시간에 세금을 제출하는 단계별 가이드

세금 채무 기초 이해

미국에 있는 대부분의 개인 및 기업에 대한 법적 의무입니다. 이 과정은 소득, 감세 및 신용을 보고하는 것이 포함됩니다. 세금의 양을 결정하거나 환불이 이루어집니다. 내부 수익 서비스 (IRS) 규칙을 설정하고 마감은 엄격합니다. 서류 날짜를 미스하면 처벌 및 관심에 발생할 수 있습니다. 이 확장 된 가이드는 정확하고 시간에 파일을 돕기 위해 모든 단계를 통해 당신을 걸어 갑니다.

몇몇 중요한 개념은 미국 세금 서류의 기초를 형성합니다:

세금 년: 12개월 기간을 반환으로 덮습니다. 대부분의 개인은 달력 연도(1월 1일~12월 31일)를 사용합니다. 사업은 회계 연도를 사용할 수 있습니다.
Filing Status: 올해의 마지막 날에 당신의 해양 상황은 당신의 상태를 결정합니다. 옵션은 단일, 결혼 한 서류 공동으로, 결혼 한 서류 별도, 가구의 머리, 그리고 Qualifying Widow(er)를 포함합니다. 귀하의 상태는 세금 브래킷, 표준 감응작용 금액 및 특정 신용에 대한 자격에 영향을 미칩니다.
세금 공제: 이 세금 소득을 줄일 수 있습니다. 표준 공제 (상태에 따라 고정 금액) 또는 모기지 관심, 자선 기부 및 의료비와 같은 공제 항목을 선택할 수 있습니다. 일반적으로 총 공제가 표준 공제를 초과하는 경우에만 감을 만듭니다.
세금 크레딧: 이 직접 세금 책임, 달러를 감소. 예로는 수입 소득세 (EITC), 어린이 세금 신용 및 교육 크레딧이 포함되어 있습니다. 일부 크레딧은 환불 가능, 당신은 세금이 아닌 경우에도 환불을받을 수 있습니다.
조정된 총 소득 소득 (AGI): 귀하의 총 소득 분별 조정 (IRA 기여 및 학생 대출 관심과 같은). AGI는 계산 감응작용 및 신용에 대한 시작점입니다.

이러한 기본 이해를 통해 세금 양식을 탐색하고 돈을 절약 할 수있는 결정을 내릴 수 있습니다. 공식 정의를 위해 IRS 출판 17를 참조하십시오.

단계 1: 모든 필요 문서

반환을 준비하기 전에 필요한 모든 서류를 수집합니다. 서류를 미스링, 수학 오류 및 놓친 감응작용을 지연시키는 데 이어졌습니다. 여기에 포괄적 인 체크리스트가 있습니다.

Expense 및 감응작용 기록

자선 기부금 (현금 및 비 현금)에 대한 영수증.
모기지 관심 성명 (구 1098) 당신의 대출에서.
재산세 영수증.
의료 및 치과 비용에 대한 기록 (항목).
교육비 양식 (학비 및 관련 비용에 대한 1098-T).
Childcare 결제 기록 (제공자의 이름, 주소, EIN 또는 SSN).
업무 관련 비용 당신이 자기 매출 (사무실 공급, 마일리지, 장비).

ID 및 전년도 정보

자신, 배우자 및 어떤 종족을위한 사회 보안 번호.
연차세 환급 (특히 작년에 AGI를 확인하는 데 사용되며, e-filing이면 정체성을 확인하는 데 사용됨).
은행 계좌 및 환불 직접 입금에 대한 라우팅 번호.

전용 폴더에 이러한 문서를 구성-디지털 스캔은 쉽게 세금 소프트웨어에 첨부 또는 전문가에 이메일을 보낼 수 있기 때문에 가장 좋습니다. IRS는 또한 Tax Time Guide]을 체크리스트로 제공합니다.

