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세금 공제에 대한 자기 - 충성도 정의

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자기 충성도에 대한 핵심 세금 의무

고용주와 급여 세금을 분할하는 직원과는 달리, 자기 충성 된 개인은 반쪽 모두에 대한 후크에 있습니다. 이것은 2 차 세금 의무를 만듭니다 : 자기 충성 세금 및 소득세. 또한, 세금은 납세되지 않기 때문에, 당신은 분기별로 추정 세금을 지불해야합니다. 세부 사항에 각 의무를 깰 수 있습니다.

자기계좌 세금 (사회적 보안 및 Medicare)

자기 증거 세금은 아마도 새로운 자유주의를위한 가장 큰 비용입니다. 현재 비율은 다음과 같이 깰 순이익에 15.3%입니다.

  • ]12.4% 사회 보장 — 이것은 연간 사회 보장 임금 기지 ($160,200 2023, 매년 조정)에 순이익에 적용합니다.
  • 2.9% 메디케어 — 이 모든 순이익을 캡으로 적용한다.

추가 0.9% Medicare surtax은 자영업 소득에 적용 $200,000 ($250,000 결혼을 위해 공동으로). 한 저축 은혜: 당신은 당신의 자기투자세의 절반을 공제 할 수 있습니다 ( 고용주가 해당 부분) 귀하의 양식에 소득에 대한 조정으로 1040, 이는 조정 된 총 소득을 낮추고 자영업 세를 감소하지 않습니다.

Net Earnings는 총 소득에서 정규적이고 필요한 비즈니스 비용을 계산하여 계산됩니다. 예를 들어, 프리랜서 수익에서 $ 80,000을 벌었을 경우, 공제 비용에서 $ 20,000을 벌어 낼 경우, 자기 공제 세금에 대한 순 벌은 $60,000입니다. 92.35% (직업 반의 공제에 대한 계정)에 곱하면 15.3%의 비율을 적용합니다.

분기별 추정 세금

소득세 또는 자영업세가없는 고용주가 없기 때문에 IRS는 매년 추정 세금을 지불해야합니다. 이들은 매년 4 회로 구성됩니다.

  • 소득이 적립된 경우 1월 1일 - 3월 31일]: 4월 15일
  • 소득이 적립된 4월 1일 - 5월 31일]: 6월 15일
  • 소득이 적립된 경우 6월 1일 - 8월 31일]: 9월 15일
  • 소득이 적립된 경우 9월 1일 - 12월 31일]: 1월 15일 이후

여러분의 소득이 $150,000 이상인 경우, 고객님의 현재 연도의 세금 책임 또는 100%를 지불해야 합니다. ]Form 1040-ES]를 사용하여 계산 및 지불을 지불합니다. 가장 쉬운 방법은 IRS Direct Pay 시스템 또는 전자 연방 세금 지불 시스템을 통해 온라인으로 지불하는 것입니다.

소득세

자기 소득세 이외에, 당신은 당신의 순 이익에 연방 소득세를 owe 연방 소득세. 세금 부류는 당신의 총 세액 소득에 따라 달라집니다 (다른 소스 포함). 국가 소득세도 적용 할 수 있습니다. 자기 소득세는 개인이 소득과 비용 ]에 자신의 소득세에 첨부 된 C (Form 1040)]. 일정 C에서 귀하의 양식에 흐름을 1040 및 소득세는 소득세에 대한 순이익이다.

비즈니스 Expense Deductions 극대화

자기 충만의 가장 큰 장점 중 하나는 일반 및 필요한 비즈니스 비용을 공제하는 능력입니다. 이 감응작용은 소득세와 자기 충만 세금을 낮추는 반면, 그물 소득을 감소시킵니다. 여기에 트랙에 가장 영향력있는 범주입니다.

