新規米国市民としての税制の義務について

米国市民であることは、権利と責任の両方をもたらすランドマークの達成です。 最も重要な継続的な責任の1つは、内部収入サービス(IRS)で連邦所得税を課しています。 新しい市民として、あなたは一般的に、他の米国市民と同じ税法の対象となります。 つまり、あなたは、米国から得られるだけでなく、世界的な所得を報告しなければなりません。 情報源。 このガイドは、新しい市民のための税理士の重要な側面を説明し、所得がどのような形で利用するか、または一般的な報告書を避け、または一般的な報告書を使用することができます。

米国税法の土台は、米国市民や居住外国人が住んでいる場所に関係なく、グローバルな所得に課税されていることです。これは、他の多くの国と異なるため、所得が国境を越えて獲得した所得のみが所得にのみ課されます。新しい市民にとって、特に海外銀行口座を維持したり、海外の企業を経営している場合、これはしばしば驚きです。この規則は、あなたが罰則を回避し、税恩恵を受けるのを助けることができます。

税制の在留資格と出願状況の決定

市民としての最初のリターンを提出する場合でも、, あなたの税残留資格を確認する必要があります. ほとんどの新しい市民のために, 帰化の日付は、重要なポイントです. あなたは、税務年の間に市民になる場合, あなたは、税金目的のために年間全体の年間に米国居住者として扱われています, あなたはまた、実質的な存在テストを満たしているか、年の一部のために合法的な永住者である提供. これは、あなたがそのフル年間報告のための税申告を提出しなければならないことを意味します, あなたの市民の日付が過ぎた後にだけ収入ではありません.

しかし、あなたが合法的な永住者(緑色のカードホルダー)として、国中年に入ると、その後、自然化したので、あなたは、二重の税率の年を持っているかもしれません。 デュアル統計リターンは複雑で、あなたが非居住者であり、あなたが居住していた期間のために異なる所得を報告する必要があります。 ほとんどの場合、それはあなたが「前年」または「後年」の計画を満たせば、それは、住民として、その年全体を治療するのが簡単です。 アリスは、あなたが「前年」または「後方」の試験のために、あなたが重要なアドバイスを要求する場合、その年を、その1年ごとに確認することができます。

新市民のための重要な税制申請書

米国全米納税者は、毎年の所得税申告書をフォーム1040に提出します。(標準所得税申告)。新しい市民として、このフォームと付随するスケジュールに精通する必要があります。

  • [フォーム1040:]]すべての収入、クレーム控除およびクレジットを報告し、税金の徴収または返金を計算するために使用される。
  • :スケジュール1:]]自己雇用税、アリモニー、または教育者費用などの所得と調整の追加収入と調整。
  • :C:]]のスケジュールは、単独のプロピトルシップまたはシングルメンバーLLCからの利益または損失を報告します。
  • スケジュール E:[]]] の報告用不動産収入や、S社、不動産、または信託からの収入。
  • :Schedule D:[]]]]:投資の売却による資本利益と損失を報告するため。
  • W-2:])Wagesと税金を示す雇用主が提供しました。
  • Form 1099シリーズ:[]]] レポートの利息、配当、フリーランス所得、その他の支払い。

また、年間にいつでも10,000ドルを超える総計値を持つ外国の金融口座をお持ちの場合は、【FLT:0】】FinCEN フォーム114(FBAR)を電子的にTrenasury Departmentで提出してください。 FBARは、あなたの税申告書に提出されていないが、自動延長で10月15日になります。 FBARを提出する失敗は、hey penaltiesで結果を得ることができます。

全世界の収入を報告

米国市民として、世界中のすべてのソースから収入を報告する必要があります。 これには以下が含まれます。

  • 米国や海外での雇用から賃金、給与、ヒント。
  • 事業所にかかわらず、運営する事業から自己雇用収入。
  • 外国銀行、仲介口座、投資等からの配当及び利益。
  • 海外の物件からレンタル収入
  • 外国株式や不動産の売買から資本金を調達
  • 外国人の出産から年金・退職所得。
  • アリモニーが受領(該当する場合)、その他収入。

多くの人々が、米国6割と同所得の外国の国によって課税される二重課税について心配しています。 米国税コードは、次の2つの主要なメカニズムによる救済を提供します。 外国為替クレジット (フォーム1116)と)。 外国為替所得の補償。 外国所得の補償は、あなたが特定の所得の損失を除外することができます(あなたの税金は、あなたが同じように要求されます)。 特定の所得は、あなたが同じように、あなたが、あなたが支払うべき証拠金を請求するかどうかを要求します。