2 단계 : 제출 방법을 선택하십시오

당신은 당신의 반환을 준비하고 제출하는 몇 가지 옵션이 있습니다. 각각은 비용, 정확도 및 시간에 대한 pros 및 cons가 있습니다.

Online Tax 소프트웨어

대부분의 납세자는 상업 소프트웨어 프로그램을 사용합니다 (TurboTax, H & R Block, TaxSlayer, 등). 이 프로그램은 인터뷰 스타일 질문, 자동 계산 및 직접 전자 필링. 많은 제안 간단한 반환을위한 무료 버전 (항목없이 1040). 유료 버전은 투자, 임대 재산 및 자기 공증을 처리합니다. 이점은 오류 검사, 빠른 환불 (21 일 이내) 및 IRS의 즉각적인 확인을 포함합니다.

무료 파일 옵션

IRS Free File Program Partner with software company to provide free 연방세 준비 및 개인에 대한 전자 서류 작성 $79,000 이하 (2024 반환). 당신은 직접 액세스 할 수 있습니다 IRS Free File. 또한, IRS는 필러블 양식을 제공 (무료하지만 가이드 인터뷰 없음) 어떤 소득 수준에 대한.

봉사자 소득세 지원 (VITA)

$ 64,000 이하를 적립하면 장애가 있거나 제한된 영어를 사용하거나, IRS 인증 자원 봉사자는 지역 VITA 사이트에서 무료로 세금을 준비 할 수 있습니다. 그들은 대부분의 기본 반품을 처리 할 수 있습니다. 마찬가지로, Elderly (TCE)에 대한 세금 상담은 60 + 세의 사람들을 위해 무료 도움을 제공합니다.

세금 전문가를 고용

공인된 공공 회계사 (CPA), 등록 대리인, 또는 세금 변호사는 복잡한 상황에 대해 조언합니다. 중요한 감응작용, 임대 재산, 다 상태 소득, 국제 세금 문제 또는 비즈니스 소유권을 가진 자영업. 전문가는 현재 세금 법, 감사를 대표 할 수 있으며 종종 당신이 놓을 수 있습니다 감응작용을 찾을 수 있습니다. 복잡성에 따라 예상 비용 : 단순 반품 $ 150-$400, 더 많은 참여 $ 500 +.

종이 서류

종이 반환을 메일링하는 것은 여전히 허용되지만 처리는 6 ~ 8 주 (또는 더 긴) 걸립니다. 종이 반환은 수동 오류 및 분실 된 문서에 더 많은 장점입니다. IRS는 다른 옵션이 없다면 강력하게 신중한 종이 서류를 추출합니다. 종이 파일을 수행하면 국가 (형 1040 지침에 따라)에 대한 올바른 주소를 사용하십시오.

3 단계 : 정확한 세금 양식을 작성

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주요 형태 1040

각 개인은 Form 1040 (또는 수석 1040-SR)을 사용합니다. 이 요약은 서류 상태, 소득, 조정, 감속, 신용 및 세금 계산을 수집합니다. 대부분의 일정은 Form 1040에 첨부됩니다.

Schedule 1: 소득에 대한 추가 소득 및 조정 (예 :, 자기 - 고용주, 상승, 교육 비용).
Schedule A: 상품화 감응작용 (의료비, 세금, 관심, 선물, 캐주얼 손실).
Schedule C: 사업에서 수익 또는 손실 (자세한 개인).
Schedule D: 자본 이득 및 손실.
Schedule E: 임대, 로열티, 파트너십, S 법인, 부동산 및 신뢰에서 보충 소득.
Schedule H: 가정용 고용 세금 (nannies 또는 housekeepers).
세덱 SE:세관세

더블 체크 인

실수 비용 돈 또는 트리거 IRS 통지. 항상 확인:

이름과 사회 보안 번호는 정확히 일치 (자기와 의존을위한 전체 법적 이름 포함).
직접 예금에 대한 은행 계좌 번호는 정확하지만 잘못된 숫자는 환불을 지연하거나 낯선 사람에게 보내 수 있습니다.
모든 소득이보고됩니다 (작은 프리랜서 지그 - IRS는 1099s 및 크로스 - 매트릭스의 사본을받습니다).
감축 및 신용은 제대로 주장 (예 : 임계 값에 투자 소득의 특정 유형이 있는 경우 EITC를 주장 할 수 없습니다).
작년에 AGI (전자 서명으로 사용)는 정확하게 입력됩니다.