홈 오피스 Deduction

당신은 정기적으로 당신의 무역 또는 사업을 위해 당신의 가정의 부분을 독점적으로 사용한다면, 당신은 가정 사무실 감응작용을 자격이 있을지도 모릅니다. 당신은 simplified 방법을 사용할 수 있습니다 (사각에 의하여 $5, 최대 300 평방 피트, 최대 $1,500) 또는 일정한 방법 (사각적인 비용에 근거를 두는 모기지 관심사, 임대, 유틸리티, 보험, 평방 피트에 의해 할당되는). 주의해야 합니다: 공간은 사업의 주된 장소가 되고 작업에 독점적으로 사용되어야 합니다 — 개인적인 사용.

차량 및 여행 경비

일반 마일리지 비율(2023) 또는 실제 비용(가스, 수리, 보험, 할인)을 사용하여 비즈니스 관련 차량 비용을 공제할 수 있습니다. 비즈니스 여행(항공, 숙박, 식사, 일반 50% 공제)의 여행비도 공제됩니다. 미량항에 대한 마일리지 로그를 유지하십시오.

장비 및 공급

컴퓨터, 소프트웨어, 사무실 가구, 프린터 및 공급은 완전하게 공제됩니다. 단면도 179의 밑에, 당신은 서비스, 2023년을 위한 한계 ($1,160,000)까지 서비스에서 그것에게 배치하는 년에 있는 자격이 하는 장비의 가득 차있는 비용을 공제할 수 있습니다. 또는, 당신은 보너스 공제 또는 일정한 공제를 사용할 수 있습니다.

건강 보험

자기 충성도 개인은 건강 보험 프리미엄 (보통 및 장기 치료 포함)을 스스로, 배우자 및 의존 할 수 있습니다. 이 감응작용은 소득 (예 : 17 일정 1)에 대한 조정으로 촬영되며, 이는 태화없이 조정 된 총 소득을 감소시킵니다. 그러나 배우자를 통해 고용주 보조 계획에 자격이있는 경우 공제 프리미엄을 공제 할 수 없습니다.

은퇴 공헌

SEP IRA, Solo 401(k) 또는 SIMPLE IRA가 공제할 수 있으며, 세금 소득을 크게 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 2023년 동안 순 자기 공제금의 25%까지 기여할 수 있습니다. SEP IRA에 적립되는 반면, $66,000에 적립됩니다. Solo 401(k)은 50 미만인 경우 더 높은 기여를 허용하며 직원의 방어 ($ 22,500) 및 고용주 기여 (최대 $ 66,000).

전문 서비스 및 교육

회계사, 변호사, 서퍼스, 컨설턴트가 공제할 수 있는 수수료. 현재 사업에 필요한 기술을 유지하거나 개선하는 교육, 온라인 코스, 서적 및 구독을 계속할 수 있습니다.

기록 유지 및 준수

IRS는 특정 기록 보유 시스템을 요구하지 않지만 소득과 감응작용을 초래하는 레코드를해야합니다. 감사에서 증거의 부담은 당신에 있습니다. 여기에 모범 사례는 다음과 같습니다.

  • 별도의 은행 계좌 및 신용 카드를 보관하십시오.
  • 모든 사업비에 대한 영수증을 유지, 심지어 작은 것들.
  • 회계 소프트웨어 (QuickBooks, FreshBooks, Xero) 또는 스프레드 시트를 사용하여 소득 및 비용을 매월 추적합니다.
  • 로그북 또는 마일리지 추적 앱을 사용하여 문서 마일리지.
  • 모든 영수증, 송장 및 계약의 디지털 사본을 저장하십시오.
  • 예상 세금을 제출하기 전에 책 분기에 재구성하십시오.

사업구조를 선택

S 법인, LLC 또는 C 법인과 같은 법인을 형성하는 유일한 추진자로 시작하는 동안, 또는 C 법인은 주요 세금이 적용 될 수 있습니다. A Limiteded 책임 회사 (LLC) ] 개인 책임 보호 제공하지만 S-corp 상태를 무시하지 않는 한 자체 공평 세 구조를 변경하지 않습니다. S 법인]는 합리적인 비용으로 지불 할 수 있습니다. (자세한 세금을 지불 할 수 있지만), 이러한 세금을 지불 할 수 있습니다.