外国の金融資産を、総計値が$50,000を超えた場合(共同で結婚したファイリングの高額なしきい値)、また、(]の形式8938)(税率申告書の規定)を提出する必要があるかもしれません。この形式は、外国の口座、有価証券、その他の資産について詳しく報告します。ファイルへの失敗の罰則は、フォーム8938に重要な可能性があります。

海外のタイとの新市民の特別検討

外国に家や事業を維持している場合は、【】外国人住宅控除または)外国人住宅控除を資格することができます。これにより、一定の住宅費(現在の、ユーティリティ、保険)をベース額を超えたことができます。 除外は、外国人の所得控除を主張する人だけにのみ利用可能です。 住宅の費用を詳細に保つために、あなたの費用を必ず守ることができます。

また、一部の国では、年金分配やロイヤリティなどの特定の所得に米国税を削減または排除できる米国と税金条約があります。 新しい市民として、あなたはまだあなたが非居住者として利用できる条約の規定から恩恵を受けることができるかもしれません。 しかし、条約上の利点は、あなたが市民になった後、米国で収入を得るためのものではありません。 原産地のあなたの国と特定の条約を見直し、または税務専門家に相談してください。

税制措置および新市民に利用可能なクレジット

新規市民は、税金の請求書を下げることができる多くの控除やクレジットを見逃さないはずです。 最も重要なものは次のとおりです。

標準的な誘導

2024年、標準の控除は、単一のファイルと結婚したカップルが共同で提出するための$ 14,600です。 この量は、直接あなたの課税所得を減らす。 ほとんどの市民は、その項目の控除(住宅の利益、州および地方税、慈善的な貢献)がこの量を上回らないならば、標準の控除を取る。

児童税制

年齢17歳未満の扶養児童を資格を付与している場合は、お子様につき2,000ドルまで請求できます。その金額の$1,700まで返金可能です(追加料金税制)。このクレジットは、税金の負担がほとんどなく、または税金が払われていない場合は、税金の負担を削減することができます。

所得税のクレジット(EITC)

EITCは、低所得から中所得までの労働個人や家族のための返金可能なクレジットです。 2024年の最大のクレジットは、家族のための$ 7,830で、子供を修飾する3以上の資格を持つ家族です。 適格性は、収入と出産状況によって異なります。 彼らが米国に所得を持っていなくても、低所得を持つ多くの新しい市民が修飾することができます。

教育クレジット

[American Opportunity Tax Credit(AOTC)は、後週教育の4年間、対象となる学生につき2,500ドルまでを提供します。 [生涯学習クレジット[](LLC)は、資格のある授業料と料金の1回あたり最大$ 2,000ドルのリターンを提供します。 クレジットは、より高い所得レベルで段階的に段階的に段階的に段階的に行われます。

セーバーのクレジット(退職金支給クレジット)

401(k)やIRAなどの退職口座に寄付すると、寄付金に基づいて1,000ドル(結婚申請の場合は2,000ドル)までのクレジットが資格を付与できます。このクレジットは、低所得税と中所得税の支払いに利用できます。

その他の誘導

自己雇用された個人は、健康保険の保険料、退職金制度の寄付、自己雇用税の半分を差し引くことができます。また、就労のために移動費を差し引くことがあります(武力のメンバーに限る)。

税額の申告:オプションと期限

連邦所得税を提出するための標準期限は、毎年4月15日です。 4月15日が週末や祝日に落ちた場合、期限は翌日に動きます。 外国に住んでいる新しい市民は、ファイル(6月15日まで)に自動2ヶ月延長が付与されますが、遅延支払いの罰や利益を避けるために4月15日までに税金を支払う必要があります。 10月15への追加延長は、フォーム4868を使用して要求することができます。

ファイリングにはいくつかのオプションがあります。

  • IRSフリーファイル:]] あなたの調整された総所得が$ 79,000未満(2024)の場合、IRSフリーファイルプログラムを介して無料でガイド付き税ソフトウェアを使用できます。
  • 商用税制ソフトウェア:[]] ターボ税、H&Rブロック、または税務Slayerなどの製品は、外国の所得やFBAR報告を含む複雑な状況を処理することができます。
  • Volunteer所得税補助金(VITA):[]])は、所得、障害、または限られた英語能力の低い個人のための無料の税制補助金です。 VITAサイトは、コミュニティセンターとライブラリにあります。
  • 高齢者の税相談(TCE):]) 60歳以上の人のための無料税の助け。
  • []プロフェッショナルな税務対策:[]]]。例えば、外国の事業を所有したり、海外に大きな投資をしたりする場合、国際税務の経験を持つ認定公認会計士(CPA)またはエンロールエージェント(EA)は、有価な可能性があります。

