개정된 세금 반환: 실수 및 알기위한 것

수정된 반환은 원래 반환에 대 한 대 한 대 한 대 한 대체 되지 이해 하는 것이 중요 합니다. 만약 당신이 파일 altogether를 잊어, 먼저 원래 반환을 파일 해야 합니다, 다음 어떤 개정에 대 한 개정. 또한 사용 하지 않습니다 양식 1040-X를 수정할 수 없습니다. IRS 이미 붙 잡 고 고정-they는 자동으로. 개정은 변경에 대 한 변경에 대 한 것입니다., 미분 감소, 또는 비정규 상태 변경.

수정할 수 있는 것은?

반품에 대한 거의 모든 항목은 다음과 같은 변경 될 수 있습니다.

• Filing status (e.g., 가구의 머리, 또는 결혼에서 별도 결혼 서류로 합동)
• Income (W-2 임금, 1099-NEC 수입, 자본 이득 등)
• 소득에 대한 조정 (IRA 기여, 학생 대출 관심, Alimony 유료 등)
• Deductions (표준 대신에 탈감된 감응작용, 또는 부버)
• Credits (이익 소득세, 아동세, 미국 기회 크레딧 등)
• Dependents (지역을 제거하거나, 사회 보안 번호를 수정)

그러나 일부 변경 사항은 여분의주의를 필요로합니다. 예를 들어, 공동으로 결혼 한 채권 상태 변경을하면 두 배우자가 개정을 표시해야합니다. 또한, 적립 소득세 신용과 같은 일부 크레딧은 더 높은 금액으로 더 낮은에서 구출 할 때 특별한 규칙이 있습니다.

Common Reasons 에 파일 amended Return

오류를 수정할 수 있지만, 가장 일반적인 이유는 다음과 같은 시나리오를 포함합니다.

1. 미끄러운 or Overlooked Income

만약 당신이 수정 된 W-2 또는 늦은 1099 후, 당신은 소득을보고해야합니다. 소득이 작더라도, IRS 통지를 트리거 할 수 있습니다. 마찬가지로, 당신이 너무 많은 소득을 실현하는 경우 (예를 들어, 당신은 나중에 비폭발한 1099 포함), 개정은 세금을 줄일 수 있습니다.

2. 잘못된 서류 처리 상태

의 경우, 당신은 당신의 가정을 위해, 당신은 당신의 가정을 위해, 당신은 당신의 가정을 위해 당신의 가정을 위해 당신의 가정을 방문할 수 있습니다. 당신은 당신의 가정을 위해 당신의 가정을 위해 당신의 가정을 방문할 수 있습니다. 당신은 당신의 가정을 위해 당신의 가정을 위해 당신의 가정을 방문할 수 있습니다. 당신은 당신의 가정을 위해 당신의 가정을 위해 당신의 가정을 방문할 수 있습니다.

3. 미사일 감소 또는 크레딧

세금 법은 감당하고, 저축자의 신용, 학생 대출 관심 감당, 또는 국가 및 지역 세금에 대한 감당성과 같은 감소를 내려다 보는 것이 쉽습니다. 항목 감응작용은 종종 모기지 관심을 가진 가정주인보다 큰 이익을 산출 할 수 있습니다. 표준 감응작용을 가져 가면 3 년까지 종결 할 수 있습니다.

4. 의존성에 있는 변화

아마도 유효한 타이 브레이커 규칙없이 다른 부모에 의해 주장 된 아이를 주장, 또는 당신은 당신이 지원하는 노인 부모를 주장하지 못. 조밀 한 의존은 여러 크레딧과 헤드 - 보라핌 상태에 영향을 미칠 수 있습니다.

5. Net 운영 손실 (NOL)을 보고하는 필요

사업 소유자 및 일부 직원은 이전 년 전에 수행 할 수있는 순 운영 손실이있을 수 있으며 환불을 생성 할 수 있습니다. 이것은 Form 1040-X를 사용하여 운송 연도에 대한 개정을 제출해야합니다.

언제 Not 수정된 반환을 파일?

IRS는 항상 필요한 것이 아닙니다. IRS는 간단한 수학 오류를 자동 수정하고 조정의 통지를 보내드립니다. 또한, 단순히 세금을 변경하지 않는 양식을 포함하지 않는 경우 (비세탁성에 대한 정보 1099와 같은), 당신은 아마 종료 할 필요가 없습니다. 마지막으로, 오류가 매우 작은 추가 환불에서 결과를 표시하면, 당신은 노력이 가치가 없다는 것을 결정할 수 있습니다. 그러나, 당신은 항상 옹호하고 관심을 축적하는 데 필요한 경우, 당신은 항상 옹호하고 옹호하는 것을 피해야합니다.

