税務対応: 収入の報告について知っておくべきこと

所得の申告に対する税制の責任について

税制コンプライアンスは、所得を稼ぐすべての個人およびビジネスのための基本的な義務です。この責任の心臓部は、米国内の内部収入サービス(IRS)などの税務当局へのすべての収入の正確かつタイムリーな報告です。適切な収入を報告することに失敗すると、罰、興味、監査、さらには法的結果につながる可能性があります。あなたは、フルタイムの従業員、フリーランサー、投資家、またはビジネスであろうと、正確な所得の所有者が、あなたの責任を負うためにどのようにして、あなたが税理士を主張し、どのように重要な責任を判断し、どのようにして、どのように重要な責任を判断することができます。

収入報告とは?

所得報告は、特定の税務年度の税当局にすべての利益と財務利益を開示するプロセスです。これは、雇用、自己雇用、投資、賃貸、政府の利益、および実質的にあなたの財政収入に貢献する他のすべてのソースから受け取ったお金を含みます。税コードは、税理士が法律で特に除外されていない限り、すべてのソースからの総所得を報告する必要があります。IRSは、税制を計算し、税制措置および税法の遵守に関する資格を決定します。

所得報告のフルスコープを理解することは、責任ある税務管理の第一ステップです。単にあなたの主要な給与を報告するのは十分ではありません。小さな所得や不規則な所得の流れも課税の対象です。キーは、徹底した記録を維持し、所得源が生成するさまざまな形態と文書を認識することです。

レポートが必要な収入の種類

税所得は多くの形態で来ます。以下は、納税者がしばしば見落とすニュアンスを含む最も一般的なカテゴリの拡張された内訳です。

1. 賃金、給与、ヒント

これは最も簡単なカテゴリです。あなたが従業員であるならば、あなたの雇用主は、あなたの合計賃金、ヒント、およびその他の補償、および税金をwithheld示しているフォームW-2を発行します。 W-2上のすべての量が報告されなければなりません。ヒント、雇用主が記録されていない場合でも、彼らは合計$ 20以上1ヶ月で報告しなければなりません。多くの人々はヒントは「エクストラ」またはテーブルの下にありますが、IRSはそれらを完全に課税所得を検討しています。

2. 自己雇用と事業収入

フリーランサー、独立した請負業者、唯一のプロピリトール、およびパートナーは、その事業活動からのすべての収入を報告しなければなりません。これは、請求書、1099-NECフォーム、現金、バーター、または他のフォームを介して受け取った支払いを含みます。あなたがフォーム1099を受け取る場合でも、あなたは報告のために責任があります all]]所得、フォームに表示されるだけでなく、。一般的なソース:フリーランスライティング、コンサルティング、乗り物シェア運転、オンライン販売、および直接販売。

自己雇用の個人は、自己雇用税(社会保障とメディケア)の対象であり、税制が1,000ドルを超えると四半期の推定税を支払う必要があります。

3. 投資収入

投資所得には、株式、債券、不動産などの資産を売却する株式、株式からの配当、資本利益などの利益が含まれている。利息および配当は、通常、フォーム1099-INTおよび1099-DIVに報告されている。資本利益は、フォーム1099-Bに報告されている。少額の利益(<$10)が報告されるべきであることに注意。税額の収穫 - 相殺利益への損失の売却は、正当な戦略であるが、慎重に報告する必要がある。

4. レンタル収入

賃貸物件を所有している場合、賃貸料、およびその財産からの他の所得(例えば、駐車料、ランドリー料、または遅延支払い)が報告される必要があります。また、住宅ローンの利益、財産税、修理、および減価償却などの経費を差し引くことができる場合があります。収入と費用の両方の詳細な記録を維持することが重要です。IRSは、事業活動として賃貸不動産を処理するため、スケジュールEまたはスケジュールCは、関与のレベルに応じて必要になる場合があります。

5. 退職所得及び年金

従来のIRA、401(k)プラン、および年金プランからの分配は一般的に課税されます。 Roth IRA分布は、特定の条件が満たされている限り、非課税です。社会的セキュリティ上のメリットは、あなたの総所得が特定のしきい値を超える場合は、部分的に課税される可能性があります。各ソースは、あなたのリターンに含めなければならないフォーム(例えば、1099-R、SSA-1099)を生成します。