세금 양식 당신이 알아야 할

자기 - 직원은 특정 양식을 제출해야합니다. 여기에 세금 시즌의 체크리스트입니다 :

  • Schedule C (Form 1040): 사업에서 이익 또는 손실 — 소득과 비용을 보고.
  • 세덱 SE (Form 1040): 자기 실업 세금 — 세금을 산출합니다.
  • Form 1040-ES: 개별에 대한 예상 세금 — 분기별 지불을 만들기 위해 사용됩니다.
  • Form 1099-NEC: 클라이언트에서 $600+의 결제를 받는 경우, 이 양식을 보내야 합니다. 그렇지 않은 경우에도 소득을 신고해야 합니다.
  • Form 4562: 공감과 분화 - 당신이 자산을 감출하는 경우.
  • Form 8829: 홈 오피스의 일반 방법을 사용하는 경우, 귀하의 가정의 비즈니스 사용에 대한 설명.

일반적인 Pitfalls 및 Them을 방지하는 방법

경험있는 프리랜서 실수를합니다. 여기 IRS에 의해 가장 빈번한 문제가 떨어졌고 어떻게 그들을 밟는지.

지불에 대한 청구서

이것은 펜티의 숫자 1 원인입니다. 각 분기에 대한 달력 알림을 설정하고 프로젝트 소득에 따라 지불. 소득 변동이 있다면, 당신은 요구된 설치를 낮추기 위해 소득을 연화 할 수 있습니다.

개인 및 비즈니스 금융

Co-mingling 자금은 메시를 유지하고 감사에 붉은 깃발을 올리는 기록을 만듭니다. 전용 비즈니스 검사 계정 및 신용 카드를 엽니 다. 이 계정에서 모든 비즈니스 비용을 지불하십시오.

공인 비즈니스 소득 감소 (Section 199A)

많은 자영업자 개인은 자격 갖춘 비즈니스 소득의 최대 20 %의 감축을받을 자격이 있습니다. 이것은 Form 8995 (또는 더 복잡한 상황에서 8995-A)에 계산됩니다. 실질적으로 효과적인 세율을 줄일 수있는 아래 라인 감축입니다.

국가 및 지방세를 평가하지 않음

주 소득세는 다를 수 있습니다. 일부 주 (캐나다와 플로리다와 같은)에는 소득세가 없지만 다른 사람 (캐나다와 뉴욕과 같은)는 높은 비율을 가지고 있습니다. 국가 추정 세금 지불을 만들 필요가있을 수도 있습니다.

국가 및 지방세 고려

연방 세금 외에도 국가 소득세, 국가 자영업 세 (몇 주), 도시 또는 카운티 세금 및 다양한 비즈니스 라이센스 수수료가 부과 될 수 있습니다. 국가 선을 통해 클라이언트와 함께 일하는 경우, 당신은 또한 다른 국가에서 중립국이있을 수도 있습니다, 퇴적 의무를 유발. Revenue 웹 사이트의 국가 부서를 연구하거나 모든 수준에 맞게 세금 전문가를 상담.

감사의 증거 당신의 반환

자기 매출 세입자는 W-2 직원보다 감사 될 가능성이 더 있습니다. 감사 위험을 줄이기 위해 :

  • 모든 소득을보고 - 심지어 작은 양의 측면의 지그. IRS는 1099 양식을 일치.
  • 명확하게 비즈니스 관련이 없다는 적극적인 감응작용을하지 마십시오 (예 : 사업 여행으로 방학).
  • 적어도 3 년 동안 철저한 레코드를 유지 (최대 25 % 이상으로 소득을 초과하면).
  • CPA 또는 등록 에이전트가 귀하의 비즈니스가 복잡하다면 수익을 검토 할 수 있습니다.

자기 충성도에 대한 은퇴 계획

자가 부과 한 시민은 종종 불규칙한 소득으로 퇴직 저축을 볼 수 있습니다. 그러나 세금 혜택은 실질적입니다. 이전에 언급 한 바와 같이 솔로 401(k)또는 SEP IRA]]는 공제적이고 세련되게 성장합니다. Roth Solo 401(k)]]]]]]의 장기적인 기부금은 물론, 최대의 기부금으로 인해 최대의 기여금을 할 수 있습니다.

세금 전문가와 일

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