단계별 가이드 1040-X

수정된 반환을 제출하면 IRS에 대한 메모를 보내면 됩니다. 이 단계를 통해 IRS 프로세스를 부드럽게 관리할 수 있습니다.

단계 1: 당신의 본래 반환 및 지원 문서

당신은 당신이 파일,뿐만 아니라 새로운 또는 수정 된 문서 (W-2s, 1099s, 공제 영수증 등)을 제출하는 원래 세금 반환의 사본이 필요합니다. IRS는 당신이 혼란을 방지하기 위해 원래 환불 (모든 경우)을받은 후 공제가 될 때까지 개정을 파일을하지 않는 것이 좋습니다.

2단계: 1040-X를 취득하고 완료

다운로드 Form 1040-X IRS 웹 사이트에서 (]IRS 양식 1040-X). 양식에는 세 개의 열이 있습니다.

• Column A: 원래의 금액은 반환에보고.
• Column B: 각 라인 아이템의 순 증가 또는 감소.
• Column C: 올바른 금액입니다.

당신은 또한 당신이 구부러진 이유를 설명하는 부분 III에 대한 설명을 작성해야합니다. 예를 들어 명확하고 간결해야합니다. "나는 퇴치 후 정확한 W-2를 받았다. $ 2,000을 임금에 더 많은 것을 보여주고 있습니다." IRS는이 설명을 사용하여 변경 사항을 이해합니다.

3 단계 : 지원 일정 및 양식을 첨부

당신의 개정이 감응작용 또는 신용에 영향을 미치는 경우, 관련 일정을 첨부하거나 원래 출원 된대로 양식을 첨부하십시오. 예를 들어, 표준에서 태화 된 감응작용으로 전환하면 일정 A를 올바른 금액으로 첨부합니다. 자본 이득을 수정하면 일정 D를 첨부하십시오. "참고"를 작성하지 마십시오. IRS는 실제 양식을 필요로합니다.

단계 4: 정확한 세금 및 지불 또는 환불을 계산

Form 1040-X의 라인 18은 세금의 순 변경을 보여줍니다. 추가 세금을 내면, 당신은 accruing에서 관심을 멈춰주는 개정으로 지불해야합니다. IRS Direct Pay를 사용하여 전자적으로 지불하거나 양식으로 우편을 확인하여 할 수 있습니다. 환불에서 개정 결과가면, IRS는 처리 후 발행됩니다. 그러나 원래 반환이 여전히 처리되는 경우 환불을 지연 할 수 있습니다.

5 단계 : 메일 당신의 개정 (서버 전용)

현재 세금 법으로, 개별 개정된 반환은 서류에 제출해야합니다. Form 1040-X의 E-filing은 특정 상황에만 사용할 수 있습니다 (예 : 원래 반환이 전자적으로 제출되고 개정은 특정 이유에 대한). IRS 웹 사이트에 대한 지침을 확인하십시오. 우편 주소는 국가 지침에 나열되어 있습니다. 국가 세금 환급을 구부리면 별도의 국가 개정을 준비해야합니다. 연방 정부는 연방 정부의 연방 파일이 연방 파일이 연방 파일이 아닌 연방 파일로 제출되지 않습니다.

단계 6: 당신의 개정을 추적

IRS 온라인 도구 "라는 IRS 온라인 도구로 수정된 반품 상태를 추적할 수 있습니다. "]. 일반적으로 8 ~ 12 주 소요하지만, 피크 시즌 동안 16 주까지 걸릴 수 있습니다. 예상 처리 시간보다 더 이상 있었던 경우 IRS에 전화하지 마십시오.

중요한 Deadlines 및 한계의 역동성

당신은 일반적으로 3 년 날짜에서 당신은 당신의 원본 반환을 신청 (또는 2 년 날짜에서 당신은 세금을 지불, 이는 나중에) 환불 청구를 수정하는 개정을 파일. 당신이 일찍 신청한 경우, 세 년 창은 원래의 날짜에서 시작 (일반적으로 4 월 15). 예를 들어, 당신은 3 월 15, 2023에 2022 반환을 신청하면, 15 년 4 월 15 일 환불을받을 수 있습니다, 나는 30 년 동안 지불 할 수 있습니다.