특별 상황의 일반적인 형태

Form 8862 EITC를 주장하고 전년도에 불허한 경우.
Form 6251 대안 최소 세금 (AMT) 소득이 매우 높으면.
Form 5329] 자격을 갖춘 은퇴 계획에 대한 추가 세금 (예, 초기 배포).

유료 프로듀서를 사용한다면, 그들은 당신의 전체 반환의 사본을 제공해야합니다. 빈 양식을 표시하지 마십시오.

4 단계 : 당신의 반환 Thoroughly 검토

서명하거나 제출하기 전에 최종 리뷰를 수행합니다. 이 단계는 소프트웨어가 플래그가 아닌 오류를 잡습니다 (소프트웨어는 일정 또는 잘못 데이터를 놓칠 수 있습니다).

자주 묻는 질문

Filing Status: 올바른가요? (Example: Head of Household는 가구 비용을 30 이상 지불해야하며 귀하와 함께 생활하는 자격을 가지고 있습니다.)
모든 소득 신고: 1099s와 W-2s의 총 소득 비교.
Standard vs. Itemized Deductions: 총 표준 감응작용을 초과하는 경우에만 숫자를 점화하는 것을 실행합니다. 2024년 동안, 표준 감응작용은 $14,600 (단 하나), $21,900 (HOH), $29,200 (대기 합동)입니다.
세금 크레딧 자격: 수료 규칙. 예를 들어, 어린이 세금 크레딧은 17세 미만이어야 하며 유효한 SSN이 필요합니다.
Math Consistency: 소프트웨어와 함께, 총을 추가합니다. 종이 파일러는 손으로 재 계산하거나 계산기를 사용합니다.
Signatures and Dates: E-filers는 사전 AGI 또는 자기 선택 PIN을 제공해야 합니다. 종이 파일러는 가입해야 합니다 (결혼자가 합동으로 결혼한 경우 배우자).
Attachments: 용지 제출이 필요한 경우, 필요한 일정과 양식(예: W-2 복사 B)을 포함합니다. E-filers는 자동으로 디지털 첨부 파일을 보냅니다.

Flags에 대한 일반적인 오류

미싱 또는 잘못된 소셜 보안 번호 (특히 의존).
자격이 없는 종속에 대한 감사(age, residency, support test).
소득을 1099에서 자기 소득 소득 대신 임금으로 (자기적 소득세).
해당 국가의 세금 환급을 보고하는 것은 전년도에 해당 국가의 세금 환급을 청구하는 경우.
잘못된 자녀 세금 신용을 계산하거나 단계적 임계 값을 무시.

단계 5: 파일 당신의 반환 전에 Deadline

연방 세금 징수 마감은 일반적으로 4 월 15 일 (또는 주말이나 공휴일에 떨어지면 다음 영업일)입니다. 2025 (filing 2024 반환)의 경우 마감은 4 월 15, 2025입니다. 일부 주에는 4 월 15 일 마감일이 있으며 다른 사람은 다릅니다 (예 : 하와이, 루이지애나). 국가 수익 부서 웹 사이트를 확인하십시오.

전자적으로 복종

E-filing은 가장 빠르고 안전한 방법입니다. IRS는 24 시간 내에 대부분의 e-filed 반환을 처리하고 직접 입금을 선택하면 21 일 이내에 환불을합니다. 확장 (아래 참조)이있는 경우 10 월 중순까지 e-file을 할 수 있습니다. 많은 세금 소프트웨어 프로그램은 국가 e-filing의 수수료를 청구하지만 연방 시스템은 무료 파일 또는 필러 양식을 통해 무료입니다.