電子的にファイリングすると、紙のチェックを受けているよりも速く、より安全である、あなたの払い戻しのための直接預金を選ぶことができます。

共通ミステーク新しい市民が作る

これらの頻繁なエラーを回避すると、時間、お金、および潜在的な監査を保存します。

  • ]すべての外国所得を報告する失敗:[一部の新しい市民は、米国ソースの収入だけを誤って考えることは課税されます。 あなたが米国にお金をもたらしなかった場合でも、世界的な所得が報告されなければならないことを忘れないでください。
  • FBARのファイリングをissing:[]]。 たとえあなたが税制でなければ、FBARは別のファイリング要件です。 IRSはFBARを真剣にファイルするのに失敗を扱い、罰金は$ 157,180(インフレのために調整)として高い罰金を科します。
  • 不正な状態:[]] あなたはあなたの配偶者の状況は、州の法律に依存します。 外国法の下で合法的に結婚していた場合は、あなたが離れて住んでいる場合でも、米国税の目的のために結婚していると見なされます。 結婚したカップルは、共同または別々にファイルをすることができますが、特別な規則は、一つの配偶者が非居住外国人の場合に適用されます。
  • 外出所得の除外を誤って主張する:[]あなたは、ボナの住居テストまたは物理的な存在テストのいずれかを満たしなければならない。 あなたが修飾しない場合、あなたは除外を取ることはできません。 また、フォーム2555を提出することにより、あなたは積極的に除外を選択する必要があります。
  • 十分なレコードを保持しない:[]] 少なくとも3年間支払った外国税の領収書、銀行明細書、および記録を保持する(または特定の状況のために長い)。 証拠なし、IRSはクレジットや除外を偽造する可能性があります。
  • ]状態税の義務を無視する:[ほとんどの州には所得税も含まれています。あなたが州に住んでいる場合は、州のリターンを提出する必要があります。一部の州は連邦規則に合致していますが、他の人は所得の異なる定義を持っています。

新規市民のファイル税を支援するリソース

IRSは、新しい市民や非居住者のために調整された多数の出版物やツールを提供しています。

  • [IRS出版519] – 米国アリス州税ガイド:居住規則、デュアル統計リターン、および新しい市民のための特別規定を説明しています。
  • IRS出版901] - 税制:あなたの元国の御馳走があなたの米国税制に影響を与えるかもしれないかを理解するのに役立ちます。
  • IRS出版54] – 米国市民と住民の外国人のための税制ガイド:外国の収入除外、外国の住宅の除外、および外国の税制をカバーします。
  • []IRS.gov/filing[:フリーファイリングオプション、フォーム、および指示のための公式ポータル。
  • [納税者対応サービス(TAS)[:納税者が問題を解決するのに役立つISS内の独立した組織。 あなたは税金の問題のために重要な苦難を経験しているならば、TASに連絡することができます。
  • [コミュニティ非営利団体:ラティノ・エレクテッドとアプポイント・オフィシャル(NALEO)とユナイテッド・ウェイズの全国協会のようなグループが、自然化市民のための無料の税制準備補助をしばしば提供しています。

また、多くの公共図書館ではVITAサイトを運営し、税金形態を設けています。海外在住の方にとって、アメリカ市民の海外進出(ACA)組織は、海外の米国市民の指導・支持を行っています。

コンテンツ

新しく米国市民として税を課すことは圧倒する必要はありません。あなたが世界所得を報告し、主要なフォームや期限に精通し、控除とクレジットを利用することで、システムに自信を持って移動することができます。 早いスタート、あなたの文書を集め、可能な限り無料のリソースを使用します。 あなたの財政状況が簡単で、オンラインソフトウェアまたはVITAは十分です。 あなたが外国のビジネスを所有している場合は、複雑な投資を持っているか、またはデュアル統計問題を持っている場合は、あなたの費用を払って、あなたのアドバイスを満足させることができることを覚えておいてください。