공공 서비스 세금의 영향 : 도시 관점

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의무: 의무를 넘어

내부 수익 서비스(IRS)]의 예를 들어, 총 매출액의 $4.9 조 달러를 초과하여 2023년 회계연도에 기록한 자금은 국가방위에서 식품안전 검사에 이르기까지 모든 것을 할당한 것입니다. OECD 세금 및 공공 금융 데이터에 따르면, 회원국은 GDP의 평균 34%를 차지하고 있으며, 이는 대규모 자산의 자산을 유지하고, 대규모 자산의 자산을 유지하고, 대규모 자산의 자산을 유지해야 하는 대규모 자산을 유지해야 합니다.

세금 및 그들의 Distinct 목적의 유형

세금은 모놀리식이 아닙니다. 다른 유형은 다른 경제 및 사회적인 목적을 제공합니다. 각 유형에 대한 이해는 시민이 자신의 돈을 이동하고 왜 특정 세금이 존재하는지 볼 수 있습니다.

소득세: 개인 및 법인 소득세에 대한 세금. 이것은 일반적으로 진보적, 의미 비율 증가 소득, 소득 불평을 감소시키고 교육 및 사회 보안과 같은 광범위한 서비스를 펀드로 설계.
Sales Tax: 상품 및 서비스의 판매에 적용된 소비세. 그것은 일반적으로, 낮은 소득 가구로 세금 상품에 그들의 소득의 높은 비율을 소비. 많은 국가는 이 충격을 완화하는 식료품과 약과 같은 필요 필요성.
Property tax: 속성 소유권을 기반으로 한 levy, 주로 부동산. 이것은 공공 학교, 경찰, 소방서, 도서관과 같은 지역 서비스에 대한 자금의 주요 원천입니다. 부동산 값이 지역 경제 조건을 반영하기 때문에 재산 세금은 부유하고 가난한 지역 간의 학교 기금에 상당한 불을 납득 할 수 있습니다.
유류, 담배와 같은 특정 상품에 대상 세금:]유류, 알코올, 담배와 같은 특정 상품에 대한 대상 세금. 종종 "소세 세금,"이 관련 비용 (예 : 가솔린 세금 펀드 도로 유지 보수; 담배 세금 펀드 의료 프로그램)에 대한 수입을 올리는 동안 유해 제품의 소비에 대한 설계.
Payroll tax: 사회 보장 및 Medicare와 같은 사회 보험 프로그램을 자금을 위해 특별히 사용되는 임금과 급여에 세금. 직원과 고용주 모두 기여, 그리고 이러한 자금은 미래 공증에 대한 신뢰에서 개최됩니다.
유류 및 선물 세금:]유류의 양이 다음 세대로 이전하는 세금.유류는 높은 면제로 인해 이 세금에 따라 해당되지만, 부유 농도를 해결하기위한 도구입니다.

지불 능력의 원리

세금 윤리의 핵심 개념은 "당할 수있는 능력"-더 큰 금융 자원과 함께 더 큰 공유를 공개 서비스에 기여해야한다는 아이디어입니다. 이 원칙은 진보적 인 소득 세 시스템을 밑으로 나타냅니다. Economist Adam Smith는 세금의 4 개 운세를 명명했습니다. 평등, 특정, 편의성, 경제. 세금이 납세자의 부담을 부담 할 수있는 능력에 비례하는 것은, 시스템을 보장하는 것은 적어도 지불 할 수있는 그들에 undue 변형을하지 않습니다.

에 따르면, 침략 예산 사무실 (CBO), 미국 연방 세 제도는 일반적으로 진보적이며, 가구의 최고 1 %는 약 30 %의 평균 소득 세율을 지불하고, 아래 20%는 소득세 신용과 같은 환불 가능한 신용으로 부정적인 비율을 지불합니다. 이 재정은 더 낮은 소득 가족을 지원하는 기금 서비스를 돕습니다. 음식 지원 및 공공 주택.

금융 서비스에서 세금의 역할

공공 서비스는 공동 투자의 실제 표현입니다. 세금 수익이 없다면 정부는 깨끗한 공기, 공공 보건 인프라 및 보편적 인 교육과 같은 시장에서 기본 상품을 제공 할 수 없습니다. 세금 및 서비스 품질 사이의 관계는 직접적입니다. 세금 수익이 감소하거나 잘못 관리 될 때, 공공 서비스 악화는 가장 취약한 시민이 불허하게 해 버리는 것을 거부합니다.