우편물 발송

서류 제출 시, 해당 국가( Form 1040 지침에 따라)에 대한 올바른 IRS 메일링 주소를 사용하십시오. 수신된 메일을 통해 제출하여 제출 날짜를 증명합니다. 우편 날짜는 제출 날짜로 계산됩니다.

확장 요청

4 월 15 일에 완료 할 수없는 경우, Form 4868]을 사용하여 6 개월 연장을 자동으로 요청할 수 있습니다. 이것은 10 월 15 일에 종료를 연장합니다. 그러나이 확장은 filing]]에 적용되며 payment]이 적용됩니다. 4 월 15 일까지 예상되는 세금이 면제됩니다. 지불을 거부 할 수 있으며, 지불을 거부 할 수 없습니다. (예 : $ 0.5%) 또는 지불을 지불 할 수 있습니다.

마감 후 제출

연장없이 마감일을 놓으면 처벌이 추가됩니다. 실패 파일 벌금은 달 (최대 25 %) 당 지불 된 세금의 5 %입니다. 환불이 된 경우 늦은 서류에 대한 처벌이 없지만 원본 마감일의 3 년 이내에 파일을하지 않으면 환불을 잃습니다.

6 단계 : 적어도 3 년 동안 기록 유지

서류를 제출한 후, 반품 및 지원 서류 사본을 보관하십시오. IRS는 일반적으로 서류 날짜로부터 3 년이 (또는 날짜 세금에서 2 년이 지급되었지만 나중에) 귀하의 반품을 감사합니다. 25 % 이상의 소득을 소지 한 경우 창은 6 년으로 연장됩니다. Fraud는 IRS가 무한하게 돌아갈 수 있습니다.

계속되는:

세금 환급 (federal 및 state).
모든 W-2s, 1099s 및 기타 소득 진술.
감응작용 및 신용에 대한 영수증.
은행은 결제 또는 환불 예금을 표시합니다.
IRS와 대응.
파일 확장자 (Form 4868)의 기록.

화재 방지 안전 또는 암호화 된 디지털 버전에서 물리적 사본을 저장하십시오. 안전한 처리, 제한의 통계 후 문서를 파쇄. 비즈니스 또는 투자 재산이있는 경우, 처리 후 자산의 수명을 유지하십시오.

피하기 위해 일반적인 실수

심지어 수의 파일러가 위로 끄십시오. 여기에 빈번한 오류와 그(것)들을 방지하는 방법:

확장없이 늦게 보호:] 항상 마감일을 충족할 수 없는 경우 확장을 파일. 늦은 지불의 벌금은 늦은 서류에 대한 벌금보다 훨씬 낮습니다.
확실히 IRA 또는 HSA 기여를 보고:] 이 금액은 기관의 기록과 일치해야 합니다. 과도한 방아쇠를 배제하는 세금.
모든 소득 신고에 대한: IRS는 모든 W-2s 및 1099s의 사본을받습니다. 소득은 상환 처벌과 관심에 리드.
Claiming Ineligible Dependents: 각 의존은 관계, 나이, 거주 및 지원 테스트를 통과합니다. IRS는 의존하는 주장을 크게 훔칩니다.
Math Errors: 특히 종이 반환에. 이 파일을 사용하여 arithmetic 실수를 제거하십시오.
귀하의 반환에 서명하지 않음:] 불신지 반환은 무효로 간주됩니다. E-필러는 디지털 서명을 제공해야합니다 (프리미엄 AGI 또는 PIN).
외국계를 보고하는 실패: 해외에서 $10,000을 초과하는 금융 계좌가 있는 경우, FBAR(FinCEN Form 114)을 별도로 제출해야 할 수도 있습니다. 비공개에 대한 처벌은 심한 것입니다.
국가세입을 무시: 많은 국가들은 별도의 반환을 요구합니다. 국가세탁을 파일로 해서 국가급의 처벌과 관심에 따라 달라질 수 있습니다.