6. 政府の利益および他の源

失業補償は完全に課税されます。2019前に確定した離婚合意の下でアリモニーは課税可能です(新しい規則は後続契約に適用されます)。宝くじやカジノの支払いを含むギャンブル賞金は、課税され、報告されなければなりません。賞、賞、陪審員料、さらには債務(場合によっては)も所得とみなされます。一般的な規則:あなたがお金を受け取るか、または明示的に除外されていない値の何かが、税法で課税される可能性がある場合は、税法は税です。

なぜ正確な収入報告マター

正確に収入を報告することは単なる法的要件ではありません。それは健全な財務管理の礎です。適切な収入を得る理由は次のとおりです。

[]罰則と監査を無効に:[] IRSは、第三者の形態(W-2s、1099s)に対する報告された収入を交差する洗練されたシステムを持っています。報告は、監査をトリガーし、税金、罰則(最大20%以上)、および利益料金を発生させることができます。
[]正しい税理士の計算:[正確な報告により、適切な金額の税金を支払うことができます。報告は、予期しない請求書につながることができます。過払い(税制ではない収入を報告)は、過払いを意味します。
[]クレジットと控除の最大化:[]多くの税クレジットと控除、所得税クレジット(EITC)や子供税クレジットなどの、あなたの報告された収入に応じて。正しい金額を報告すると、あなたの払い戻しまたはあなたの税額の負担を下げる可能性があります。
:の財務記録の維持:一貫した所得報告習慣は、融資申請、貸借契約、および事業計画に有用である信頼できる財務履歴を生成します。
心の法令遵守と平和:[ 正確なリターンを提出すると、監査および関連するストレスのリスクが軽減されます。また、良好な市民権と責任を実証します。

収入を報告する方法:ステップバイステップガイド

収入を報告することは、ダウンティングするかもしれませんが、管理可能なステップに分解すると、プロセスが簡素化されます。ここに権威あるウォークスルーです。

ステップ1:すべての収入文書を収集する

税務年度に受け取ったお金を示すすべての文書を集めます。これには以下が含まれます。

W-2 各雇用主から
1099-NEC]フリーランスワーク用 1099-MISC
1099-INT] 銀行から利益のために、 1099-DIV 配当金
1099-B]] 株式販売のブローカーから
1099-R] 退職分配金
]SSA-1099] 社会保障給付のための
現金支払い、PayPal/Venmo取引、およびフォームにカバーされていない他のレシートの記録

自己雇用している場合は、ログまたは会計ソフトウェアをすべての支払いで維持してください。第三者の形態にのみ頼らないでください。一部の支払いはフォームを発行することができませんが、収入は報告可能です。

ステップ2:正しい税制のフォームを選択してください

個人にとって最も一般的なフォームは1040シリーズです。単純なW-2所得のために、フォーム1040-EZ(2017年以降は利用できません)または通常の1040は十分です。より複雑な状況には、追加のスケジュールが必要です。

]自己雇用所得のためのC
] レンタルおよびロイヤリティ所得のためのSchedule E]
]資本金と損失のためのSchedule D]
[]追加所得と調整のための1]をスケジュール

法人(総称:総称:C-corps, LLCs,S-corps,C-corps)は、独自の形態(例:1040 Schedule C,1120S,1065)を持っています。あなたの構造に基づいて選択してください。あなたが不明な場合は、IRSのフォームと出版物ガイドまたは税務専門家に相談してください。

ステップ3:正確に収入を入力してください

所得税の形態の適切な行にすべての所得金額を転送します。ドキュメントに対する二重チェック番号。一般的なエラーには、数字のトランスポーズ、小数の省略、または遅く到着した1099を含むことを忘れることが含まれます。フォームから直接データをインポートできる税ソフトウェアを使用して、手動のエラーを減らす。