교육: 기회의 기초

공공 교육은 가장 중요한 세금 환급 서비스 중 하나입니다. 미국에서는 거의 90 %의 K-12 공공 학교 기금은 국가 및 지역 소스에서 비롯되어 압도적으로 재산 세금을 제공합니다. ] 교육 통계에 대한 국가 센터]는 공공 학교가 2020 년 학생 당 약 $ 15,000에 지출 한 것으로보고, 지역별로 크게 지출하는 자금은 $8,000을 초과하면서 다른 사람들이 $30,000을 초과하는 동안 지역 주민의 예산에 대한 경제적 인 가치를 창출하는 데 도움이되는 지역 주민의 예산에 대한 경제적 인 경제적 인 경제적 인 가치를 창출하는 것입니다.

K-12를 넘어, 세금 기금 커뮤니티 대학, 주립 대학, 학생 금융 보조. 연방 Pell 보조금과 주급 장학금은 소득세 수익에 의존. 잘 얻은 교육 시스템은 더 숙련 된 인력을 생산, 빈곤을 감소, 사회적 이동성을 촉진. 역활, 하류 교육은 낮은 졸업율, 감소 경제 생산성, 그리고 높은 장기 사회 비용과 같은 증가.

의료 : 삶과 장수의 매트

미국 의료 시스템은 전 세계적으로 다양하지만, 모든 개발 된 국가 사용 세금 수익은 기본 의료 액세스를 보장하기 위해. 미국, Medicare (위험) 및 Medicaid (낮은 소득 개인)은 주로 급여 세금 및 일반 수입을 통해 금융됩니다. 미국 정부는 이러한 프로그램을 통해 2023에서 의료에 약 $ 조 달러를 지출, 연방 지출의 약 28%를 차지. 단일 지불 또는 국가 건강 서비스 모델, 캐나다, 거의 모든 펀드와 같은 일반 자금.

공공 보건 인프라 - 감시, 예방 프로그램, 깨끗한 물 표준 및 비상 대비 - 또한 세금 지원. COVID-19 전염병은이 기금이 얼마나 중요한지 강조했다 : vaccine의 급속한 개발 및 유통은 세금 수익에서 대규모 정부 투자로 가능하게되었다. 세금없이 사회는 예방 가능한 질병 및 조기 사망의 훨씬 높은 비율을 직면 할 것이며, 의료 비용은 전반적으로 개인에 이동 될 것이며, 은행 및 비정규 조건으로 이어질 것입니다.

인프라: 상업 및 일상 생활의 예술

도로, 교량, 공항, 물 시스템, 공공 교통 및 전기 그리드는 모든 몹시 세금 환급을받습니다. 갤런 당 18.4 센트의 미국 연방 휘발유 세금 ( 1993 년 이후 변경되지 않음)은 고속도로 신뢰 기금을 공급하고, 금융 고속도로 건설 및 유지 보수를 재정. 국가 및 지역 가스 세금은 다른 층을 추가합니다. 그러나 차량이 더 많은 연료 효율과 전기로 인해이 수익 흐름은 수축되고, 인프라 자금 조달에 대한 위기를 창출합니다.

미국 시민 엔지니어 협회 (ASCE)는 C-의 등급을 제공하고 10 년 동안 $ 2.6 조 펀드 격차를 추정합니다. 세금을 통해 인프라에 투자하는 것은 높은 수익을 창출합니다. 모든 달러는 도로 유지 보수에 지출 $ 3 미래 차량 수리 비용으로, 모든 달러는 경제 수익에서 $ 5를 생성합니다. 잘 유지 된 인프라는 교통 혼잡, 배출을 줄이고, 작업 및 교육에 사람들을 연결합니다.

공공 안전: 주문의 침대락

경찰서, 화재 서비스, 비상 의료 응답, 그리고 사법 제도는 주로 현지 재산 세금 및 국가 소득 세금을 통해 자금. 이 서비스는 생명과 재산을 보호하는 시계 주위에 운영. 법무 통계 국에 따르면, 국가 및 지역 정부는 경찰에 $295 억, 보정 및 법정에 지출 2020. 이러한 서비스없이, 범죄는 확인되지 않을 것입니다, 화재는 응답없이 확산 될 것입니다, 시민 분쟁은 vigilante 폭력으로 에스칼레이트 할 것입니다.