특정 신용 및 캐스트백에 대한 특별 규칙이 적용됩니다. 그물 운영 손실에 대해서는 손실이 발생하기 위해 최대 5 년이 걸릴 수 있습니다. 또한 나쁜 채무 또는 비가없는 보안 때문에 마감 기한이 연장 될 수 있습니다. 항상 복잡한 상황에 대한 세금 전문가를 상담하십시오.

수정된 반환을 제출한 후 잠재적 인 결과

1. 환불 문제

귀하의 개정이 낮은 세금 책임을 보여 주면 IRS는 상환 플러스 관심을 환불합니다 (매일). 관심 비율은 분기별로 다릅니다. 은행 계좌로 직접 입금하거나 종이 검사로 우편을받을 수 있습니다.

2. 추가 세금

IRS는 결제를 할 수 없습니다. IRS는 결제를 할 수 없습니다. IRS는 결제를 할 수 없습니다. IRS는 결제를 할 수 없습니다. IRS는 결제를 할 수 없습니다. 지불을 취소 할 수 없습니다. 지불을 취소 할 수 없습니다. 지불을 취소 할 수 있습니다.

3. 변화 또는 멸균 없음

IRS는 개정을 검토하고 변경이 유효하지 않다는 것을 결정할 수 있습니다 또는 조정이 필요하지 않습니다. 예를 들어 적절한 문서없이 추가 감응작용을 주장하면 IRS는 그것을 멸종 할 수 있습니다. 그 경우, 원본 반환은 스탠드. 당신은 결정에 영향을 미칩니다.

4. 감사 위험?

개정을 자동적으로 트리거하지 않습니다, 그러나 당신의 반환에 주의를 끌지 않습니다. 당신의 개정이 큰 변화 또는 질감 감소를 포함하면, IRS는 당신의 반환을 더 밀접하게 검사할지도 모릅니다. 그것은 당신이 요구할 각 변화에 대한 단단한 문서가 있는 이유입니다.

자주 묻는 질문

• 잘못된 형태를 사용: 상단에 쓴 "Amended"로 전체 새로운 원래 반환을 파일하지 마십시오. IRS는 거부합니다. 개인에 대한 양식 1040-X를 사용하십시오.
• 변경을 설명하지 않음: "Correct 소득"과 같은 vague 설명은 지연 될 수 있습니다. 특정: "XYZ Corp에서 수정 된 W-2로 인해 $50,000에서 $ 55,000의 정확한 임금."
• Omitting support document:]만 입력한 양식과 일정만 첨부합니다. 다시 전체 반환을 보내지 마십시오.
• 국가의 반환: 연방을 개정하는 경우, 당신은 거의 항상 당신의 국가 반환을 따로 개정해야합니다. 국가 세금 규칙은 다를 수 있습니다.
• 너무 일찍 Filing: 당신이 당신의 오리지널 환불을받을 때까지 기다리는 (모든 경우) 그리고 IRS가 원래의 반환을 처리 할 때까지. 원래의 개정을 제출하는 것은 완전히 처리 될 수 있습니다 혼란.
• IRS를 컴파일하면 오류가 발생한다: IRS는 가장 실수를 자동 수정하지 않을 것이다. 당신이 당신이 가치가 환불을 얻기 위해 개정을 제출해야 한다.

사업 및 복합체계에 대한 특수 고려사항

추천 기업 및 파트너쉽 반품

비즈니스 엔티티티티는 다른 형태를 사용합니다. 법인의 경우 Form 1120-X]는 S 법인의 경우 ]Form 1120-S 개정은 주주를 통해 흐름을 변경하기 때문에 복잡할 수 있습니다. Form 1065-X를 통해 제휴 수익은 동일하게 유지되어야 합니다. 이 양식은 세 가지 상수가 있지만, 비즈니스 엔티티티는 비즈니스 엔티티티티가 서로 다른 형태로 사용되어야 합니다.

수년 간

1 년 동안의 변화는 또 다른 해에 영향을 미칩니다. 예를 들어 소득이 2 년 사이에 미화 될 때. 그 경우 관계를 설명하는 데 몇 년을 남길 수 있습니다. 매년 개정이 별도로 있습니다.

납세자 납세자를위한

부동산의 실행 또는 개인 대표인 경우 Form 1040-X를 사용하여 수정 된 납세자를 파일 할 수 있으며 "Final Return"으로 표시하고 권위의 진술을 포함하여 투표 할 수 있습니다.

결론: 숙박 준수 및 기밀

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