ステップ4:すべての適用された控除およびクレジットを主張して下さい

返品を確定する前に、すべての控除と信用を請求していることを確認してください。これらは、課税所得や税金の金額を大幅に削減することができます。例えば、自営業している場合は、家務費用、健康保険料、退職金の寄付を差し引く可能性があります。あなたが子供を持っている場合は、子供税クレジットを参照してください。教育費については、アメリカの機会クレジットまたは生涯学習クレジットを検討してください。詳細については、次のセクションを参照してください。

ステップ5: 締め切りまでに返されたファイル

個人のための標準的な税理士期限は4月15日(または次の営業日)です。あなたは時間にファイルを要求できない場合、フォーム4868を使用して拡張を要求してください。延長は10月15日までファイルを提供しますが、任意の税額は、罰と興味を避けるために元の期限によって支払わなければなりません。あなたは電子的に(e-file)または郵送でファイルを送信することができます。 E-filingはより速く、より正確で、受領の即時確認を提供します。多くの無料オプションは、[[FLTLT]を介して利用可能です:[FLTFLT]:無料[FIR:1]: [FIR]: [FIR]: [F]: [F]:]: [FIR]:]: [FIR]: [F]: [FIR]: [F]: [F] 提出]

収入を報告するときに避ける一般的な間違い

勤勉な納税者でさえ、旅行することができます。ここでは、最も頻繁にエラーとそれらを横切る方法があります。

レポート全収入に失敗

これは、数の1つの間違いです。人々はしばしば1099を受信しない場合、収入は課税されません。それは偽です。あなたがフォームを取得するかどうかに関係なく、すべての収入は報告されなければなりません。 IRSは、銀行預金やライフスタイルの証拠からあなたの収入を再構築することができます。現金支払い、オンラインのギグ、および納税取引に特に注意してください。

パーソナル・ビジネスの費用を混合する

自己雇用税理士は、ビジネスコストとして個人経費を差し引くことがあります。IRSはこれを大きく失います。銀行口座とクレジットカードを別々に保管し、取引に必要な費用を普通かつ差し引くだけです。

投資利益を誤って報告

一般的なエラーは、利益の少量を報告することを忘れること、配当を伴って資本利益を混乱させる、またはコストベースの調整を誤って報告することを含みます。あなたの仲介明細書とフォーム1099-Bを慎重に使用してください。あなたが資産を売却した場合、特に継承または贈収賄された株式のために、コストを正しく計算する必要があります。

見積りの税額を落とす

自己雇用または重要な投資所得がある場合、あなたは四半期に推定税金を支払う必要があります。これらの支払いをスキップすると、出願時に全額支払われる場合でも、過払い罰がつながります。 IRSは、年間を通して納税されると予想しています。四半期ごとに計算し、支払いを行うためにフォーム1040-ESを使用してください。

州税・地方税の義務を無視する

所得報告は連邦ではありません。ほとんどの州は所得税申告を必要とし、一部の都市には地方税が課されます。連邦のリターンで報告する所得は、州や地方のリターンに一般的に流れますが、ルールは異なります。特定の要件については、州の税務当局に確認してください。

税制控除と利益相反するクレジット

所得を報告する際は、控除やクレジットを通じて税金の請求書を削減することができます。これらを理解することは、あなたの苦労したお金の多くを保つことができます。

上記ラインの誘導(所得への調整)

これらは、調整された総所得(AGI)に到着するために、あなたの総所得から直接引き下げられます。彼らはあなたが商品化するかどうかに関係なく利用できます。例:

IRAの貢献[] (特異的なIRAのみ)
学生ローンの利益] ($2,500まで)
健康貯蓄アカウント(HSA) 貢献[]
自己雇用税控除[(雇用主相当部を控除)
自己雇用保険料

アイテム化された対標準の控除

標準の控除(定額に基づく平額)を取るか、標準を超えた場合の控除を項目化することを選ぶことができます。一般的な項目控除には、抵当性利息、状態および地方税($10,000で満たされる)、慈善的な貢献、およびAGIの7.5%を超える医療費が含まれます。どちらの選択肢を比較して、税所得を下げる。