펀드 및 공공 안전 간의 관계는 복잡합니다. 경찰 예산을 삭감하는 Austerity 조치는 법 집행 및 느린 비상 대응 시간을 줄일 수 있습니다. 반대적으로, 적절한 자금 조달없이 사회 서비스 - 정신 건강 위기 개입 또는 중독 치료와 같은 정신 건강 위기 개입을 위해 자금 조달을 중단하는 것은 루트 원인을 해결하지 않고 대량의 침수로 이어질 수 있습니다. 공적 안전에 대한 세금 할당은 예방 및 재활과 시행을 균형 잡기해야합니다.

세금에 대한 시빅 관점

세금 정책의 시빅 참여의 혜택

시민이 세금 기금 공공 서비스를 어떻게 이해 할 때, 그들은 민주적 과정에 참여 할 가능성이 더있다. 도시 참여는 많은 형태를 가지고:

지역 선거 학교 채권, 인프라 관련, 세금율 제안에 투표.
공공중 청중 참여] 예산 할당이 논의되는 곳.
세션 개혁은 반복을 닫거나 시스템을 더 평등하게 만듭니다.
Volunteering or donating] 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의 의

펀드는 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관이다.

투명성과 신뢰를 증진

세금 수익이 지출되는 방법에 대한 투명성은 공공의 신뢰를 유지하기위한 필수적입니다. 분명히 세금 달러가 온라인 대시보드, 연간 보고서 및 출판 예산을 통해 의사와 파트너십의 감각을 촉진하는 정부. 2021 Pew 연구 센터 설문 조사는 연방 정부가 세금 돈을 현명하게 생각합니다. 이 잘못은 복잡한 세금 코드와 불투명한 예산 프로세스로 배분됩니다.

시민이 특정 결과를 볼 수 있을 때-"당신의 재산 세금은 이웃의 집을 저장하기 위해 3 분에 도착 새로운 소방 트럭에 지불"-그는 세금 증가를 지원 하기 위해 더 기꺼이. 역대적으로, 스캔들 잘못 포함 세금 기금 (같은 2023 특정 국가에서 수백만의 발견) 에드로드 신뢰 및 연료 안티-택 침출, 필요한 수익의 공공 서비스를 차례로.

세금 및 공공 서비스에서 도전

잘 설계 된 시스템에서도, 세금 환급 서비스의 효율성을 감소시키는 도전. 이러한 문제를 해결하는 것은 세금이 공평하게 봉사하는 데 중요합니다.

세금 공증 및 피임

세금 공제 - 공제는 소득을보고 또는 자산을 숨길 실패 - 및 세금 공제 - 법적 구속을 사용하여 책임 부담을 최소화 - 제는 공공 서비스를 위해 사용할 수있는 수익을 감소. IRS는 순 세금 공제 (세금 공제 및 세금 공제)가 미국에서만 $ 600 억을 초과하는 것으로 추정한다. 해안 계정, 쉘 회사 및 적극적인 법인 세 계획 (예 : 세금 공제) 배수 기금을 지원 할 수 있습니다. 병원, 학교 및 인프라.

국가 개발은 더 비례적으로 고통: ]세계 은행], 다국적 기업에 의한 세금 피보험은 매년 약 200 억 달러를 늘리고 있으며, 총 외국 보조금보다 더 많은 것을 얻고 있습니다. 국제 협력을 통해 이러한 반복을 닫습니다 ( OECD의 Base Erosion 및 Profit Shifting 이니셔티브와 같은)는 글로벌화가 대중 금융을 선사하지 않도록 보장하는 데 필수적입니다.

세금 및 서비스 유통의 불평

모든 세금 제도는 동일하게 공정합니다. 판매 세금 및 평평한 소득세와 같은 상환 세금 - 낮은 소득 가구에 대한 무거운 부담을 배치, 소비에 대한 소득의 큰 공유를 지출. 한편, 부유 한 개인은 종종 자본 이득을 통해 낮은 효과적인 세금 비율, 배당, 세금 대피소에서 혜택을. 이 불평은 서비스 액세스에서 불평을 리드합니다. Wealthy 지역 사회는 더 나은 학교, 안전한 거리, 청소기 및 더 깨끗한 지역 사회, 더 높은 소득과 함께, 더 높은 소득의 재산을 생성하기 때문에, 더 높은 소득의 재산을 생성하고, 더 높은 소득의 소득을 창출하기 때문에.

