリーランサー、独立した請負業者、ギーワーカー、および唯一のプロピリスタは、通常ファイル:

  • フォーム1040]をメインのリターンとして。
  • 【】事業収入と経費を報告するために、Cをスケジュールします。 これは、供給、家屋、機器、マイレージなどのコストを差し引く場所です。
  • ] ネット獲得における自己雇用税(社会保障・メディケア)を計算するSEのスケジュール。
  • フォーム1040-ES] 予報$1,000以上を期待する場合、四半期ごとの税金の支払いを推定しました。

単一メンバーLLCで動作する場合、企業税処理を解除しない限り、まだCスケジュールファイルです。マルチメンバーLLCの場合、]フォーム1065をファイルします。

パートナーシップ・コーポレーション

  • Partnerships:]ファイルForm 1065の15日目の税年末後(通常3月15日は暦年ファイル)。 各パートナーはK-1情報で個人的に返還します。
  • [] 年4月15日(金)の4日目までに、C法人ファイル[[] の形式 1120]] の形式。 S法人ファイル []フォーム 1120-S] 3月15日(月15日)までに、両方の形式は詳細な財務諸表と支援スケジュールを必要とします。

外国人の所得・非居住者

米国に拠点を置く非居住者(米国雇用主、米国証券からの配当、米国資産の賃貸所得)のファイルForm 1040-NR]の対象外です。 税制下での税率を削減することができます。 米国市民および海外居住者は、通常のフォーム1040-NRを提出する必要があります。 [FLT:]と[FLT:]の申請書の提出が必要になる場合があります[FLT:]。 [FLT:] [FLT:] [FLT:] [FLT:] [FLT:] [FLT:] [FLT:] [FLT:] [F] または[FLT: [F] [F] [FLT: [F] [F] 外国の申請書の対象外税] [F] [F] [F] [F] [F] [F] または [F] [F] [F] [F] [F] または[F] または[F] または [F] 外国の対象外税法] [F] の対象

必須のスケジュールと添付ファイル

ほとんどの納税者は、主要なリターンに1つ以上のスケジュールを添付する必要があります。 これらのスケジュールは、追加の詳細をIRSに提供し、控除やクレジットを主張するために不可欠です。

  • :]]医療費(AGIの割合)、状態および地方税最大$ 10,000、住宅ローンの利益、慈善貢献、およびカジュアルな損失など、控除を項目化。 あなたの項目化された控除が標準控除を超えた場合は、これを使用してください。
  • :B:[]]]は、利益と普通の配当を1,500ドル超上回る報告。また、外国の口座や信託についても尋ねる。
  • スケジュールC:]] ビジネスから利益または損失。 唯一のプロピュータとシングルメンバーLLCによって使用される。 取引やビジネスに必要な費用は普通でなければならず、必要である。
  • :Schedule D:[]] 投資の売却による資本利益と損失を報告します。 また、純投資所得税を計算するために使用しました。
  • Schedule E:[]] 補補所得と損失。 レンタル不動産、ロイヤリティ、パートナーシップ、S企業、不動産、信託、およびREMICsをカバーします。
  • スケジュールSE:]] 自己雇用(スケジュールCまたはファーム収入)から純利益に自己雇用税を計算します。
  • スケジュール1(フォーム1040):[ 所得と所得への調整。失業補償、無給油、受給、教育費、健康貯蓄アカウント控、および学生ローン利息などの項目が含まれています。
  • []スケジュール2(フォーム1040):[[代替最小税(AMT)、超過前前払い、自己雇用税(スケジュールSEからの金額はここで報告されます)。
  • スケジュール3(Form 1040):[外国税クレジット、子供および扶養クレジット、教育クレジット、退職金などの追加クレジットおよび支払い。

締め切りと延長のファイリング

提出期限が不足すると、納税された月の最大5%の罰金が科せられます(25%で受けた)。 主な日付を知ることは不可欠です。

  • [Form 1040(個人):[]]4月15日(非延長)までに。 ]Form 4868を10月15日の自動6ヶ月延長を得るために提出することができます。 注意:ファイルの拡張子は、支払いに時間を延長しません。 あなたはまだあなたが遅く支払罰を避けるために4月15日までにあなたがoweを推定し、支払う必要があります。
  • Form 1065(パートナシップ):[の3月15日。]]による自動6ヶ月延長]フォーム7004。
  • Form 1120(C法人):[の4月15日以降]]フォーム7004は6ヶ月になります。
  • Form 1120-S (S) : は3月15日です。 ] フォーム 7004 で拡張子を延長します。
  • Form 990(税抜き組織):[ 会計期間が終了後5月15日(月))の期間が経過後5日(月15日)の期間終了後。 []]]フォーム8868[[]による延長。