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クレジットは、直接税金の請求書を減らすため、控除よりも価値があります。重要なクレジットには、次のものが含まれます。

]所得税クレジット(EITC):[]]を低所得労働者に使用し、返金可能。
子ども税制:] 予選1人あたり最大$2,000(部分的に払い戻し可能)。
アメリカの機会クレジット:[大学授業料と料金(学生1人あたり2,500ドル)。
生涯学習クレジット:[]]] 後2次教育(最大$2,000/税リターン)。
子どもと扶養者クレジット:[) 就業中に子供や扶養者のために支払われる費用。

各クレジットには、適格ルールと所得制限があります。 ]]IRSクレジットと控除ページ]を使用して、資格を調べます。

特別状況:自己雇用、ギグ経済、サイドハステルス

ギグ経済の上昇に伴い、より多くの納税者は複数の所得の流れを持っています。ここでは、非特異的な仕事を持つ人のための特定の考慮事項があります。

自己雇用税

自己雇用(ネット利益)から$ 400以上を獲得した場合、社会保障とメディケアをカバーする自己雇用税を支払う必要があります。レートは、売上高の最初の$ 160,200(毎年調整)の純利益の最初の$ 15.3%です。あなたは、上記の控除として、この額の半分を差し引くことができます。計算するスケジュールSEを使用します。

四半期毎の見積り税額

保有および返金可能なクレジットの後に少なくとも1,000ドルの税金を借りた場合、IRSは、四半期ごとに推定税を支払うことを期待しています。これらの支払いを見逃すことは、過払いのペナルティを引き起こす可能性があります。予想される総税責任を計算し、4で分割します。 IRSダイレクトペイまたは財務税額の支払いシステム(EFTPS)を使用して支払います。

自己採用のための記録受精の要素

収入と費用の細心の記録を維持します。会計ソフトウェアまたはスプレッドシートを使用してください。ビジネス購入の領収書を保管し、文書のマイレージ、ホームオフィススペース、および機器。IRSは、いくつかのケースで、少なくとも3年間の記録を保持することを推奨しています。

リソースとプロフェッショナルヘルプを見るとき

多くの納税者は、自分のリターンを提出することができますが、複雑な状況は、プロの援助を保証します。あなたが必要とするものや、助けを見つける場所を知る方法は次のとおりです。

自分でやる-自分でするツール

IRSは、一定のしきい値の下所得を持つ納税者のための[フリーファイルプログラム[]を通じて、無料の税務準備ツールを提供しています。商用税ソフトウェア(TurboTax、H&R Blockなど)は、あなたの所得源について尋ねて、自動的に正しいフォームをポップアップするガイド付きウィザードを含みます。これらは、簡単なリターンのために優れています。

税務専門家を雇うとき

認定公認会計士(CPA)、登録代理人(EA)、または次のいずれかに該当する場合は税務弁護士の採用を検討してください。

お客様が事業を所有する(特にS-corpまたはC-corp)
投資利益、賃貸物件、海外資産の有意な投資
監査、税務、税務調査等への対応
人生が大きく変化する(結婚、離婚、相続、家売り)
控除、クレジット、または報告要件について不明
年々納税状況が変化する

専門家は、あなたが見逃すかもしれない控除を識別することによって、あなたを救うことができます, しかし、その主な値は、コンプライアンスであり、コストのかかるエラーを回避します.

支援プログラム

適時所得、障がい、または限られた英語能力がある場合、IRSの[]Volunteer所得税補助(VITA)[と高齢者のための税務相談]プログラムが無料の税補助を提供します。 ]]]訪問IRS無料税申告準備あなたの近くのサイトを見つけるために。

コンテンツ

所得報告を取り巻く税制上の責任は、単なる1年の仕事ではありません。それは組織、意識、および勤勉を必要とする継続的なプロセスです。さまざまな所得を理解することから、ファイリングのステップを習得し、控除とクレジットを活用するために報告しなければなりません。各要素は、財務的地位を最適化しながら、法的義務を確実に達成するための役割を果たしています。間違いは、適切な文書、適時的確な文書、適切なリソース、そして、あなたが正確な投資状況を把握することができます。