디지털 경제 및 세금베이스 부식

전자 상거래의 상승, 원격 작업, 디지털 서비스는 전통적인 세금 수집에 대한 새로운 도전을 만들었습니다. 판매 세 규칙은 벽돌과 박격포 상점을 위해 설계되었습니다. 온라인 거래에 대한 구현은 대법원의 2018 결정 [FLT : 0]South Dakota v. Wayfair[FLT :1]]에서 대법원의 2018 결정에 따라 세금 리셀러에 따라 주어집니다. 마찬가지로, gig 경제의 성장 (Uber 드라이버, 프리랜서 플랫폼) 소득은 위험에 처해 위험에 처해 위험이 있습니다.

기업 세금 수집은 기술 거인이 몇 가지 물리적 자산을 가지고있는 국가에서 수익을 창출하는 압력 아래도 있습니다. OECD의 2021 계약은 15 %의 글로벌 최소 법인 세율에 대한이 레이스를 바닥으로 커브하지만 구현은 무휴로 남아 있습니다. 정부보다 세금베이스 에드로드가 더 빨리 적응할 수 있다면, 공공 서비스는 만성 부과를 직면하게됩니다.

사례 연구: 세금 훈제 서비스 주위에 세계

다른 국가 기금을 시험하고 세금을 통해 공공 서비스를 제공 할 수 있습니다. 세금 정책의 무역 및 혁신을 밝혀줍니다.

Scandinavian 모델: 높은 세금, 높은 서비스

스웨덴, 덴마크, 노르웨이와 같은 국가는 세계에서 가장 높은 세금 - TO-GDP 비율 중 하나 (40 % 이상). 반환에서, 그들은 무료 대학 교육, 보편적 인 의료, 관대 한 부모 휴가, 그리고 강력한 실업 혜택을 제공합니다. 이 국가는 지속적으로 글로벌 행복과 인간의 개발 지수의 최고 순위. Critics는 높은 세금 신중 기업가, 하지만 지지자들은 강한 사회적 안전 그물은 위험 - 스테이킹 및 혁신을 감소시켜 개인의 실패를 감소시킵니다.

미국: 연방 세금, 파편 서비스

미국 세금은 OECD 평균보다 약 28%의 GDP에 달하며, 고용주 기반 개인 보험 및 학교의 분산 자금에 크게 의존합니다. 결과는 높은 비용으로 체계적입니다. 부유 한 지역에서 우수한 서비스 및 가난한 한 사람에 깊은 적분. 미국 구조 계획 및 인플레이션 감소 법은 인프라 및 기후로 연방 자금이 주사했지만 장기 구조 적분은 사회적 보안 및 Medicare 해결을 위협합니다.

싱가포르: 낮은 요금, 효율적인 납품

싱가포르는 낮은 소득세 (위율 22 %)를 가지고 있지만, 의료, 주택 및 은퇴를 포함하는 중앙 Provident Fund에 대한 높은 필수 기여. 정부는 토지 판매 및 소위 재산 기금을 다시합니다. 이 모델은 개인에 상대적으로 낮은 세금 부담과 높은 품질의 공공 서비스를 달성하지만, 비평가는 임금과 농축 재산을 억제하는 것으로 주장합니다.

결론 : 세금의 시위

공공 서비스에서 세금의 영향은 단순한 예산 문제입니다. 그것은 사회의 가치의 반영입니다. 국가가 시민을 세금으로 선택하고 그 기금을 할당하는 방법, 인구의 건강, 그것의 거리의 안전, 그리고 그것의 인프라의 힘. 공시 관점에서, 이 관계가 선택되지 않는 이해; 그것은 민주주의의 모든 시민의 의무입니다.

궁극적으로, 민주주의의 건강은 낮은 세금이 무엇인지에 의해 측정되지 않습니다, 그러나 얼마나 잘 세금이 대중에게 좋은 봉사. 시빅 관점은 우리가이 기업에 모든 이해 관계자임을 상기, 그리고 세금 정책의 힘은 궁극적으로 참여하는 손에서, 지식이 가능한 시민.