州税の期限が異なる場合があり、常に州の収益部門で確認します。例えば、特定の災害後の個人のためのカリフォルニアの期限が延長される場合があります。

税務申告書の提出時に避ける一般的な間違い

経験豊富なファイルでもエラーが発生します。最も一般的な落とし穴とそれらを避ける方法は次のとおりです。

  • ]間違ったフォームを使う:[非居住者エイリアンである場合、または65歳未満の1040-SRを使用して、コンテンツがうまく機能しますが、ISRが異なるバージョンを期待している場合は、処理遅延を引き起こす可能性があります。 より重要なことに、ビジネス収入を分類する(例えば、パートナーシップのリターンを提出する必要があります)は、監査をトリガーすることができます。
  • ] 送金収入:] 1099-NECまたは1099-Kからの収入を含むために忘れることは頻繁に間違いです。 IRSはこれらのフォームのコピーを受け取ります、そしてあなたのリターンに対してそれらに一致します。 報告されていない所得は通知、罰則、および興味につながります。
  • []間違ったフィリング状態を選ぶ:[ あなたのフィリング状態(単一、結婚のフィリング、共同で結婚したフィリング、世帯の頭、 widow(er)を修飾)は、あなたの標準の控除、税ブラケット、およびクレジットの資格を決定します。 誰が扶養者として資格をするかを正直に注意してください。
  • [] 社会的セキュリティ番号:[] の誤りが、SSN のタイポ、または依存の場合には、返りが拒否または遅延する可能性があります。 毎回ダブルチェックします。
  • のエラー:]の簡単な算数ミスは驚くほど一般的です。 税ソフトウェアを使用して、このリスクを削減しますが、あなたが手でファイルを再計算するならば、すべての行。
  • ] 署名とデートの戻り:[ 署名なしのリターンは無効です。 共同でファイリングする場合は、両方の配偶者が署名しなければなりません。
  • 見積り期限を発行:[ 自己雇用された個人は、四半期ごとに推定税額の支払いを忘れることが多い。 過払いの罰則は、年を上回る可能性があります。

信頼できる税務相談窓口を見つける

どのフォームが使用できるかわからない場合は、いくつかの権限リソースが役立つ可能性があります。

  • [IRSフォームと手順[ - 公式サイトでは、ダウンロード可能なPDF、指示、およびインタラクティブなツールを提供し、どのフォームがあなたのために正しいかを判断します。
  • IRS インタラクティブな税務アシスタント[] – あなたの状況に関する質問をしたり、どのフォームにファイルするかを指示する無料のオンラインツール。
  • フリーファイル - あなたの調整された総所得が79,000ドル未満の場合、あなたは無料であなたのリターンを準備するためにガイドソフトウェアを使うことができます。 ソフトウェアは自動的に正しいフォームを選択します。
  • [IRS e-file] - 電子ファイリングが高速でエラーが軽減されます。 ほとんどの税務専門家は、e-fileを使用します。
  • [納税者対応サービス(TAS):[]])は、納税者が問題を解決するのに役立つISS内の独立した組織です。 訪問 [])税務給与者アドバイザブル.irs.gov[[]の場合、援助とリソース。
  • 認定公認会計士(CPA)と登録エージェント: 複雑な状況(ビジネスオーナーシップ、投資、外国人所得)のために、資格のある税専門家は正しいフォームを使用して、控除を最大化することができます。

コンテンツ

税形態を理解することは、あなたの財政生活の制御を取ることについてではなく、チェックボックスをチェックすることです。 どのフォームがあなたの状況に適用されるかを知ることによって、あなたは自信を持ってファイルすることができます、コストのかかるエラーを回避し、あなたの苦労したお金の多くを保つことができます。 あなたが従業員、フリーランサー、またはビジネス所有者であるかどうかにかかわらず、キーはあなたが必要とするフォームやあなたが会う必要がある期限について通知し続けることです。 あなたを導くために、そして疑問になら、専門家に相談してください。 もう少し努力して、あなたは時間を節約し、あなたが必要とするときに、あなたの費用を節約することができます。